Кредитная политика банков

Отсюда  можно сделать вывод, что компенсация  рисков кредитных операций банка  путем хеджирования невозможна. Однако подобные мероприятия имеют большое  значение в сфере международного кредитования, если для рефинансирования кредитором заключается «контрсделка», соответствующая исходной по валюте, сумме и срокам. Такие меры служат в большей степени защите от валютных рисков при кредитовании.

Еще одним из методом снижения рисков является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности (Приложение 5):

1. Необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

2. Любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли.

3. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.

5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов.

6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент «критической» оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).

7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.

8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.

Что должен делать банкир в случае, если кредит становится проблемным? Зарубежные эксперты по разработке планов по возврату кредитов– процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации – предлагают следующие основные шаги:

1. Всегда помнить о цели разработки подобных планов – максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2. Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3. Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4. Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.

5. Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).

6. Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7. Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8. Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления о банкротстве.

Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий  кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем  с кредитным договором у банка  подобных проблем может не быть у  клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают  редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить  финансовые проблемы заемщика и послужить  причиной невыполнения обязательств по кредиту.

Таковы  основные стратегии активной политики управления кредитными рисками. Хочется  подчеркнуть, что основной идеей  в исследовании этого вопроса  в работе является систематический  подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных  проблемах как кредитные риски. В банковской практике управляющие (это касается в первую очередь  контроллинговых подразделений) обязаны иметь четкое представление как о структуре специфических кредитных рисков, так и о методах управления ими. Только в этом случае можно говорить о способности банка держать характерные для него риски под постоянным контролем (подробнее см. www.deniskredit.ru и www.kreditbrokeripoteka.ru).

Таким образом, банк должен определить все  возможные риски, которые могут  быть связаны с каждым кредитом и  выработать меры по их снижению.

Заключение

На  основании проведенного в работе исследования по теме «Управление кредитными операциями коммерческого банка» можно  сделать следующие выводы. Кредитные  операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

Анализ  кредитного портфеля Банк за 1995–1996 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной  сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более  надежных кредитозаемщков – предприятий нефтяной отрасли и органов местной и региональной власти. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1 % в 1995 до 0,6 % в 1996 году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т. п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время.

Кроме этого банк отреагировал на снижение процентной ставки по кредитам увеличением  общего объема кредитных вложений, что позволило не только поддержать доходность кредитных операций, но увеличить сумму полученных процентов  по кредитам на 22 млрд. руб.

На  основании проведенного анализа  двух кредитозаемщиков банка можно сделать вывод о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком.

Не  всегда определяющим моментом в положительном  решении о выдаче кредита имеет  коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация  заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения  с банком-кредитором.

Кроме сказанного выше, анализ кредитной  деятельности банка Капитал показал  некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у  банка нет четко сформированной кредитной политики. Существующее положение  о кредитовании отражает только сам  процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных  оценок кредитоспособности заемщика, что показал анализ двух заемщиков.

Возможным выходом может являться установление лимитов кредитования по кредитным  инспекторам, в пределах которых  они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает  эту сумму, то после анализе ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита.

Кроме этого в банке необходимо разработать  технологию работы с просроченными  кредитами, потому что если возникнет  такая задолженность, банк будет  к этому просто не готов.

Можно также применять метод сложных  процентов при выдаче кредита, что  позволит банку сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки.

Применение  простого процента тоже может быть различно для разных заемщиков. Использование  ставки «кэп» дает определенные гарантии заемщику и может быть в следующий раз определяющим моментом для выбора им банка для получения кредита.

В целом  нужно сказать, что в банке  просто необходима четкая организация  управления кредитными операциями, которая  позволит снизить рискованность  ссудных операций и проводить  кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка (подробнее  см. www.deniskredit.ru и www.kreditbrokeripoteka.ru).

Приложения

Приложение 1

Агрегированный баланс предприятия-заемщика

 

Агрегированные показатели отчета о прибылях и убытках (форма № 2)

 

Приложение 2

Коэффициенты финансового левереджа

 

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

 

Коэффициенты прибыльности

 

Коэффициенты ликвидности

 

Приложение 3

Пример анализа доходности клиента  на годовой базе

Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в 3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО полностью использует кредитную линию и поддерживает 20 %-й остаток на депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк имеетследующие доходы и расходы:

 

ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом положительна, данный кредит может  быть выдан, поскольку все расходы  окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений  банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка неправильно  установлены ставки по данному кредиту  и другим услугам, оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна быть чистая ставка прибыли для банка.

Приложение 4

ПОЛОЖЕНИЕ

о кредитовании в Банк

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1.1. Настоящее  Положение о кредитовании в  Банк – в дальнейшем – Положение,  регламентирует единый порядок  предоставления кредитов организациям–  юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее – Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов Банк – далее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.

Настоящее Положение подлежит применению в  филиалах Банка с учетом специфики  деятельности филиала.

1.2. Кредиты  предоставляются Заемщикам на  коммерческой основе и условиях  их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности  в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.

1.3. Предоставление  кредита производится на основании  решения Правления банка путем  заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные  действующим законодательством  существенные условия, а также  дополнительные условия, согласованные  сторонами.

1.4. Деятельность  Правления банка по вопросам  предоставления кредитов регламентируется  настоящим Положением, действующим  законодательством РФ, нормативными  актами ЦБ РФ.

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ.

2.1. Порядок  выдачи кредитов устанавливается  в соответствии с действующим  законодательством, нормативными  актами ЦБ РФ, регулирующими вопросы  кредитования, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению  Порядком предоставления краткосрочных  и долгосрочных ссуд.

2.2. Заявка  на получение кредита принимается  уполномоченным работником управления  кредитования Банка от руководителей  и (или) главных бухгалтеров  организаций, являющихся юридическими  лицами и должна содержать  следующею информацию:

– размер запрашиваемого кредита:

– цели получения кредита:

– график погашения:

– способ обеспечения.

2.3. Заявки  на получение кредита регистрируются  в специальном журнале в отделе  кредитования Банка.