Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

Высокий процент направляется на кредитование сельского хозяйства и пищевой  промышленности. Развитие данной сферы  с помощью кредитования решить вопрос продовольственного кризиса, с которым столкнулись многие страны по всему миру.

Малый процент кредитного портфеля выделяется на образование, розничную торговлю и строительство.

 

Таблица 1 - Структура кредитного портфеля АО «Народный банк Казахстана».

Отрасль экономики	%
Строительство	2
Оптовая торговля	20
Розничная торговля	5
Сельское  хозяйство и пищевая промышленность	14
Промышленное  производство	25
СМИ и образование	3
Другие	23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитный портфель АО «Народный банк Казахстана» разносторонне развит и не имеет чрезмерной отраслевой концентрации. В структуре выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риск и наибольшую доходность операций. Удлинение сроков привлекаемых ресурсов обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочные и долгосрочные основах.

Выбранная стратегия и кредитная политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования с высокой  надежностью кредитного портфеля банка.

 

 
Рисунок 2 – Прирост кредитного портфеля (млн. тенге).

 

Как видно из данных рисунка 2 кредитный  портфель растет с каждым кварталом. Следует расценивать это как положительную тенденцию. В январе 2007 года кредитный портфель по бюджету был практически не развит и уже через 3 месяца составил 68 млн.тенге. На данный момент данный показатель продолжает расти.

Займы классифицируются как стандартные, субстандартные, неудовлетворительные, сомнительные и безнадежные. Стандартные  и субстандартные рассматриваются  как имеющие высокую кредитоспособность. Займы, классифицированные как безнадежные  или сомнительные, имеют низкую кредитоспособность, что приводит к убытку. Неудовлетворительные займы при отсутствии непременной  низкой кредитоспособности, показывает определенные характеристики, которые  могут иметь место в будущем.

Из  рисунка 3 видно, что свыше 85% кредитного портфеля займа банков за последние три года были классифицированы как стандартные и субстандартные. Это разумное решение банка подстраховать себя от риска, поэтому наименьший процент приходится на безнадежные и сомнительные кредиты. Неудовлетворительные кредиты также составляют меньше 10%. Все это является показателем того, что каждый банк стремится минимизировать риск неплатежа заемщика по кредиту.

 

Рисунок 3 – Классификация кредитного портфеля

 

2.2 Минимизация банковских рисков на примере АО «Народный банк Казахстана»

 

На  основании Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в целях минимизации рисков, присущих банковской деятельности им разрабатываются и устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к исполнению банками второго уровня, в частности минимальный размер уставного капитала банка, коэффициенты достаточности собственных средств, максимальный размер риска на одного заемщика коэффициент ликвидности и т.д. На основании пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан, банки второго уровня разрабатывают внутренние документы, регулирующие деятельность банка, в том числе и меры по снижению и минимизации рисков.

В целях  эффективной реализации стратегии  банка в области кредитования и управления кредитными рисками  в АО «Народный Банк Казахстана»  разработано Положение «О внутренней кредитной политики АО «Народный  Банк Казахстана» для дальнейшего  совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков».

В частности  в данном Положении даются ограничения  по портфелю кредитов АО «Народный Банк Казахстана.

Также функция контроля за рисками относится  и к деятельности рядовых банковских работников, руководителей различного уровня и учредителей. В целом  реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования  различных систем управления риском применения ряда методик и результатом  каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В конкретном итоге она зависит от степени  проработанности организационной  структуры, правильности подбора персонала  и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно  на рабочих местах. Для правильности контроля за риском необходимы: правильная система распределения полномочий; проработанные должностные инструкции; совершенные каналы передачи информации.

В частности  можно попытаться дать практические рекомендации по уменьшению или уходу  от риска неплатежа и не возврата кредита, рассмотрев практически одну из программ кредитования АО «Народного Банка Казахстана».

Кредитный риск измеряется следующими показателями, которые рассчитываются по формулам 11 и 12:

Коэффициент качества активов:

К1 =                Убытки по ссудам

   Средний размер задолженности по ссудам      (11)

 

К2 =             Убытки по ссудам   (12)

     Общая сумма ссуд

Маржа, скорректированная на риск = Чистый процентный доход по ссудам / Активы

Оптимальное значение этого показателя находятся  в пределах 3 –3,5 %.

Важными формулами при измерении кредитного риска являются нижеследующие формулы 13,14,15,16.

 

3. Чистая процентная маржа (НИМ) = Чистый процентный доход   (13)

         Активы

4. Валовая процентная маржа (СИМ) = НИМ + Прочие доходы      (14)

Активы

5. Процент кредитного риска =       Проблемный кредит                  (15)

                 Общая сумма кредита

6. Процент диверсификации кредита  =     Ссуды одному заемщику   (16)

                                                                  Собственный капитал банка

Международная банковская практика свидетельствует  о том, что банки не должны предоставлять  кредиты одному заемщику в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка.

Для управления рисками, возникающими при  кредитовании АО «Народный Банк Казахстана»  придерживается следующих правил:

Банк  не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежности;

Банк  не кредитует вновь образованные компании, если только такая компания не является аффилированной по отношению  к корпоративному клиенту Банка  или не располагает исчерпывающими гарантиями;

Банк  не кредитует проекты создания новых  бизнесов, без участия клиента  в таком проекте собственным  капиталом, минимальный вклад клиента  должен составлять не менее 30 % от стоимости  проекта;

Банк  как правило не предоставляет  кредиты без обеспечения, за исключением  овердрафтов. Предоставление бланковых  кредитов допускается только корпоративным  клиентам Банка;

Банк  самостоятельно производит стоимостную  оценку всех видов обеспечения и  определение его ликвидности, при  кредитовании учитывается только оценка Банка;

Банк  не предоставляют кредиты под  обеспечение, отнесенное к низким категориям по ликвидности;

Банк  оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае изменения  рыночной конъюнктуры;

- Банк  имеет право на изменение условий  договора и его досрочное прекращение  при несоблюдении клиентом условий  договоров.

На  сегодняшний день АО «Народный Банк Казахстана» осуществляет кредитование по программам кредитования физических лиц на потребительские цели, кредитовании по линии ЕБРР, кредитование по пластиковым  карточкам.

За 2006 год АО «Народный Банк Казахстана»  выдано кредитов физическим лицам на потребительские цели в сумме 33 368 тыс. тенге и погашено на сумму 24 443 тыс. тенге. Количество заемщиков  по состоянию на 1 января 2007 года составило 655 человек.

Объем выданных и погашенных кредитов, в  разрезе программ кредитования физических лиц на потребительские цели за 2006 год представлены в таблице 1.

Проблемных  кредитов в ссудном портфеле АО «Народный  Банк Казахстана» по состоянию на 01 января 2007 года нет. За данный период получен доход от кредитования физических лиц в размере 4 332 тыс. тенге, уровень  доходности кредитных операций составляет 22,4%.

В 2006 году значительный объём кредитных  ресурсов был направлен на кредитование металлообрабатывающих, пищевых предприятий  и предприятий по переработке  сельскохозяйственной продукции. Всего  за год таким организациям было выдано кредитов на 523 млн. тенге.

Продолжалось  кредитование субъектов малого и  среднего бизнеса по программам МСБ, программе кредитования физических лиц на бизнес цели и по линии  ЕБРР. Всего по этим программам было выдано кредитов 433,6 млн. тенге.

Общий объём кредитных вложений составил 956,6 млн. тенге, что более чем в 2 раза превышает аналогичный показатель 2005 года. Остаток ссудной задолженности  за год вырос в 3,5 раза и составил 527,6 млн. тенге.

Объемы  выданных и погашенных кредитов в  разрезе программ кредитования за 2006 год предоставлен в таблице 2.

Таким образом, доходы от кредитования выросли  более чем в два раза и составили 87,6 млн. тенге.

Стремясь  к снижению потерь по ссудам, АО «Народный  Банк Казахстана» усилил мониторинг выданных ссуд, это дало возможность  на протяжении года поддерживать высокий  уровень стандартных кредитов, его  среднегодовое значение 98,6%. По состоянию  на 1 января 2007 года стандартная ссудная  задолженность составила 99,98%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Современные подходы управления кредитными рисками

 

3.1 Проблемы снижения  кредитных рисков

 

Управление  рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством, работник, готовящий оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

До  недавнего времени управление рисками  не имело особого значения для  банков. Процентные ставки фиксировались  монетарными властями, структура  финансовых инструментов часто устанавливалась  заранее, финансовые рынки отличались малой глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета  не требовали той степени раскрытия  информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность  капитала.

Сейчас  на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и  рисками банков, функционирующих  на этих рынках. Необходимо укрепить несколько  областей: финансовую информацию нужно  сделать более доступной, нужно  развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами  и портфелями, необходимо создать  процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности  по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление  финансами в значительной степени  фокусируется на управлении риском. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми банковскими рисками, она  играет центральную роль в определении  объема, отслеживания и планирования эффективного управления риском.

Активы, связанные с рисками, как они  характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие  как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные  с риском обычно составляют большую  часть всех активов.

Приобретение  таких активов и управление ими  является основой управленческого  процесса в банке, потому что именно эти активы и обеспечивают основную долю доходов банка. Стратегические планы в отношении этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию и качество портфеля.