Кредитная политика банков

Считается, что разумная, изложенная в специальном  документе кредитная политика банка  является основополагающей для правильного  управления кредитным риском. Риск, как неотъемлемая часть всякого  предоставленного банком кредита, сводится к минимуму. При этом банк должен получать прибыль, обеспечивающую стимулирование и привлечение достаточного притока  капитала. Кредитная политика определяет предельные размеры кредитного риска, и, поскольку она утверждается на высшем уровне руководства, последнее  тем самым само себя ограничивает с точки зрения проведения операций повышенного риска. Документ, одобренный Советом директоров, содержит положения, в соответствии с которыми предоставляются  кредиты, а также фиксирует основные процедуры их выдачи.

Кредитная политика как бы создаст единый кредитный  язык, единое информационное поле и  в целом составляет основу развития общей кредитной культуры банка.

Банк  должен определить количество кредитов каждого типа, а также какие кредиты он будет предоставлять, каким заемщикам и при каких обстоятельствах. Эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, различными видами обязательств и собственным капиталом банка. Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Кредитная политика дает направление специализации банка на определенных кредитных инструментах и отдельных отраслях экономики, что очень важно для него и с точки зрения оценки и реализации различных видов залога, и с точки зрения оформления тех или иных видов кредита и его обеспечения.

Одним из методов регулирования кредитных  операций самим банком является введение лимитов кредитования. Чтобы получить согласованную систему лимитов, учитывающую все составляющие совокупного  кредитного риска, можно представить  его как композицию рисков, возникающих  при проведении отдельных видов  операций. При этом выделение составляющих совокупного кредитного риска может  идти в нескольких направлениях (Схема. 3.1.2). Однако нет необходимости устанавливать  все возможные виды лимитов, так  как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально  существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке  и окружающей его среде). Но при  этом в зависимости от места в  иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми  другими лимитами более высокого уровня, иначе система ограничений  для оптимальной модели может  быть противоречивой.

Схема 3.1.2. Структура кредитных  лимитов банка

Банк  должен определять величину всех своих  кредитных лимитов на единой методической основе и регулярно их пересматривать, отражая происходящие изменения  внутри банка, в его клиентской базе, а также в экономике в целом.

Можно отметить и другие меры для защиты ресурсной базы коммерческого банка. Их можно сгруппировать следующим  образом:

– «плавающие» процентные ставки;

– развитие залогового права;

– замена денежных активов на материальные;

– финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;

– участие в прибылях заемщика;

Кредитные линии предоставляются, как правило, только для клиентов, чьи финансовые условия не вызывают сомнений.

Указанные кредиты должны быть гарантированы; они не могут быть предоставлены  для кредитования непогашенных в  срок долгов. При решении вопроса  о платежах либо ролловерах (периодически возобновляющихся кредитах) по «кредитной линии» принимаются во внимание:

а) настоящие финансовые условия заемщика, которые доказываются экономической информацией (предпочтительно не менее чем за последние 6 месяцев). Сравнение может быть осуществлено путем сопоставления результатов за предшествующий соответствующий календарный период;

б) экономические, индустриальные или политические факторы, которые могут негативно влиять на финансовое состояние заемщика.

Управление  кредитной линией обычно осуществляется на колеблющейся базе, с погашениями  полностью или частично время  от времени. Существует годовой «чистый» период, в течение которого проверяется  использование кредита.

Оперативные кредиты – это краткосрочные  кредиты, которые выдаются по требованию и носят целевой характер (пополнение фондов для рабочих целей). Они  обеспечиваются инвентарем или другими  ценностями, готовыми к конвертации  в наличную валюту, например, подлежащие получению средства от аренды, страховые  полисы и т. д. Банк должен предоставлять кредит в размере максимум 75 % от суммы, необходимой для финансирования мероприятия. Сумма обеспечения по операционным кредитам должна полностью соответствовать требованиям, позволяющим избежать большого недоиспользования предложенных земных средств.

Срочные кредиты предназначены для того, чтобы финансировать приобретение фиксированных активов или для  рефинансирования краткосрочных долгов, используемых для покупки фиксированных  активов. Кредиты должны быть обеспечены, в первую очередь, фиксированными издержками по активам корпорации. Эти кредиты  формально не должны превышать 5-летнего  периода, с корзиной платежей, ограниченной до 30 % первоначальной суммы кредита. Период использования должен быть не больше, чем фактическая жизнь финансируемых активов. В некоторых случаях срочные кредиты могут использоваться доя финансирования строительства или приобретения недвижимости.

Кредиты под недвижимость включают в себя финансирование строительства или  приобретение недвижимости для инвестиций или личного использования. Вся  кредитуемая недвижимость должна быть проверена до решения вопроса  о предоставлении кредита. Максимальная сумма кредита – 75 % приносимого имуществом дохода. Стоимость в большинстве случаев должна определяться методом оценки доходов, используя ставку капитализации. Максимальный срок кредита – 5 лет с 15-летней амортизацией. Коэффициент покрытия суммы предоставленного кредита будет нормальным при следующих условиях:

Рассмотрим  их на конкретных примерах (Табл. 3.1.1):

Таблица 3.1.1.

 

Кредиты на строительство должны быть обеспечены фондами на месте и иметь готовую  строительную базу. Начальный бюджет на строительство проверяется несколькими  ревизорами из банка за счет заемщика. Спонсоры должны гарантировать наличие  источников покрытия на случай превышения запланированных расходов.

Коэффициенты  соотношения предарендной стоимости к ожидаемому доходу по вышеперечисленным объектам следующие (Табл. 3.1.2):

Таблица 3.1.2.

 

Основное  правило банков в данном случае –  не полагаться на погашение кредитов за счет реализации активов заемщика или направления на эти цели всех полученных доходов или прибыли. Предпочтительнее осуществлять консервативный приемлемый денежный поток наличности для того, чтобы проверить способность  заемщика управлять обременительными долгами.

Таким образом, выбор и использование  методов кредитного регулирования  при планировании ссудных операций должно охватывать следующие аспекты: элементы правового регулирования; специализацию банка; ресурсную  базу; степень допустимого риска; структуру кредитного портфеля; структуру  обязательств по срокам.

Организация осуществления ссудных операций должна включать процедуры кредитования, которые могут быть изложены в  руководстве по кредитной политике и в инструкциях для различных  подразделений банка. Порядок предоставления кредита предусматривает следующие  процедуры: обработку заявки на кредит; кредитный анализ; одобрение кредита; оформление кредитного дела; перечисление ссуженных денежных средств заемщику; наблюдение за кредитом. В качестве примера можно привести Положение  о кредитовании в Банк (Приложение 4). В этом документе определены общие  принципы кредитования, которыми должны руководствоваться кредитные работники  банка при решении вопросов о  предоставлении кредита. Данное положение  должно содержать также и вопросы, которые касаются снижения риска  при кредитовании.

Контроль  за ссудными операциями. Одной из главных задач банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им. Известно, что хорошее управление не устранит проблемность кредита, но нередко хорошие кредиты могут стать проблемными в случае неэффективной работы с ними после их выдачи.

Наблюдение  проводится банком для того, чтобы  иметь достоверную и оперативную  информацию об изменении финансового  положения заемщика, а также о  выполнении заемщиком условий кредитного договора. При эффективном наблюдении банк может на ранней стадии выявить  признаки затруднений у заемщика с погашением кредита. Раннее выявление  аналогичных проблем позволяет банку, активизировав корректирующие действия, максимально снизить убытки. Особенно значимым моментом контроля за кредитом является соблюдение договорных сроков его возврата, величины погашения процентов, коэффициентов финансовой отчетности заемщика, качества гарантии.

Раз в год или чаще банк должен проводить  кредитные обзоры, суть которых состоит  в пересмотре взаимоотношений с  клиентом. На практике такие обзоры по каждому конкретному клиенту  осуществляет ответственный за это  сотрудник кредитного отдела. В процессе такого обзора сотрудник анализирует  финансовое состояние заемщика на протяжении определенного времени и выявляет тенденции его развития. Изучаются  прошлые и будущие возможности  заемщика по обслуживанию своего долга, положение заемщика на том рынке, где он работает. В результате анализа  такого рода информации становится понятно, каким именно образом банку следует  продолжать развивать деловое сотрудничество с тем или иным клиентом. По результатам  обзора банк решает, продолжать ли проведение данного рода кредитных операций с конкретным клиентом, вводить ли другие кредитные операции или вообще их прекратить. Деловое сотрудничество банка с клиентом подразумевает и то, что банк должен быть в курсе всех планов развития клиента, всех его финансовых потребностей и всех происходящих с клиентом изменений. Обладание полной информацией о клиенте необходимо для сохранения надежных клиентов и для защиты банка от недобросовестных заемщиков.

Мотивация кредитного персонала имеет своей  целью активизировать деятельность сотрудников банка для достижения поставленных перед ним задач. Для этого осуществляется экономическое и моральное стимулирование сотрудников, и создаются условия для их профессионального развития. Каждый банк определяет индивидуально для себя способы мотивации кредитного персонала. Стимулирование кредитных работников может быть увязано с качеством формируемого портфеля кредитов, трудовыми затратами, проявлением инициативы и т. д.

Координация взаимодействия ссудных операций со всеми операциями банка. Выполнение данной функции проявляется в  соблюдении принципа ликвидности для  конкретного кредитного портфеля банка, а также в формировании портфеля кредитов.

Банковский  менеджмент можно рассматривать  с различных точек зрения, исходя из того, что в международной практике существуют три концепции коммерческого  банка: банк как портфель или баланс; банк как информационный процессор; банк как фирма финансовых услуг.

В нашей  стране наиболее распространен подход к процессу управления банком, рассматривающий  банк как фирму финансовых услуг, в основном трех видов: трансакционные услуги (т. е. расчетные), портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

Ссудные операции банка включаются в состав портфельных услуг банка, и управление ссудными операциями является частью процесса управления всеми портфельными услугами банка.

Нередко финансовое положение кредитных  институтов, рыночные факторы (изменение  стоимости активов, находящихся  в портфеле, неблагоприятная валютная структура активов и др.), а  также желание получить дополнительную прибыль от арбитража кредитных  активов побуждают банки проводить  операции по обмену активами на третьих  заемщиков, обмену взаимной задолженности  и на выкуп собственной задолженности  против реализации части кредитного портфеля, что также является одним  из методов регулирования кредитных операций (подробнее см. www.deniskredit.ru и www.kreditbrokeripoteka.ru).

Обменная  сделка своп проводится участниками  исходя из номинала обмениваемых активов  по их рыночной стоимости. Поскольку  различные активы имеют неодинаковые котировки, возникает несоответствие между рыночной стоимостью обмениваемых активов. Указанное несоответствие компенсируется путем перевода тем  участником сделки, который приобретает  актив с большей рыночной стоимостью, средств в ликвидной форме в пользу контрагента. Таким образом, участники операции регулируют свой кредитный портфель без дополнительного убытка или прибыли.

Например, банк А реализует свой кредитный актив на заемщика X на сумму 1 млн. рублей против кредитного актива банка Б на заемщика У на сумму 900 тыс. рублей. Рыночная стоимость принадлежащего банку А актива составляет 40 % от номинала, а рыночная стоимость актива банка Б – 50 % от номинала. Таким образом, в момент совершения операции банк А переведет банку Б сумму, рассчитываемую по следующей формуле:

ПК = Ст.1 – Ст.2,

где: ПК – наличный компонент сделки;

Ст. 1 – рыночная стоимость переуступаемого  актива;

Ст. 2 – рыночная стоимость выкупаемою актива.

В нашем  примере подлежащая переводу в пользу банка Б сумма составит 50 тыс. рублей.

Наиболее  часто встречаемым вариантом  управления кредитными активами является операция их обмена. Технически это  две независимые друг от друга  сделки по переуступке одним кредитным  институтом какого-либо актива другому  кредитному институту при встречном  выкупе согласованного актива контрагента.

Самостоятельность каждой операции проявляется в подписании двух сделок купли-продажи. При этом соглашения между сторонами практически  зеркальны, поскольку реально в  текстах меняются местами только наименование продавца и покупателя активов. Различия наиболее отчетливо  выявляются в приложениях, в которых  фиксируются платежные инструкции двух сторон, а также детали объектов соглашения (активов). В тех случаях, когда обмену подлежат разновалютные активы, скрытая конверсия валюты актива, равно как и скрытое регулирование сторонами валютной структуры кредитного портфеля, видно только из приложений.