Лизинговые операции коммерческих банков и особенности их существования

2) Процентные риски ограничиваются путем согласования на каждом этапе деятельности пассивных и активных операций Банка, с точки зрения соответствия сроков погашения требований и обязательств и сопоставимости доходов и расходов.

- Валютный риск. Валютные риски ограничиваются путем контроля открытых валютных позиций Банка (система лимитов).

2) Нефинансовые риски

 Правовой риск. Правовой риск связан с обесценением активов или увеличением обязательств по причине неадекватных или некорректных юридических советов, либо неверно составленной документации. Основные методы управления правовым риском включают:

- унификацию нормативной и договорной базы Банка;

-выработку рекомендаций правового характера по вопросам деятельности Банка;

- проведение правового  анализа любых нетиповых для  Банка договоров и иной документации;

- проверку правоспособности  контрагентов Банка и полномочий их представителей;

- привлечение сторонних  юридических компаний для проработки и решения отдельных вопросов правового характера;

- повышение специальной  квалификации сотрудников юридической службы;

- выпуск внутренних нормативных  документов в целях осуществления деятельности Банка с соблюдением норм правового регулирования, банковского и налогового законодательства;

- контроль исполнения  внутренних нормативных документов.

 Ценовой риск. Риск потенциальной потери прибыли, связанный с изменением цены объекта лизинговой сделки в течение срока действия лизингового договора. Лизингодатель теряет потенциальную прибыль в случае повышения цен на объекты лизинговых сделок, заключенных по старым ценам. Лизингополучатель терпит убытки при падении цен на арендованное по старым ценам оборудование. Взаимная минимизация этого риска осуществляется путем установления фиксированной суммы каждого лизингового платежа на протяжении всего периода лизингового договора.

 Риск гибели или невозможности дальнейшей эксплуатации. Банк минимизирует риск путем страхования объекта сделки.

 Риски потери деловой репутации. Риски потери деловой репутации «Юниаструм Банка» возникают из-за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации может подвергнуть Банк опасности потери доверия кредиторов, вкладчиков.

Основные методы управления риском потери деловой репутации:

- выпуск внутренних нормативных  документов в целях осуществления деятельности Банка с соблюдением норм правового регулирования, банковского и налогового законодательства;

- применение системы этических норм, определяющих общие принципы поведения сотрудников Банка;

- обеспечение своевременного  исполнения обязательств перед  клиентами и контрагентами Банка;

- подготовка предварительных  заключений с целью исключения  сомнительных операций;

- выполнение специально  разработанных процедур официального, последовательного и своевременного рассмотрения жалоб клиентов;

- осуществление проверки  рекламной информации о деятельности Банка до ее публикации.

Также лизинговым операциям  присущи и следующие недостатки:

1) Арендатор не выигрывает на повышении остаточной стоимости оборудования (в частности, из-за инфляции)

2) Если это финансовый лизинг, а в результате научно-технического прогресса изделие устаревает, то арендные платежи не прекращаются до конца контракта

3) Сложность организации взаимодействия субъектов лизинговой сделки

4) Стоимость лизинга превышает размер ссуды, но нельзя забывать о том, что риск продолжения эксплуатации устаревшего оборудования ложится на арендодателя, а потому он берет большую комиссию для компенсации.

Таким образом, мы видим, что  осуществляя лизинговые операции, коммерческий банк сталкивается с множеством рисков, но видимые преимущества данной операции всё же делают  её привлекательной. [16]

 

 

 

 

 

 

 

 

3  Предложения по совершенствованию применения лизинга в коммерческом банке

 

3.1 Совершенствование лизинговых  операций в коммерческом банке  «Юниаструм банк»

 

Лизинг - долгосрочный бизнес. Первые доходы от проектов получают обычно через 6-12 месяцев после начала реализации проекта. Поэтому необходимо несколько  лет для того, чтобы коммерческий банк вышел на "стабильную" деятельность.

Банк, осуществляющий лизинг, расширяет круг своих операций и  снижает риск потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк имеет право начислять  на имущество, сдаваемое в аренду, амортизационные отчисления, которые  не облагаются налогом и могут  быть источником средств для приобретения оборудования.

Коммерческим банкам лизинг обеспечивает необходимую прибыль  на вложенный капитал при более  низком риске (по сравнению с обычным  кредитованием) за счет действенной  защиты от неплатежеспособности клиента.

До завершающего платежа  коммерческий банк остается юридическим  собственником оборудования, так  что в случае срыва расчетов может  востребовать это оборудование и  реализовать его для погашения  убытков. В случае банкротства лизингополучателя  оборудование также в обязательном порядке возвращается лизингодателю. [8]

Преимущества лизинга  состоят в том, что предприниматель  может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых  для приобретения помещений и  оборудования (имущества). Предприятиям предоставляются не денежные средства, контроль над обоснованным расходом которых не всегда возможен, а непосредственно  средства производства, необходимые  для обновления и расширения производственного аппарата. При этом лизинг стимулирует аккумулирование средств частных инвесторов

Изучение опыта зарубежных и передовых российских коммерческих банков показывает возможность дальнейшего  совершенствования лизинговых операций и повышения их эффективности.

Лизинг с полным набором  услуг - этот продукт предполагает, что лизингодатель помимо своей  основной функции - приобретения транспорта и передачи его лизингополучателю - берет на себя еще ряд задач, а именно, уплату всех налогов, регистрацию  транспортного средства, страхование  и техническое обслуживание автомобиля. Лизингодатель может брать на себя и более широкий круг обязательств - от услуги по подбору автомобиля, исходя из производственных задач покупателя, планирования структуры и порядка обновления автопарка клиента, до предоставления автомобилей, в случае непредвиденного выхода полученной техники из строя, техобслуживания, ремонта, замены зимней резины, предоставления топливной карты. [8]

Этот вид сделки пользуется широкой популярностью в развитых странах. В настоящее время лизинг автотранспорта с полным набором  услуг активно внедряется в передовых  российских банках.

Лизинг для физических лиц - это новый лизинговый продукт, который интересен, прежде всего, предпринимателям, работающим без образования юридического лица. Общеизвестно, что малый бизнес, особенно в регионах, часто вообще не сдает отчетности и не платит налоги. В связи с этим для таких  предприятий не очень интересны  налоговые преимущества финансового  лизинга. Более того, финансовый лизинг может быть для них даже обременительным  вследствие необходимости ведения  учета предмета лизинга и лизинговых платежей. Как и в случае финансового  лизинга, лизинг для физических лиц  обеспечивает более высокую надежность сделки с точки зрения инвестора - коммерческого банка, поскольку  предмет остается в его собственности до окончания срока сделки. Это обусловливает менее строгие требования к кредитоспособности клиентов и обеспечению сделки.

Несмотря на непрозрачность предприятий малого бизнеса, именно они являются наиболее добросовестными  заемщиками. Это объясняется тем, что часто для малого бизнеса  предмет лизинга, например грузовой автомобиль, - это основной источник дохода. Поэтому заемщик готов  даже ограничить себя, чтобы погасить очередной лизинговый платеж. Для  коммерческого банка это безусловный  плюс.

В соответствии, с Федеральным  законом «О лизинге», предметом лизинга  могут быть любые не потребляемые вещи, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое  может использоваться для предпринимательской  деятельности. [2] Но это не значит, что, не являясь индивидуальным предпринимателем, заемщик не может заключить договор лизинга, потому что можно сотрудничать с предприятием, на котором работает клиент. Это предприятие, выступая в роли юридического лица, покупает автомобиль в лизинг в интересах физического лица, то есть своего сотрудника. Он пользуется автомобилем, а компания пользуется преимуществами лизинга, в том числе минимизирует налогооблагаемую базу, а также, после окончания срока лизинга (срок от 1 до 4 лет), компания выкупает автомобиль у лизингодателя за 1 % остаточной стоимости. А сотрудник имеет возможность выкупить автомобиль у своей компании. Преимуществом для предприятия еще является то, что купленный автомобиль может использоваться для служебных целей, следовательно, можно сократить автомобильный парк компании.

Лизинг для физических лиц имеет ряд преимуществ  по сравнению с кредитом, во-первых, лизинговая сделка проводится более  оперативно, а во-вторых, она имеет  более низкую себестоимость, поскольку  объект находится в собственности  компании.

Лизинг для физических лиц - это конкурент традиционному  потребительскому кредитованию, альтернативы которому сегодня нет. Сейчас в связи с развитием лизинга высокими темпами лизинг может составить хорошую конкуренцию кредитованию. Распространение лизинга приводит к увеличению предложений на рынке финансовых услуг, что в свою очередь влияет на снижение ставок, в том числе по кредитам. [11]

Один из основных вопросов, который волнует потребителя  лизинговых услуг, - цена лизинга, точнее, удорожание по сравнению с базовой  стоимостью автомобиля. Конечная величина удорожания лизинговой сделки зависит  от стоимости заимствований коммерческого  банка - лизингодателя, его маржи, срока  договора, от того, как ведется расчет по выплате задолженности лизингополучателем - равномерными или неравномерными лизинговыми платежами и с  какой периодичностью (например, раз  в месяц, в квартал или в  полугодие), а также от расходов на дополнительные услуги.

Новациями на рынке автолизинга стали «Беспроцентный лизинг» и «Лизинг с низким процентом». Эти продукты предполагают, что сумма всех лизинговых платежей равна стоимости автомобиля в салоне или лизинговые платежи строятся из расчета 1-3% годовых. Лизингодатели указывают до двух десятков различных иномарок, которые можно получить в лизинг по таким схемам. Они строятся с учетом тех скидок, которые дилеры готовы предоставить лизинговым компаниям. Потенциальный лизингополучатель определяет свой выбор путем сопоставления совокупных расходов по этим и другим продуктам.

Лизингодатели могут предоставлять  услуги по прохождению первичного и  последующих технических осмотров с инструментальным контролем, регистрацией и постановке и снятии с учета  в органах ГАИ. Может быть предусмотрен текущий и капитальный ремонт автомобилей, выезд сертифицированных специалистов к месту нахождения техники, сервисное обслуживание в соответствии с требованиями производителя, оперативная поставка запчастей в течение срока договоров лизинга. Лизингодатель может принять на себя риски по угону и ущербу на все время нахождения автомобиля в лизинге. [11]

Программа «Кадровый автомобиль» - оригинальная разновидность потребительского кредита для сотрудников компаний. Он позволяет без лишних финансовых и временных затрат обновить автомобиль. Договором лизинга в данном случае оговаривается возможность замены предмета лизинга в течение определенного  срока. В данном случае право выбора модели автомобиля и его оснащения  может быть по поручению пользователя закреплено за коммерческим банком.

Клиент может менять автомобиль каждые один-два года. Лизингополучателю  предоставлена возможность через  определенный срок после заключения договора вернуть имущество лизингодателю  по остаточной стоимости, а лизингодатель, в свою очередь, имеет право продать  автомобиль с определенным дисконтом  поставщику, взамен получив новую  машину и предоставив ее опять  клиенту. Но наиболее привлекательно для  потенциальных лизингополучателей то, что машиной можно пользоваться, заплатив аванс 10%. Большим спросом  также пользуется специальное предложение  по продаже в лизинг BMW, когда среднегодовое  удорожание лизинга включает только транспортный налог, налог на имущество  и регистрацию автомобиля. При  этом уменьшается срок договора лизинга  и величина аванса, а также используется убывающий график выплаты лизинговых платежей.

Все шире используется схема  оперативного лизинга, которая в  течение нескольких лет после  корректировки лизингового законодательства редко применялась в отечественной  практике, так как напрямую невозможно было получать льготы по налогообложению. При оперативном лизинге лизингополучатель  не имеет права требовать перехода права собственности на предмет  лизинга, в конце срока договора имущество возвращается собственнику, предмет лизинга может быть передан  в лизинг неоднократно в течение  полного срока амортизации автомобиля. Схема оперативного лизинга легковых автомобилей привлекательна для  многих клиентов, так как позволяет  пользоваться автомобилем ровно  столько, сколько нужно, и не отягощать себя заботами о ремонте, своевременной смене в зависимости от моды, имиджа и других соображений. Эти обстоятельства подталкивают лизинговые компании структурировать сделки так, чтобы сокращать налогообложение в рамках действующего законодательства. [7]