Краткосрочное кредитование. Оценка кредитоспособности заемщика

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

Кафедра бухгалтерского учета, контроля и финансов

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

по дисциплине: Организация деятельности банков

 

на тему: Краткосрочное кредитование. Оценка кредитоспособности заемщика

 

 

 

 

 

 

 

Слушатель:

 

Руководитель:

ст. преподаватель      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск 2013

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 32 с., 2 табл., 21 источник.

 

КРЕДИТОДАТЕЛЬ, КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЬ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА, КРАТКОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

 

Объект исследования – операции по краткосрочному кредитованию юридических лиц ОАО «Банк БелВЭБ».

Предмет исследования – оценка кредитоспособности юридического лица при краткосрочном кредитовании.

Цель работы: охарактеризовать процесс проведения кредитных сделок по краткосрочному кредитованию юридических лиц, в частности оценку кредитоспособности заемщика (юридического лица), определить основные пути совершенствования деятельности банка в области краткосрочного кредитования юридических лиц.

Методы исследования: статистический, анализ, группировок, табличный.

Исследования  и разработки: раскрыта сущность краткосрочного кредитования юридических лиц, изучен порядок оценки кредитоспособности заемщика (юридического лица) при краткосрочном кредитовании, проведен анализ, выявлены проблемы и определены перспективы развития краткосрочного кредитования в современных условиях.

Автор работы подтверждает, что приведённый в ней расчётно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

________________

(подпись студента)

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ 4

1 Теоретические аспекты банковского кредитования юридических лиц 6

1.1 Сущность кредита и его виды 6

1.2  Понятие краткосрочного кредитования юридических лиц 10

1.3  Оценка кредитоспособности юридического лица 12

2 Организация краткосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» 16

2.1 Описание деятельности банка 16

2.2 Кредитная документация, процесс рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита юридическому лицу 17

2.3 Процедура выдачи и погашения кредита 22

3 Основные направления совершенствования процесса краткосрочного кредитования юридических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ» 26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 31

ПРИЛОЖЕНИЕ 33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Роль кредита в рыночной экономике весьма значительна и многогранна. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в средствах. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.

Объективная необходимость  кредитования юридических лиц обусловлена  особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование  денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и  безналичного оборота, обособление  средств в рамках экономических  субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных  звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии  в условиях кругооборота возникает  дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма  предприятия получают средства, необходимые  им для нормальной работы.

Целью курсовой работы является охарактеризовать процесс проведения кредитных сделок по краткосрочному кредитованию юридических лиц, в частности оценку кредитоспособности заемщика (юридического лица), а так же выработать предложения и определить основные пути совершенствования деятельности банка в области краткосрочного кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие  задачи:

рассмотреть основные теоретические  аспекты, связанные с понятием краткосрочных кредитных операций коммерческого банка;

раскрыть сущность и необходимость  кредита, его принципы, классификацию;

осветить порядок выдачи и погашения кредитов;

провести оценку кредитоспособности заёмщика;

на основе фактических  данных проанализировать кредитование юридических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ»;

выработать основные пути по совершенствованию кредитования юридических лиц и пути по сокращению кредитного риска.

При выполнении курсовой работы предполагается изучить нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется банк при кредитовании своих клиентов, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты банковского  кредитования юридических лиц

1.1 Сущность кредита и его  виды

 

В современной экономической  литературе существует две основные трактовки происхождения слова  «кредит». Одни экономисты полагают, что  это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ―  верю). Другие связывают его появление  с латинским термином creditum, который  переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные  отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей  в денежной или товарной форме  на условиях возвратности, срочности  и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит –  это экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения стоимости  в товарной или денежной форме.

Субъектами кредитных отношений являются кредитодатель и кредитополучатель. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитодатель – это субъект  кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д. Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента по кредиту. В связи с этим кредитодатель заинтересован в эффективном использовании кредитных средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитодателя, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

Кредитополучатель – субъект  кредитных отношений, получающий кредит. Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств – государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или  товарной форме, которую кредитодатель передает во временное пользование кредитополучателю.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию  замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в  перераспределительной функции  заключается в том, что с его  помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие  одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование  других экономических субъектов  на условиях возвратности, срочности  и, как правило, платности.

Назначение кредита в  функции замещения наличных денег  кредитными операциями заключается  в создании на его основе платежных  средств, использование которых  приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного  оборота, т.е. преобладанием безналичной  формы расчетов. Предоставление кредита  осуществляется главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает с ним в кредитные  отношения и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый  кредитополучателю, должен быть возвращен  в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его  назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при  выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта  кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления  кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как  эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель  должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под  будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь  в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др.

Кредит как экономическая  категория представлен несколькими  формами. Под формой кредита понимают организацию кредитных отношений и особенности погашения кредита. Форма кредита характеризуется следующими признаками:

составом участников кредитных  отношений;

объектом кредитования;

уровнем и источником ссудного процента.

В зависимости от этих признаков  различают следующие основные формы  кредита:

1. банковский кредит – основной вид кредита, который отражает экономические отношения между банком, выступающим в качестве кредитодателя, и кредитополучателем, выступающим в лице юридических и физических лиц при предоставлении денежных средств в временное пользование;

2. государственный кредит – отражает экономические отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредитодателями выступают юридические и физические лица, кредитополучателем – государство в лице его органов (Министерства финансов, местных органов власти).

3. коммерческий кредит – характеризует экономические отношения, возникающие между двумя субъектами хозяйствования, одно из которых выступает в качестве кредитодателя, другое в роли кредитополучателя при отсрочке платежа за отгруженный товар или оказанные услуги.

4. потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитодателем в лице банков, торговых организаций и кредитополучателем в лице физических лиц. Предоставляется для удовлетворения потребительских нужд в денежной или в товарной форме.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закреплением производственного  капитала в определенной натуральной  форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в  условиях становления рыночных отношений. [25, с.67-69].

Объективная необходимость  кредита для обеспечения непрерывности  производства кредитополучателя и  сохранение кредитодателем прав собственности  на кредитные средства предопределяют экономическую зависимость кредитополучателя от кредитодателя. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возвращению кредита и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитодателя и будет испытывать значительные трудности в получении кредита. Указанная зависимость не означает в то же время, что место кредитополучателя в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитодателя. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитных отношений. [7,с.22]