Кредитный риск в деятельности коммерческого банка

Важным составляющим кредитного риска  являются отраслевой риск, который  связана с неопределенностью  в отношениях перспектив развития отрасли  заемщика, и риск страны – местопребывания  заемщика. Последний имеет место  при кредитовании иностранных заемщиков  и обусловлен действием фактора  риска, относящегося к стране, в которой  находится заемщик.

Кредитный риск присутствует в явном  виде при кредитовании, формирования портфеля ценных бумаг, межбанковских  операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценными бумагами и  в дилерской деятельности.

Кредитный риск можно рассматривать  как один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие  темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и  совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать  организационные структуры для  ее реализации в повседневной банковской практике.

Кредитный риск зависит от воздействия  множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и  прогнозировании: макроэкономические факторы; факторы, связанные с предприятиями  – заемщиками; факторы, связанные  с банком.

Макроэкономические факторы:

Кризисное состояние экономики, общий  спад производства, сокращение выпуска  и реализации продукции в силу общеэкономических предпосылок  в стране;

Вероятность возникновения для  банка экономических трудностей в силу экономических проблем  на территории, где он функционирует;

В результате инфляции возникает обесценивание  сумм, уплачиваемых заемщиком при  погашении основного долга, активы утрачивают реальную первоначальную стоимость;

Кризис неплатежей, замена безналичных  расчетов оплатой наличностью или  бартерными сделками, в результате которых выручка от реализации не поступает на расчетный счет предприятия;

Несовершенство или отсутствие законодательной базы, неудовлетворительное правовое регулирование хозяйственных  взаимоотношений и имущественной  ответственности сторон кредитной  сделки, банковской деятельности в  целом, резкие изменения в нормативной  базе, отсутствие у руководителей  достаточного опыта свободного предпринимательства;

Незавершенность формирования банковской системы, ее подверженность системным  рискам и возникновению ситуаций задержки межбанковских расчетов;

Отсутствие согласованной государственной  политики и поддержки развития отраслей реального сектора экономики, резкое уменьшение всех видов инвестиций;

Отсутствие в стране развитой системы  страхования, в том числе и  системы страхования рисков стихийных  бедствий, кредитных рисков, высокая  стоимость страховых услуг;

Проблемы получения достоверной  информации. Отсутствуют специализированные организации в области сбора, оценки и поставки информации для  потенциальных ее покупателей (в  том числе и банков), не развит информационный обмен между банками  о финансовом состоянии клиентов, факторах неплатежеспособности, объемах  заложенного имуществ;

Сокращение реальных доходов и  платежеспособного спроса, низкая степень  деловой активности.

Факторы, связанные с предприятиями  – заемщиками:

Неопределенность юридического статуса  предприятия – заемщика, отсутствие лицензирования и патентования деятельности или истечение срока их действия, что приводит к неправоспособности и недееспособности субъекта сделки и признанию его деятельности на рынке незаконной;

Слабое финансовое состояние предприятия  – заемщика, его низкая платежеспособность и финансовая устойчивость, потеря собственного капитала вследствие убыточности, неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

Значительная физическая и моральная  изношенность основных производственных фондов, устаревшие технологии, что  создает вероятность остановки  производства в результате отказов  оборудования, аварий, производственного  брака;

Отсутствие у предприятия –  заемщика прав собственности на имущество, в том числе и передаваемое в залог;

Низкая конкурентоспособность  выпускаемой продукции, наличие  на рынке товаров-аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной  сбытовой сети и устойчивых каналов  сбыта;

Неудовлетворительная организация  труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки  производства по причине забастовок и увольнений;

Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных ликвидных  оборотных средств;

Отсутствие заинтересованности руководства  предприятия в развитии производства, отсутствие необходимой управленческой квалификации у первых лиц предприятия  – заемщика;

Возможность злоупотребления со стороны  управляющих предприятием;

Слабые финансовый анализ и планирование, недостаточное экономическое обоснование  кредитуемого мероприятия;

Недостаток платежеспособных покупателей  продукции, неэффективная работа с  дебиторами по возврату задолженности;

Факторы, связанные с банком:

1. Недостаточная внутренняя инструктивная  база: отсутствуют в письменном  виде точные стандарты и методическое  обеспечение кредитования; инструкции; регламенты по проведению кредитной  операции; кредитная документация; нормативно-методическое обеспечение  проведения анализа финансового  состояния предприятия, инвестиционных  проектов развития производства; качественной оценки бизнес-планов; отсутствует четко сформулированная  кредитная политика.

2. Не проводится тщательная оценка  кредитоспособности заемщика: занижаются  требования к уровню платежеспособности  и надежности заемщика; не достаточна, либо недостоверна информация  о заемщике, отсутствует его кредитная  история; отсутствует контроль  за использованием полученных  кредитов, что не позволяет разработать  превентивные меры для избежания  ситуации непогашения кредита  и процентов; отсутствует реальное  обеспечение по кредиту или  в качестве залога приняты  ценности, труднореализуемые на  рынке; завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка  его наличия, состояния, правоспособности  заемщика.

3. Недостаточная правовая подготовленность  сотрудников банка, в результате  чего не выполняются нормы  гражданского законодательства  по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных  документов.

4. Злоупотребление должностными  лицами банка служебным положением: в результате концентрации чрезмерных  полномочий одного лица при  принятии решения о кредитовании; выдача «дружеских», необоснованных  кредитов; утаивание реальных сведений  о рисках и потерях; ошибочность  управленческих решений; несовершенство  организационной структуры управления  кредитованием. 

5. Слабое управление кредитным  портфелем: выдача кредитов в  большом объеме единоличным или  взаимосвязанным заемщикам; высокая  степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой  – либо одной сфере, чувствительной  к изменениям в экономике; большая  доля кредитов низкого качества; большая доля кредитов, предоставляемых  заемщикам – не являющимися  клиентами банка, а также лицам,  связанными с банком.

6. Искажение данных учета по  выданным кредитам: сокрытие от  контролирующих органов фактов  утраты активов; пролонгация безнадежных  кредитов вместо их перенесения  на счета просроченной задолженности  по основному долгу и процентам  и своевременного формирования  резервов под возможные потери  по ссудам; погашение просроченных  кредитов и процентов за счет  вновь выдаваемых кредитов.

7. Недостоверность или отсутствие  анализа и прогноза ситуации  в производстве, в кредитуемой  отрасли, в экономике региона.

8. Недостаточность информации о  состоянии расчетного счета: размере  и составе картотеки документов, не погашенных в срок; открытых  заемщиком счетов в других  банках и суммах оборотов по  ним; просроченной задолженности  по другим кредитам

 

 

 

 

 

 

2 Особенности управления кредитным риском на примере АО «Народный банк Казахстана»

 

2.1 Анализ кредитных операций на примере АО «Народный банк Казахстана»

 

Используя накопленный опыт кредитной работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы кредитования клиентов как юридических так и физических лиц. На основе базовых принципов  кредитной политики проводилось  дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной так и в  иностранной валюте.

Кредитование  продолжает оставаться одним из главных  направлений деятельности банка, что  обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных  рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики  Казахстана и их окупаемости, а также  надежность и высокая ликвидность  предлагаемого обеспечения по кредитам. Рост депозитной базы, привлечение  иностранных кредитных линий  и инвестиций международных финансовых институтов, участие в государственной  программе финансирования импортозамещения и экспортоориентированного производства позволило банку сохранить и  нарастить кредитную активность.

Банк  принимает во внимание социальную значимость многих проектов, их приоритетное значение для развития регионов, создание новых  рабочих мест. Банк имеет большой  опыт по кредитованию проектов, которые  планируют реализовать областные  акиматы. Кредиты, выданные в рамках таких программ, направлены, в основном, на развитее производств по переработке  сельскохозяйственной продукции, промышленности, энергетики, а также на поддержку  субъектов малого предпринимательства.

Банк  проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечение крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному  обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансового  устойчивыми компаниями, постоянному  мониторингу кредита и залогового обеспечения.

Финансирование  крупных проектов осуществляется только при представлении качественного  бизнес- плана, подтверждении эффективности  проекта, наличии опытного менеджмента, способного реализовать проект и  обеспечить его окупаемость, поддержки со стороны крупных, финансово- устойчивых компаний.

Основными заемщиками являются промышленные предприятия, сельскохозяйственные производители, торговые компании, государственные  организации и частные лица.

Наряду  с крупными заемщиками, банк обслуживает  мелкие и средние предприятия. Работая  с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более  качественный уровень деятельности. Во многих случаях банк выступает  поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.

2001 год  стал годом становления и развития  потребительского кредитования  в Казахстане, что отразилось и на кредитном портфеле. Объем потребительских кредитов возрос в три с половиной раза. Для достижения поставленных целей были разработаны и внедрены новые программы потребительского кредитования и внесены изменения в действующие программы. Наиболее активными являются программы «Потребительское кредитование на неотложные нужды» и «Автомобиль в кредит - семье не повредит».

Рассмотрим  приведенный ниже рисунок, в котором  наглядно отображено, что в кредитном  портфели АО «Народный банк Казахстана»  имеет приоритет. Если сравнивать 2008 г. с 2007, то мы видим, что количество выдаваемых кредитов клиентам выросло  на 12%, стоит отметить снижение кредитования малого и среднего бизнеса в 2008 году по сравнению с 2007 годом с 20% до 16%.Финансовый лизинг, факторинг и розничное  кредитование не имеет существенных изменений за год и процент кредитования здесь достаточно небольшой ( до 10 %).

 

 

Рисунок 1 – Кредитный портфель в разрезе продуктов.

 

Структура кредитного портфеля в Народном банке  достаточно разнообразна. Процент кредитования отраслей различен. Что наглядно представлено в нижеследующей таблице. Как  мы видим приоритетом кредитования является промышленность, 25%- в условиях сложившегося кризиса кредитование данной отрасли является первостепенно  важной, так как способствует созданию новых рабочих мест, снижению безработицы.