Краткосрочное кредитование. Оценка кредитоспособности заемщика

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Поступления в иностранной  валюте на текущие счета предприятия  отсутствуют. Картотека «Расчётные документы, неоплаченные в срок» к счетам предприятия за последние три месяца не возникала.

Кредитная история ООО  «Стекляшки» положительная, обязательства  по кредитным договорам исполнялись  своевременно и в полном объёме, просроченная кредитная задолженность  никогда не возникала. Предприятие характеризуется как субъект хозяйствования с относительно высокой деловой активностью.

При анализе структуры  обеспечения установлено, что кредит является обеспеченным.

С учётом всех факторов кредитным  менеджером был сделан вывод о  целесообразности предоставления кредита  ООО «Стекляшки» по следующим  причинам:

1. Наличие положительной деловой репутации.
2. Предприятие является кредитоспособным.
3. Поступления денежных средств на счета стабильны, деятельность прибыльная.
4. Переход на полное расчётно-кассовое обслуживание в ОАО «Банк БелВЭБ».

После подготовки экономического заключения кредитный менеджер направляет комплект документов, с приложением  заключений всех структурных подразделений – участников кредитного процесса в департамент риск-менеджмента.

Департамент риск-менеджмента, в срок не более трёх полных рабочих  дней, следующих за днём получения  полного пакета документов от бизнес-подразделения  рассматривает представленный пакет  документов с целью всесторонней оценки кредитных рисков и выработки  мотивированного суждения о возможности  осуществления активной операции с  клиентом.

В результате анализа рисков предлагаемого кредитного продукта установлено:

1. Страновой риск – повышенный (6 баллов). Предприятие не реализует продукцию на экспорт. Доля импорта в общем объёме поставок товаров – 100%.
2. Отраслевой риск – повышенный (6 баллов). Высокий уровень конкуренции в отрасли.
3. Общие риски – допустимые (8 баллов). Фактический срок осуществления деятельности – более 4 лет; участники общества – физические лица, граждане Республики Беларусь; Высокие среднемесячные поступления на текущий счёт (1,5 млрд. белорусских рублей); отсутствие негативной информации о кредитной истории и деловой репутации предприятия.
4. Платёжный риск – повышенный (6 баллов). На 01.11.2012 года высокий уровень просроченной дебиторской и кредиторской задолженности – 86%  и 65% от среднемесячной выручки за третий квартал 2012 года соответственно.
5. Производственные риски – допустимые (8 баллов). Производственная деятельность не осуществляется.
6. Рыночные риски – повышенные (6 баллов). Оцениваемая доля рынка 40%, серьёзные конкуренты. Присутствуют высокие валютные риски, обусловленные осуществлением 100% импорта продукции при отсутствии экспортной выручки.
7. Риски обеспечения – допустимые (8 баллов). Структура обеспечения обязательств с учётом понижающего коэффициента (0,85) в общем размере обязательств – 100%.
8. Прочие риски – допустимые (8 баллов).

На основании проведённого анализа риск-менеджментом сделан вывод  о возможности поддержать предлагаемый к кредитованию проект.

После рассмотрения кредитного проекта всеми заинтересованными  структурными подразделениями и  принятия решения о целесообразности дальнейшей работы с клиентом, вопрос о возможности проведения активной операции выносится на рассмотрение кредитного комитета.

В течение одного рабочего дня кредитный менеджер направляет секретарю кредитного комитета заключения всех структурных подразделений  и проект решения с предложениями  по условиям проведения активной операции по установленной форме. На кредитном  комитете сделку представляет бизнес-подразделение.

Кредитным комитетом было принято положительное решение  об открытии возобновляемой кредитной  линии ООО «Стекляшки» для  финансирования затрат, связанных с  текущей деятельностью на условиях изложенных в приложении.

2.3 Процедура выдачи и погашения кредита

 

Положительное решение о  предоставлении денежных средств является основанием для заключения кредитного договора в письменной форме.

Кредитные договоры, заключаемые  банком с кредитополучателем, не являются публичными: условия кредитного договора для каждого кредитополучателя определяются индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Кредитный договор должен содержать все существенные условия, определённые действующим законодательством для договоров данного вида.

Кредитный договор действует с  момента его заключения и до полного  исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

Заключённые кредитные договоры и  договоры по обеспечению исполнения обязательств подлежат регистрации  с присвоением номеров в отдельном  журнале.

Предоставление (размещение) банком денежных средств в форме кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке путём:

- перечисления банком на основании  своей платежной инструкции (платежного  поручения, мемориального ордера) денежных средств на текущий  (расчётный) счёт кредитополучателя;

- перечисления денежных средств  в оплату расчётных документов, представленных кредитополучателем;

- использования денежных средств  в соответствии с указаниями  кредитополучателя. Перевод денежных  средств осуществляется путём  оформления мемориального ордера  или платёжного поручения банка, использования банковских пластиковых карточек при расчётах за товары (работы, услуги).

При этом расчётные документы  могут быть оплачены со счёта по учёту кредитов перечислением денежных средств на счета третьих лиц  и на счета специального режима по учёту аккредитивов и средств, депонированных для расчётов чеками.

Указание кредитополучателя  о перечислении кредита может  быть дано в кредитном договоре или, если такой порядок предусмотрен в кредитном договоре, в ином документе (заявлении кредитополучателя либо посредством осуществления соответствующей  операции с использованием банковской пластиковой карточки).

Банк вправе отказать в  оплате платёжных инструкций кредитополучателя  в случае, если данная операция не соответствует  условиям кредитного договора.

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов и платы за пользование  им, если обязанность её уплаты предусмотрена  кредитным договором, производится как в безналичной форме, так  и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором  и законодательством Республики Беларусь. Порядок, конкретные сроки, способы  погашения задолженности предусматриваются  в кредитном договоре.

По кредитам выданным в  иностранной валюте, с предварительного согласия банка, возможно исполнение обязательств кредитополучателя в валюте отличной от валюты обязательства, на условиях, определённых кредитным договором.

По кредитам, предоставленным в белорусских рублях, уплата процентов и основного долга может производиться как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Досрочное погашение кредита  по инициативе кредитополучателя возможно с предварительного согласия банка  на условиях, определённых кредитным  договором.

Кредитополучатель при согласии банка вправе заключить договор  о переводе долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с  законодательством Республики Беларусь.

При неисполнении кредитополучателем своих обязательств в установленные  кредитным договором сроки, Банк в зависимости от способа их обеспечения предпринимает необходимые меры по удовлетворению своих требований.

При наличии объективных  причин, не позволяющих кредитополучателю  своевременно выполнить обязательства  перед банком по погашению кредита, по его обоснованному письменному  ходатайству банк вправе пролонгировать срок полного погашения (возврата) кредита, имеющего достаточное обеспечение, на условиях, определяемых дополнительным соглашением к кредитному договору. Кредитополучателем должен быть разработан конкретный перечень мер, позволяющих в новый срок обеспечить исполнение обязательств перед банком.

При принятии решения о  пролонгации основного долга  по кредитному договору в обязательном порядке вносятся соответствующие  изменения в договоры, обеспечивающие исполнение обязательств по возврату кредита (договор залога, поручительства, гарантии и др.). Задолженность по кредиту переносится на соответствующие  счета по учёту пролонгированной задолженности. Размер процентной ставки по пролонгированной задолженности должен увеличиваться в соответствии с условиями кредитного договора.

Продление промежуточных сроков погашения кредита в пределах срока полного его погашения не является пролонгацией. Изменение промежуточных сроков погашения кредита оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

При наступлении оговоренного в кредитном договоре срока исполнения обязательств кредитополучателем банк вправе произвести списание средств с текущего (расчётного) счёта  кредитополучателя в банке без его поручения на условиях, определённых договором, в счёт погашения кредита, процентов и платы за его пользование, неустоек, уплата которых предусмотрена кредитным договором, с соблюдением установленной очередности.

В случае недостаточности  у кредитополучателя средств  для полного исполнения обязательств очерёдность погашения требований устанавливается в соответствии с законодательством.

Остаток непогашенного долга  на следующий рабочий день после наступления срока возврата (погашения) кредита, процентов по нему и (или) другой платы, обязанность которой предусмотрена кредитным договором, отражается в бухгалтерском учёте на соответствующих счетах по учёту просроченной задолженности и взыскивается в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором.

Возможность списания банком денежных средств с текущего (расчётного) счёта кредитополучателя без  его поручения, применение платёжного требования для осуществления расчётов с акцептом плательщика должны быть предусмотрены кредитным договором.

В связи с положительным  решением кредитного комитета об осуществлении  активной операции Банком был заключён кредитный договор с ООО «Стекляшки» и договор о залоге недвижимого имущества (ипотеки) с ЗАО «Дело».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Основные направления совершенствования процесса краткосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» 

Негативные тенденции  в развитии экономики страны, спад производства, низкая кредитная окупаемость  финансируемых проектов оказали  отрицательное влияние на устойчивость финансового положения банков [23, с. 7].

Отсутствие на этапе становления  банковской системы Республики Беларусь законодательно закрепленной ответственности  кредитополучателей за возврат кредитов, неадаптация банков к постгиперинфляционной  ситуации явились дополнительными  факторами, обострившими противоречие между требованиями ликвидности  и желаемой прибыльности активных банковских операций.

Однако имеется ряд  недостатков в организации работы самих банков, в первую очередь, несоблюдение основных принципов кредитования: обеспеченности, целевого использования и возвратности полученных кредитов. [22, с. 16].

В первую очередь банки  должны более серьезно относиться к  оценке финансового состояния кредитополучателя. Анализ кредитоспособности позволяет  на ранней стадии кредитного процесса до выдачи кредита спрогнозировать  риск и практически полностью  предотвратить всевозможные потери. Следует отметить, что существующие методики определения кредитоспособности основанные на анализе бухгалтерского баланса заёмщика,  не всегда отражают действительную ситуацию его финансового положения.

Как уже говорилось, одним  из способов управления кредитным риском является привлечение достаточного обеспечения. Однако, анализ эффективности  действия существующих форм обеспечения  возврата кредита свидетельствует  о наличии некоторых недостатков  в порядке их оформления, что в  свою очередь сказывается на конечном результате работы банка [15, с.117].

К основным недостаткам можно  отнести:

- допускаемые случаи формального  оформления договоров залога  – особенно при оформлении  залога товаров в обороте при  заключении кредитных договоров  с торговыми организациями, кредитование  которых осуществляется в рамках  возобновляемой кредитной линии;

- не прорабатывается до  конца вопрос о собственнике  имущества. Имеют место случаи  заключения договора залога с  арендатором, а не собственником  имущества;

- в залог, в особенности  у государственных предприятий,  принимаются товары, числящиеся  длительное время на балансе  предприятия как готовая продукция,  без изучения кредитными работниками  возможных перспектив реализации  данной продукции, что приводит к тому, что в залог принимаются неходовые товары, реализация которых носит проблематичный характер. Тоже относится к оформлению в залог основных средств, которые принимаются в залог без учёта их фактического состояния, морального износа.

Кроме того, товары оформляются  в залог в размере стопроцентной  оценки их балансовой стоимости, в то время как мировая практика допускает  принятие в обеспечение исполнения обязательств по кредитам готовую продукцию  с применением коэффициентов 0,5 – 0,8 по отношению к их балансовой стоимости.