Кредитний ринок та кредитні операції комерційних банків

 

З наведених у табл. 3.1 даних видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) станом на 2009 р. становив 13,0 %, а станом на 2011 р. зменшився до 4,8 %. Таким чином, банк має високу забезпеченість власним капіталом і, отже, високу надійність, тобто він досяг того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку, бо має вдосталь своїх, дешевших, які можна розміщати в кредити господарюючим суб’єктам та в інвестиції.

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів дещо знизився за аналізований період з 0,11 до 0,04 (або відповідно з 11 % до 4 %) за оптимального значення не менше 10 %.

Дані табл. 3.1 свідчать і про зростання захищеності власного капіталу зростаючим вкладенням його також у свої власні капіталізовані активи — основні засоби і нематеріальні активи. Це підтверджується зростанням відповідного коефіцієнта з 0,33 до 1,23.

Банк має негативну тенденцію щодо коефіцієнта захисту дохідних активів власним капіталом. Так, якщо у 2009 р. цей коефіцієнт має майже позитивне значення (–0,04), то вже у 2011 році значення мало негативний характер (–0,56). Це свідчить про те, що розмір власного капіталу за мінусом недохідних активів покривав, а наприкінці року не покривав на початок року дохідних активів, на що вплинуло два фактори: зменшення капіталу на 75,64 % і зростання недохідних активів на 94,62 %.

Отже, банк за рік поліпшив менеджмент пасивів і активів, підвищивши забезпеченість власними коштами і скоротивши обсяг недохідних активів.

Що стосується коефіцієнта  мультиплікатора капіталу, який характеризує ступінь покриття активів акціонерним  капіталом, то за оптимального співвідношенні 12,0—15,0 разів він у 2009 р. становив 8,79, а у 2011 р. скоротився до 3,94 раза.

Отже, крім коефіцієнта захищеності власного капіталу, всі основні показники взяті нами для аналізу фінансової стійкості банку, мають тенденцію до погіршення (коефіцієнт надійності, участі власного капіталу у формуванні активів, захищеності власного капіталу, захищеності ним дохідних активів) або стабілізації чи незначної зміни (коефіцієнт «фінансового важеля»).

Звідси можна зробити  висновок, що фінансова стійкість  банку не достатньо забезпечена його капіталом і останній не може захищати банк від імовірних ризикованих втрат сьогодні і в близькому майбутньому.

 

 

3.2. Ділова активність

Таблиця 3.2

Оцінка ділової активності пасивів АТ «УкрСиббанк»

№	Назва показників	2009	2010	2011	2011 до 2009 у %
У частині пасивів
1	Пасиви загальні	46405585	46234326	32819173	-29,28
2	Залучені кошти всього	41446302	41272744	32819173	-20,82
3	Строкові депозити	6303481	9364928	9064424	43,80
4	Міжбанківські кредити  одержані	4264271	12536678	15379680	260,66
5	Кредитний портфель	38584115	28260805	18503946	-52,04
6	Активи дохідні	39981638	36125494	20316767	-49,18
Коефіцієнти ділової  активності пасивів
1	Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених  коштів (ряд. 2 : ряд. 1)	0,89	0,71	1,00	12,44
2	Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів (ряд. 4: ряд. 1)	0,09	0,27	0,47	409,97
3	Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів (ряд. 3: ряд. 1)	0,14	0,20	0,28	103,33
4	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у  дохідні активи (ряд. 6 : ряд. 2)	0,97	1,10	0,62	-36,10
5	Коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель (ряд. 5 : ряд. 2)	0,93	0,86	0,56	-39,69
6	Коефіцієнт активності використання строкових депозитів  у кредитний портфель (ряд. 5 : ряд. 3)	6,12	3,02	2,04	-66,65

 

Ділову активність визначає як рівень залучення пасивів, так і рівень їх використання в активах.

Доцільно насамперед розглянути групу показників, які характеризують рівень ділової активності залучення пасивів і розміщення їх у певні групи активів. Ця група показників служить вимірником рівня ефективності діяльності банку на фінансовому ринку.

У цілому рівень ділової  активності щодо залучення ресурсів зі сторони характеризує коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів, який, як свідчать дані табл. 3.2, має тенденцію до зменшення: у 2009 р. він становив 0,79, а у 2011р. — 0,76. Рівень даних показників не може бути вищим, так як він вже є вищим нормативу (оптимальне значення 0,70) і загрожує діловій активності банку.

Установлена тенденція  підтверджується і підвищенням  рівня показників (коефіцієнтів) активності залучення: міжбанківських кредитів у 2009р. - 0,09 і 2011р. - 0,47 та строкових депозитів — відповідно 0,14 і 0,28.

Водночас  коефіцієнти, а отже, і рівні активності розміщення і використання залучених  коштів в активи банку, були достатньо високими, проте спостерігалась тенденція зменшення. Так, коефіцієнти використання залучених коштів у 2009р. і 2011р. у доходні активи відповідно становили 0,97 і 0,62, а в кредитний портфель — 1,09 і 0,81. Водночас коефіцієнт активності строкових депозитів у кредитний портфель становив відповідно 1,06 і 0,74. Рівень коефіцієнтів залучення строкових депозитів характеризує також діяльність банку щодо розвитку депозитної клієнтської бази. Знижуюча динаміка коефіцієнтів залучення строкових депозитів з 6,12 до 2,04 може свідчити або про відсутність можливостей, або про небажання даного банку розробляти технології щодо залучення цих ризикованих ресурсів порівняно з дешевими власними, якими банк достатньо забезпечений в аналізований період.

Ділова активність активів характеризується рівнем вкладень ресурсів банку в дохідні активи, кредитний портфель, у цінні папери і розкриває як досягнутий рівень, так і можливості банку в даний період. Різке підвищення дохідних активів у цілому, з їх диверсифікацією в кредитний та інвестиційний портфелі, за більшістю показників свідчить про ескалацію ділової активності комерційного банку і розширення власного місця на фінансовому ринку.

Дані табл. 3.3 свідчать про протилежний процес, в результаті якого за період з 2009 р. по 2011 р. рівень дохідних активів, виражений коефіцієнтом, зменшивс з 0,86 до 0,62, а кредитної активності — з 0,83 до 0,56. Але активність залучення коштів у цінні папери і пайова участь зросла з 0,02 до 0,03, як і частка інвестицій у дохідних активах — з 0,02 до 0,04 (або на 2 %), що зумовлено викупом державою облігацій внутрішньої державної позики.

 

Таблиця 3.3

Оцінка ділової активності активів АТ «УкрСиббанк»

№	Назва показників	2009	2010	2011	2011 до 2009 у %
ІІ. У частині  активів
а) Вихідні  дані, тис. грн
1	Активи загальні	46405585	46234326	32819173	-29,28
2	Активи дохідні	39981638	36125494	20316767	-49,18
3	Кредитний портфель	38584115	28260805	18503946	-52,04
4	Вкладення в цінні  папери і в паї асоційованих компаній	842899	6708214	880656	4,48
5	Прострочені і безнадійні кредити	6363342	16437564	7214270	13,37
Коефіцієнти ділової  активності активів
1	Коефіцієнт рівня дохідних активів (ряд. 2 : ряд. 1)	0,86	0,78	0,62	-28,15
2	Коефіцієнт кредитної  активності (ряд. 3 : ряд. 1)	0,83	0,61	0,56	-32,19
3	Коефіцієнт загальної  інвестиційної активності в цінні  папери і пайову участь (ряд. 4 : ряд. 1)	0,02	0,15	0,03	47,73
4	Коефіцієнт (частка) інвестицій у дохідних активах (ряд. 4 : ряд. 2)	0,02	0,19	0,04	105,61
5	Коефіцієнт проблемних кредитів (ряд. 5 : ряд. 3)	0,16	0,58	0,39	136,40

 

3.3. Нормативи  ліквідності

Таблиця 3.4

Оцінка ліквідності АТ «УкрСиббанк»

Назва показників	2 009р.	2 010р.	2 011р.	Оптимальне  значення
1. Норматив миттєвої ліквідності, %	47,35	65,15	61,88	Не менше 20 %
2. Норматив поточної ліквідності, %	52,79	81,42	66,98	Не менше 40 %
3. Норматив короткострокової ліквідності, %	26,59	61,95	68,16	Не менше 40 %, з 10.09.2009р. не менше 60 %

 

 

Ліквідність — можливість швидкого переводу активу у готівку без істотної втрати його вартості (з мінімальними витратами). Гроші (монети та паперова готівка) є найбільш ліквідними активами. Банківськи депозити за вимогою є високоліквідними активами, оскільки можуть бути переведені у готівку за вимогою клієнта. Види грошей, що включаються в агрегат M1 — найбільш ліквідні активи в економіці

Ліквідність Банку. Управління ліквідністю Банку вимагає проведення аналізу рівня ліквідних активів, необхідного для врегулювання зобов’язань при настанні строку їх погашення, забезпечення доступу до різних джерел фінансування, наявності планів у випадку виникнення проблем з фінансуванням та здійснення контролю за відповідністю балансових показників ліквідності нормативним вимогам. Банк регулярно розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України.

Управління ризиком  ліквідності здійснюється Комітетом  з управління активами та пасивами Банку, а також підрозділами Банку, які безпосередньо задіяні у процесі управління активами та пасивами. Для вимірювання величини ризику ліквідності Банк використовує геп-аналіз. Для контролю рівня ризику ліквідності використовується лімітування ліквідних позицій Банку. При оцінці рівня ризику ліквідності, окрім базових розрахунків, Банк здійснює оцінку ліквідності з використанням стрес-тестів та сценарного моделювання.

Банк підтримує стабільну  базу фінансування, яка складається  переважно із заборгованості перед  іншими банками, депозитів корпоративних клієнтів та фізичних осіб і боргових цінних паперів, а також інвестує кошти у диверсифіковані портфелі ліквідних активів для того, щоб мати можливість оперативно та безперешкодно виконати непередбачувані вимоги щодо ліквідності.

УкрСиббанк у 2011 році стабільно дотримувався нормативи  ліквідності, встановлених Національним банком України, це відображено у графіку 3.1.

 

 

Графік 3.1 Дотримання нормативів ліквідності НБУ

Значення нормативів НБУ (мінімальне значення) на 01.01.12

 

Згідно „Інструкції  про порядок регулювання діяльності банків в Україні”, затвердженої Постановою Правління НБУ № 368 від 28.08.2001 р., індивідуально АТ «УкрСиббанк» розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України. Ці нормативи включають:

• норматив миттєвої ліквідності, який розраховується як відношення високоліквідних активів до зобов’язань, що погашаються на вимогу. Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року цей норматив складав 61,88% (на кінець 2010 року – 65.15%) при встановленому НБУ нормативному значенні миттєвої ліквідності не менше 20%;
• норматив поточної ліквідності (Н5), який розраховується як відношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно) до зобов’язань з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно). Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року цей норматив складав 66,98% (на кінець 2010 року – 81,42%) при встановленому НБУ нормативному значенні поточної ліквідності не менше 40%;
• норматив короткострокової ліквідності (Н6), який розраховується як відношення короткострових активів з кінцевим строком погашення до 1 року до короткострокових зобов’язань з кінцевим строком погашення до 1 року. Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року цей норматив складав 68,16% (на кінець 2010 року – 61,95%) при встановленому НБУ нормативному значенні короткострокової ліквідності не менше 60%.

Інформацію щодо ліквідної позиції АТ «УкрСиббанка» та необхідного рівня ліквідних активів отримує Казначейський департамент Банка, який забезпечує наявність достатнього об’єму ліквідних активів, який переважно складається з високоліквідних коштів, які знаходяться у касі банку та на кореспондентських рахунках, короткострокових ліквідних торгових цінних паперів, депозитів у банках та інших міжбанківських інструментів, для підтримки достатнього рівня ліквідності в цілому по Банку. 

3.4. Коефіцієнти  ефективності

Таблиця 3.5

Оцінка ефективності діяльності АТ «УкрСиббанк»

Назва показників	2 009р.	2 010р.	2 011р.	2011 до 2009 у %
Вихідні дані, млн грн
1. Чистий прибуток (збиток)	-1185818	-3039046	-3767959	317,75
2. Доходи загальні	7668821	6212222	5629003	73,40
3. Процентні доходи	6882651	6049508	4569319	66,39
4. Непроцентні доходи	786170	162714	1059684	134,79
5. Активи загальні	46405585	46234326	32819173	70,72
6. Процентні витрати	-3788940	-3191294	-2126261	56,12
7. Власний капітал	4959283	4961582	1208297	24,36
8. Підпроцентні зобов’язання (депозити + міжбанківські кредити)	16247121	22871310	28395381	174,77
9. Витрати загальні	6126509	7407539	7677595	125,32
10. Витрати непроцентні	6067884	7329479	7500791	123,61
11. Активи дохідні	39981638	36125494	20316767	50,82
Коефіцієнти ефективності
1. Загальний рівень рентабельності (збитковості) (ряд. 1 : ряд. 2), %	-15,46	-48,92	-66,94	332,90
2. Коефіцієнт окупності витрат доходами (ряд. 2 : ряд. 9)	1,12	0,82	0,60	-47,02