Кредитная политика банка

     ВВЕДЕНИЕ

     Актуальность моей работы заключается в том, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

     Столь высокие оценки кредитно-банковской системы и кредитных операций вызваны следующими параметрами.

     Во-первых, тем, что с помощью кредита  банки собирают временно свободные  денежные капиталы и доходы населения и превращают их из бездействующего в действующий, из праздно лежащего в функционирующий капитал.

     Во-вторых, эта деятельность банков приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам.

     Вкладчики, будучи конечными кредиторами, получают определённый доход, позволяющий не только уберечь свои сбережения от инфляции, но и иметь ещё определённую прибыль. Заёмщики получают доступ к крупным денежным капиталам на достаточно продолжительные сроки с целью реализации своих коммерческих научно-производственных и строительных проектов.

     Банки также получают прибыль от этих операций, т.к. они взимают по ссудам более высокие проценты по сравнению с теми, которые выплачивают по вкладам.

     В-третьих, осуществляя целенаправленный отбор  будущих заёмщиков и предоставляя ссуды только тем из них, кто в состоянии наиболее эффективнее инвестировать полученную ссуду и получить наибольшую отдачу, банки стимулируют внедрение новой техники и технологии, прогрессивные структурные сдвиги в экономике.

     В-четвёртых, банки организуют расчёты в стране, заменяют металлические деньги кредитными, наличные расчёты - безналичными, ускоряют оборачиваемость капитала, обеспечивают огромную экономию средств и времени для общества и благодаря этому повышают эффективность экономики.

     В-пятых, банки предоставляют своим клиентам множество других нетрадиционных услуг, связанных с управлением ценными  бумагами, организацией учёта и консультированием  клиентов, что также ведёт к  экономии общественного труда и  повышению эффективности экономики.

     В-шестых, кредитно-банковская система является одним из важнейших инструментов регулирования экономики на макроуровне. Она призвана решать такие имеющие  первостепенное значение для развития рыночной экономики задачи как:

- обеспечение  стабильности национальной денежной единицы и стабильности цен;

-     обеспечение стабильных темпов  экономического роста;

-     обеспечение занятости;

-     равновесие платёжного баланса;

-     экологическое равновесие.

     Роль  кредита в развитии современной  экономики настолько важна и многогранна, что вряд ли может быть полностью изложена даже в самой объёмистой фундаментальной работе. Кредитно-банковская система - неотъемлемая часть современной экономики. Её развитие отражает тенденции развития всей экономики страны.

     Целью моей работы является изучение кредитной политики коммерческих банков в целом, а также анализ учета и оформления операций по кредитованию юридических лиц.

     К задачам работы относятся:

1. Раскрыть сущность кредитной политики, её основных аспектов;
2. Определить понятие и роль кредитного портфеля;
3. Отобразить учет кредитных операций;
4. Проанализировать учет и оформление операций по кредитованию юридических лиц;
5. Проследить за ходом эволюции кредитования;
6. Выявить основные проблемы кредитной политики.

     Объект  исследования - кредитная политика в целом.

     Предмет исследования - процесс кредитования юридических лиц.

 

      1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

     1.1. Сущность кредитной  политики.

     Кредитная политика коммерческого банка —  это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования [1].

     Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности. Политика не отвечает на вопрос «как?», решению данного вопроса посвящены инструкции и регламенты по кредитованию. Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка.

     Цели  и задачи кредитной политики.

     В качестве одной из главных целей  кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе  привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у

заемщика.

     Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством  разработки и соблюдения кредитной  политики банк стремится свести риски  к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

     Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам  кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.

     Одна  из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого  подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

     Содержание  кредитной политики.

     Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются  на этапе рассмотрения заявления  на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

     Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

     В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.

     Кредитная политика может устанавливать предельные суммы лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится наращивать кредитный портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает свои лимиты.

     Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению  к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

     Кредитная политика также предусматривает  рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга  ссудной задолженности заемщиков  банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

     Требования  к кредитной политике банка.

     Кредитная политика должна соответствовать текущей  рыночной ситуации. Для поддержания  кредитной политики коммерческого  банка в актуальном состоянии  необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.

     Кредитная политика банка не должна противоречить  действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению  экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

     - требованиям Центрального банка  и законодательства РФ,

     - миссии и целям, принятым в  банке,

     - кредитной культуре банка,

     - концепции по управлению рисками.

     Различия  кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей  конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов [2].

     Выделено  пять групп кредитного риска и  установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и числу просроченных дней:

1.   Стандартные ссуды – 0%;

2.   Нестандартные – от 1% до 20%;

3.   Сомнительные – от 21% до 50%;

4.   Проблемные – от 51% до 100%;

5.   Безнадежные – 100% [3].

     1.2. Исследование кредитного портфеля банка.

     Однако  конечная цель кредитной политики любого банка -формирование оптимального кредитного портфеля.

     Оптимальный кредитный портфель коммерческого  банка — это такой кредитный  портфель, при котором аккумулирование  и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

     Выделяют  пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

        1) анализ факторов, воздействующих  на спрос и предложение кредита;

        2)формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

        3)обеспечение соответствия структуры  кредитного потенциала и выданных  ссуд;