Лизинговые операции коммерческих банков и особенности их существования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Развитие лизинга во всех его формах является важнейшим фактором макроэкономической стабилизации и  инвестиционной активности в Российской Федерации, в особенности в условиях чрезвычайной изношенности основных производственных фондов в стране и нехватки собственных  финансовых ресурсов для модернизации и реконструкции этих фондов. Лизинг позволяет осуществлять как локальные  инвестиционные проекты, так и крупномасштабные капитальные вложения в развитие производства.

В настоящее время в  России интерес к лизингу в  силу присущих ему возможностей все  более возрастает. В условиях известной  ограниченности источников бюджетного финансирования, с одной стороны, и значительной потребности российских предприятий в средствах для  финансирования инвестиционных программ и проектов, с другой, на коммерческие банки возлагаются особые надежды  по поддержке инвестиционных проектов. В то же время сами российские коммерческие банки, будучи универсальными и достаточно молодыми кредитными учреждениями в  ряде случаев встречаются с достаточно серьезными проблемами при принятии решения об участии в той или  иной форме в финансировании инвестиционных проектов.

Лизинг по своему экономическому содержанию относится к прямым инвестициям, в ходе исполнения которых лизингополучатель  обязан возместить лизингодателю инвестиционные затраты (издержки), осуществленные в  материальной и денежной форме, и  выплатить вознаграждение. Общая  сумма возмещения инвестиционных затрат (издержек) и сумма вознаграждения представляют собой общую сумму  лизингового договора, которая погашается лизингополучателем посредством лизинговых платежей. Все инвестиционные затраты  лизингодателя - коммерческого банка - должны быть обоснованы. Инвестиционные затраты (издержки) - это расходы и затраты коммерческого банка, связанные с приобретением предмета лизинга и использованием его лизингополучателем.

Отношения между субъектами лизингового контракта регулируются условиями его разработки и реализации. Принципиальная (классическая) схема  лизинга, если ее упростить, состоит  из трех стадий.

Первая стадия ограничивается тем, что лизингополучатель часть  лизинговых платежей в виде задатка (первоначальный взнос) переводит на счет лизингодателя в момент доставки и установки оборудования. Размер этого аванса может изменяться в  зависимости от объекта лизинга  и особенностей лизингового контракта, а также от специфики деятельности лизинговой компании.

На второй стадии оборудование начинает "работать", а выплата  лизинговых взносов приобретает  определенную периодичность в соответствии с условиями лизингового контракта. Сумма взносов должна покрыть  стоимость оборудования. Пользователь также выплачивает проценты, которые  являются вознаграждением для лизинговой компании за предварительное финансирование.

Третья стадия характеризуется  возможностью осуществить опцион, т.е. выкуп объекта лизинга, в результате чего пользователь становится не только экономическим, но и юридическим  собственником имущества.

Банки участвуют в лизинговых отношениях как прямым, так и косвенным  способом. В российских условиях коммерческие банки, как правило, выбирают косвенный  метод участия через учреждение подотчетных им специализированных лизинговых компаний и финансирование их деятельности путем предоставления им долгосрочных кредитов на приобретение лизингового имущества.

Лизинг имеет массу  преимуществ и интересен не только для клиентов с ограниченными  возможностями, но и для сильных  в финансовом отношении предприятий, т.к. при определенных налоговых  условиях он обеспечивает им получение  экономических льгот.

Среди преимуществ для банков можно отметить следующее:

-расширение круга банковских операций и рост числа клиентов,

- снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк остается собственником имущества, переданного в аренду и, следовательно, при нарушении условий лизингового договора может потребовать его возврата,

- амортизационные отчисления на имущество, сдаваемое в аренду, не облагаются налогом и могут служить источником средств для закупки нового имущества,

- величина арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением ряда услуг, сопутствующих этой операции,

- при осуществлении лизинговых операций банк зачисляет на свой счет арендную плату на определенную дату, что намного проще начисления и учета процентов по ссудам предприятий в процессе долгосрочного кредитования.

До недавнего времени  не было достаточных условий для  развития лизинга в нашей стране и тем более участия банков в лизинговых отношениях. Решение  всех этих задач позволит повысить уровень участия банковского  капитала в лизинговых отношениях. В настоящее время выбранная  банками система косвенного участия  в лизинговых операциях в наибольшей степени отвечает интересам банковского  бизнеса.

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации" от 26.01.1996 N 14-ФЗ                                                          (принят ГД ФС РФ 22.12.1995).
2. Федеральный закон РФ от 29 октября 1998 г. №164-Ф3 «О финансовой   аренде (лизинге)» (в редакции Федерального закона от 29.01.2006 г. №10-ФЗ).
3. Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2009г.
4. Беженцев А.А. Правовое регулирование лизинговой деятельности: конспект лекций. - СПб.:ИВЭСЭП, Знание, 2010г.
5. Бутенина Н.В. Эволюция российского лизинга. Лизинг-ревю. 2010г №5
6. Газман В.Д. Финансовый лизинг. - М.: ГУ ВШЭ, 2010г.
7. Кирилловых А.А. Правовые основы лизинга: учебно-практическое пособие. - М.: Юстицинформ, 2011г.
8. Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2007г.
9. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И.; под. Ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. Банковское дело: учебник — 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009г.
10. Лаврушин О. И., Банковское дело. Экспресс – курс, издательство КноРус, 2009г.
11. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:ИНФРА – М, 2010.
12. Прилуцкий Л. Финансовый лизинг. Правовые основы, экономика, практика. - М.: ОСЬ-89, 2008г.
13. Тарасова Г. М., « Банковское дело: конспект лекций », издательство «ФЕНИКС», 2008г. 
14. Шишкин В.Ю. Виды и формы лизинга. Информационный портал «Лизинг Инфо», 2010г.
15. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки / А. С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007.
16. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009.
17. Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. / С. В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2009.
18. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008.
19. Шишкин В.Ю. Правовое регулирование лизинга в Российской     Федерации. Информационный портал «Лизинг Инфо», 2011г.
20. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П.    Владимирова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2007.
21. http://www.uniastrum.ru "Юниаструм банк" - коммерческий банк

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А

 

Структура пассивов коммерческого  банка «Юниаструм банк»

Наименование показателя	На 01.01.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2011		Изменение
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Источники собственных средств, в т.ч.	1624349	12,1	4954710	15,5	5288298	10,5	3663949	226
Уставный  капитал	1710000	12,8	2618750	8,2	261870	5,2	908750	53
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых  лет в распоряжении кредитной  организации	86 812	0,6	99 653	0,3	173 325	0,3	86 513	100
Резерв  на возможные потери	27 938	0,2	30 559	0,1	26 733	0,1	- 1 205	- 4
Привлеченные  средства, в т.ч.	11687403	87,2	26762940	83,8	44772806	88,6	33085403	283
Средства  юр. лиц	2 372 166	17,7	3 521814	11,0	5 488679	10,9	3116513	131
Вклады  физ. лиц	5 931 358	44,3	15969398	50,0	27873305	55,2	21941947	370
Выпущенные  долговые обязательства	1 539 705	11,5	3 557251	11,1	4 404447	8,7	2864742	186
Прочие  пассивы	56 148	0,5	188 913	0,6	421 662	0,8	365 514	651
ПАССИВЫ	13395838	100	31937122	100	50509499	100	37113661	277

 

 

 

Приложение Б

 

Структура активов коммерческого  банка «Юниаструм банк»

Наименование показателя	На 01.01.2009		На 01.01.2010		На 01.01.2011		Изменение
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Активы, приносящие доход, в т.ч.	8263806	61,7	19972 730	62,5	29 554021	58,5	21 290215	258
Кредиты и прочие размещенные средства,в т.ч.	8240617	61,5	18757 171	58,7	28 016 905	55,5	19 776288	240
Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям	4121790	30,8	8 698 069	27,2	13 947 864	27,6	9 826 074	238
Кредиты физ. лицам	3082308	23,0	8 693 346	27,2	11 720 609	23,2	8 638 301	280
Векселя	841 358	6,3	663 714	2,1	1 244 266	2,5	402 908	48
Вложения  в ценные бумаги	23 189	0,2	1 245 559	3,9	1 537 116	3,0	1 513 927	6529
Активы, не приносящие доход, в т.ч.	5132032	38,3	11 997 992	37,5	20 955 478	41,5	15823446	308
Наличность	3235959	24,2	5 290 147	16,5	7 343 419	14,5	4 107 460	127
Обязательные  резервы	262 144	2,0	615 899	1,9	931 750	1,8	669 606	255
Средства  в расчетах	1339640	10,0	5 027 925	15,7	7 884 061	15,6	6 544 421	489
Прочие  активы	294 289	2,1	1 034 021	3,3	4 796 248	9,6	4 501 959	1 530
АКТИВЫ	13395838	100	31937 122	100	50509 499	100	37113661	277