Кредитний ринок та кредитні операції комерційних банків

     Кредитування за  спецiальним  позичковим рахунком  вiдображає кредитування за оборотом.  Позики надаються у виглядi оплати розрахункових документiв за товари та послуги, що надсилаються позичальником у банк.  Тому в даному випадку для виконання  кредитної операцiї дебетується тiльки позичковий рахунок.  Також при  використаннi даного методу кредитування немає необхiдностi подавати у банк кiлька строкових зобов'язань про повернення кредиту, а позичальником  надсилається одне таке загальне зобов'язання про виконання всiх умов i правил кредитування. Тобто спецiальний позичковий рахунок вiдображає надання позичальнику кредитної лiнiї.  Вiн сприяє своєчасному задоволенню потреб  пiдприємств  у  додаткових грошових ресурсах.  Погашання кредиту на спецiальному позичковому рахунку вiдбувається таким чином, коли грошовi засоби перераховуються на цей рахунок,  нерiдко оминаючи розрахунковий рахунок позичальника.  У деяких випадках погашання проводиться шляхом  списання грошових сум з розрахункового рахунку.

     Окремий позичковий  рахунок  поєднує риси простого  та спецiального позичкових рахункiв i є оборотно-сальдовим.  Вiн застосовується тiльки  у тому разi,  якщо у пiдприємства немає грошей на розрахунковому рахунку.

     Специфiчним видом   розрахункових та кредитних операцiй  банку є вiдкриття контокоренту.  Це єдиний  загальний  активно-пасивний рахунок, на  якому вiдображаються всi господарськi операцiї позичальника, оскiльки за наявностi контокорентного розрахунковий рахунок пiдприємства  як самостiйний особовий рахунок закривається. Платежi та грошовi надходження на даний рахунок,  як правило, неоднаковi, тому  сальдо контокоренту може бути як кредитовим (тодi вiн вважається депозитом),  так i дебетовим. Дебетове сальдо контокорентного рахунку  клiєнта  свiдчить  про  недостатнiсть в останнього у даний момент часу власних засобiв для забезпечення поточних виплат,  тому банк надає клiєнту кредит в межах вiд'ємного сальдо (овердрафта),  якщо воно не перевищує встановленого лiмiту (величини кредитної лiнiї). Сальдування контокоренту вiдбувається через визначенi промiжки часу, проценти за овердрафт нараховуються щоденно на непогашений залишок.

     Отже, основними рисами  сучасної структури кредитування  є:

     1. Кредитнi  операцiї   здiйснюються банком у межах  його кредитних ресурсiв.

     2. Дiяльнiсть  банку   залежить  вiд обов'язкових економiчних нормативiв, встановлених Нацiональним банком України.

     3. Базування кредитних  операцiй на договiрнiй системi.  Банк та клiєнт укладають договiр,  в якому зазначаються умови  та методи кредитування,  права  та обов'язки сторiн. У разi  невиконання вказаних зобов'язань винна сторона несе вiдповiдальнiсть.

     4. Перенесення акценту  на кредитування суб'єкта, а не  об'єкта.

     5. Перехiд  до  таких  форм кредитування,  котрi забезпечують  повернення позик.

     6. Значне мiсце займають  мiжбанкiвськi позики для пiдтримання банками встановлених нормативiв.

     7. У даний час методи  кредитування єдинi для всiх галузей.

Продукти та бiзнес-процеси  по проектам АТ «УкрСиббанк», реалiзованi у 2012 роцi:

- Продукт "Кредитування  на придбання транспортних засобiв";

- Продукт "Кредитування  на споживчi цiлi пiд заставу  житлової нерухомостi";

- Впроваджено конвертацiю  в гривню кредитiв в iноземнiй  валютi;

- Впровадженi новi унiфiкованi  Правила споживчого кредитування (це дозволило об'єднати  2 типа  Правил споживчого кредитування, що iснували);

- Новi умови кредитування  по продукту "Кредит на придбання  комерцiйного авто"

- Впроваджена типова  форма Договора на здiйснення  кредитних послуг для клiєнтiв  СМБ (новий Договiр замiнив собою  8 договорiв);

 

 

 

Кредитнi продукти та послуги, пов'язанi з кредитуванням для юридичних осiб:

-Док ументарне iнкасо;

-Гарантiя;

-Акредитив; 

-Кредит на комерцiйнi цiлi;

-Кредит на оплату страхових  платежiв;

-Кредит пiд заставу депозиту;

-Кредит на комерцiйну нерухомiсть;

-Кредит на новий автотранспорт;

-Овердрафт на поточний рахунок;

-Кредит на поповнення оборотних  коштiв;

Кредитнi продукти та послуги, пов'язанi з кредитуванням для фiзичних осiб:

-Кредит споживчий на оплату  вiдстрочених процентiв;

-Кредит iпотечний на житло на вторинному ринку;

-Кредит пiд заставу депозиту;

-Споживчiй кредит спiвробiтнику  банка;

-Кредит на оплату страхових  платежiв;

-Кредит на новий автомобiль.

2. Кредитнi ризики, причини їх виникнення та методи захисту

Ризик є невiд'ємною ситуативною характеристикою будь-якої дiяльностi кожного суб'єкта бiзнесу.  Управлiння ризиками як одне iз ключових напрямкiв роботи АТ «УкрСиббанку» охоплює всi види дiяльностi банку. Суть його полягає у безперервному аналiзi ситуацiї й оточення, у яких виникають ризики, з метою забезпечити високу якiсть активiв i ефективне використання капiталу банку. Повний комплекс заходiв, пов'язаний з iдентифiкацiєю, оцiнкою i контролем ризикiв на всiх рiвнях роботи АТ «УкрСиббанку», здiйснює Департамент ризик-менеджменту. 

Кредитний ризик. Банк наражається на кредитний ризик, який визначається як ризик того, що одна iз сторiн операцiї з фiнансовим iнструментом спричинить фiнансовi збитки другiй сторонiвнаслiдок невиконання зобов'язання за договором. Кредитний ризик виникає в результатi кредитних та iнших операцiй Банку з контрагентами, внаслiдок яких виникають фiнансовi активи.

Платоспроможнiсть (адекватнiсть регулятивного  капiталу) банку - показник, що вiдображає здатнiсть банку своєчасно i в  повному обсязi розраховуватися  за своїми зобов'язаннями. Чим вище значення показника адекватностi регулятивного капiталу, тим бiльша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; i навпаки: чим нижче значення показника, тим бiльша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку. Норматив платоспроможностi (адекватностi регулятивного капiталу) встановлюється для запобiгання надмiрному перекладаннюбанком кредитного ризику та ризику неповернення банкiвських активiв на кредиторiв/вкладникiв банку. Саме тому Банк, при плануваннi та фактичному здiйсненнi активних операцiй, що є ризиковими та впливають на рiвень платоспроможностi, багато уваги придiляє саме цьому показнику. Так, протягом звiтного перiоду 2011 року рiвень платоспроможностi Банку зберiгався на достатньому рiвнi. 

Прiоритетні напрямки розвитку АТ «УкрСиббанку» в 2012 р.:

- розвивати свою активнiсть  крiзь всю роздрiбну торгову  мережу та за рахунок мультиканальних комерцiйних пропозицiй;

- збiльшити обсяги  кредитування корпоративних клiєнтiв  (як локальних, так i мультинацiональних компанiй) та роздрiбних клiєнтiв з прозорими ризик-процесами; 

- продовжити розвиток  споживчого кредитування в обсягах,  каналах продажу та кiлькостi продуктiв; 

- продовжити залучення  активних клiєнтiв: збiльшити кiлькiсть  активних клiєнтiв на 15% протягом року; 

Конкретизуючи основні  напрямки контролю, необхідно зауважити, що банк завжди керується принципами обережності та зваженості при формуванні свого кредитного портфелюРеалізація цих принципів забезпечується через  систему лімітів на активні операції, якісну оцплатоспроможності позичальника та вартості застави, регулярний моніторинг обслуговуванзаборгованості та стану застави протягом строку кредиту.

 

 

Моніторинг кредитного ризику – це комплекс дій Банку  по отриманню та аналізу інформації по клієнту та

кредитній угоді протягом строку дії кредитного договору. Моніторинг дозволяє  оперативно реагувати  на

виникаючі ризики виконання  зобов'язань позичальником по кредитній  операції та знижує обсяг проблемних

кредитів.

Моніторинг кредитної  угоди включає:

• моніторинг виконання позичальником умов кредитної угоди, в першу чергу – своєчасності розрахунків по кредиту та відсоткам;
• моніторинг фінансового стану на підставі наданої фінансової інформації (звітності );
• моніторинг цільового використання кредитних коштів, досягнення запланованих показників бізнес-плану/техніко-економічного обґрунтування позичальника;
• моніторинг забезпечення.

 Функції кредитних  комітетів централізовано на  рівні головного офісу АТ «УкрСиббанку».

Кредитний комітет - колегіальний орган з чітко встановленими лімітами повноважень ухвалення рішень. Завдання кредитного комітету – реалізація кредитної стратегії банку, управління і контроль рівня кредитного ризику, затвердження кредитних процедур, ухваленнярішень про здійснення активних операцій, формування збалансованого та диверсифікованого кредитного портфеля.

Повноваження кредитних  комітетів обмежуються відповідними рішеннями Правління Спостережної Ради банку.

До складу кредитних  комітетів АТ «УкрСиббанку» входять співробітники департаменту ризик-менеджменту, які мають право «вето».

АТ «УкрСиббанку» керує кредитним ризиком на рівні як сукупного портфеля активів, так і окремих позичальників, операцій і кредитних продуктів.

 

Процес управління кредитними ризиками складається з таких  етапів:

- ідентифікація ризику;

- кількісна оцінка  ризику;

- прийняття рішення  про зміну рівня ризику;

- вибір і реалізація  заходів щодо зниження ризику;

- контроль за рівнем  ризику та ефективністю вжитих  заходів.

Головна мета управління кредитними ризиками - максимізувати прибутковість активів з урахуванням ризику шляхом утримання величини очікуваних втрат у рамках прийнятних параметрів і скорочення волатильності цих втрат.

У 2011 році АТ «УкрСиббанку» стабільно дотримувався нормативів кредитного ризику, встановлених Національним банком України. На 01.01.2012 значення цих нормативів становили:

- Норматив максимального  розміру кредитного ризику на  одного контрагента- 7,43% (нормативне значення - не більше 25%);

- Норматив великих  кредитних ризиків - 7,43% (нормативне значення - не більше 800%);

- Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій і  порук, виданих одному інсайдеру, - 2,19% (нормативне значення - не більше 5%);

- Норматив максимального  розміру кредитів, гарантій і  порук, виданих інсайдерам - 2,66% (нормативне значення - не більше 30%).

Банк управляє кредитним  ризиком шляхом:

• впровадження внутрішніх політик та положень, спрямованих на отримання максимального доходу, скоригованого на ризик;
• вдосконалення внутрішніх процедур проведення активних операцій та методик аналізу кредитоспроможності контрагентів;
• визначення, встановлення та контролю дотримання  лімітів самостійних повноважень регіональних підрозділів; 
• встановлення та контролю дотримання затверджених рівнів лімітів кредитного ризику;
• моніторингу кредитоспроможності позичальників та перегляду їхніх внутрішніх рейтингів;

 

Розділ ІІІ. Оцінка фінансового стану комерційного банку

3.1. Фінансова  стійкість

Основними коефіцієнтами, які характеризують фінансову стійкість банку, є:

• коефіцієнт надійності;
• коефіцієнт фінансового важеля;
• коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;
• коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;
• коефіцієнт мультиплікатора капіталу.

Таблиця 3.1

Оцінка фінансової стійкості АТ «УкрСиббанк»

№	Назва показників	2009	2010	2011	2011 до 2009 у%
1	Власний капітал	4959283	4961582	1208297	-75,64
2	Засновницький (акціонерний) капітал, млн грн	5280000	8322925	8322925	57,63
3	Залучені кошти	38009800	36556022	25037568	-34,13
4	Активи загальні	46405585	46234326	32819173	-29,28
5	Активи дохідні	39981638	36125494	20316767	-49,18
6	Активи недохідні	6423947	10108832	12502406	94,62
7	Активи капіталізовані	1653610	1542553	1487837	-10,02
Коефіцієнти фінансової стійкості					Оптимальне  значення
1	Коефіцієнт  надійності (1/3)	0,130	0,136	0,048	>5%
2	Коефіцієнт "фінансового  важеля" (3/1)	7,664	7,368	20,721	x
3	Коефіцієнт  участі власного капіталу у формуванні активів (достатності капіталу) (1/4)	0,107	0,107	0,037	>9%
4	Коефіцієнт  захищеності власного капіталу (7/1)	0,333	0,311	1,231	x
5	Коефіцієнт  захищеності дохідних активів власним  капіталом (ряд. 1 –– ряд. 6)/ряд. 5	-0,037	-0,142	-0,556	x
6	Коефіцієнт  мультиплікатора капіталу (ряд. 4/ряд. 2)	8,789	5,555	3,943	12,0-15,0