Контрольна робота з «Аналіз банковской діяльності»

Коефіцієнт  прибутковості розраховується як відношення чистого прибутку до вартості всіх активів комерційного банку. Витрати  на 1 грн. доходів – як відношення витрат банку до його доходів.

5. Рейтингова  оцінка ліквідності банку

Аналіз ліквідності  банку дає можливість виявити, чи спроможний він виконувати свої забов’язання у визначені строки і без витрат.

Найпростіший  метод підтримання ліквідності  банку- збереження відповідної частини  своїх активів ліквідній формі, тобто у вигляді готівки, залишків на коррахунках в НБУ, а також в інших банках, у державних цінних паперах (за можливості швидкого їх перетворення на готівку).

Як відомо, існує  відповідний взаємозв’язок між  ліквідністю і надходженнями. Він полягає в тому, що ліквідні активи,як правило, дають менший процент (,ніж не ліквідні (особливо кредити), а банки,що тримають у ліквідній формі значну частину своїх активів,матимуть нижчу рентабельність . Тому банки, котрі проводять агресивну політику одержання максимальних прибутків, намагаються утримувати ліквідні активи на мінімально припустимому рівні, застосовуючи методи управління ліквідністю.

 

Таблиця 5.1. Розрахунок нормативів ліквідності банку

Назва нормативу	Нормативне  значення	Фактичне значення
1.Миттєва ліквідність (Н4), %	>=20
2.Загальна ліквідність,%	>=100
3.Співвідношення  високоліквідних активів до робочих  активів,%	>=20

До високоліквідних  активів відносяться:каса, коррахунки в НБУ та інших банках, вкладення  в державні цінні папери. Робочі активи-це сукупні активи за винятком нематеріальних активів, дебіторів,інших активів.

Розрахуємо вищезгадані показники.

Миттєва ліквідність розраховується як відношення коштів в касі та на коррахунку до поточних зобов`язань до запитання (у відсотках), де зобов’язання до запитання – це сума коштів на рахунках інших банків та на поточних рахунках клієнтів.

Миттєва ліквідність = (77900428+491819347/1074254380)*100=77,79%.

Загальна ліквідність  – це відношення загальних активів  до загальних зобов`язань (у відсотках). Загальні активи – це скориговані сукупні активи за балансом (міжбанківські кредити, нематеріальні і матеріальні активи враховуються у розмірі 50%);

Загальна ліквідність = (1177472770 / 1177472770) * 100%=100%.

До високоліквідних  активів відносяться: каса, коррахунки в НБУ та інших банках, вкладення в державні цінні папери; робочі активи – це сукупні активи за винятком нематеріальних активів, дебіторів, інших активів.

Високоліквідні  активи = 102445651,00 грн.

Робочі активи = 1177472770 грн.

Аналізуючи результати розрахунків, можна сказати, що банк володіє достатнім об’ємом ліквідних грошових коштів для виконання своїх зобов’язань.

Миттєва ліквідність комерційного банку становить 77,79% при нормативному значенні 20%, що є позитивним показником.

Загальна ліквідність  становить 100%, перевищуючи нормативне значення на 0,95%, отже банківські активи покривають поточні зобов’язання.

Співвідношення високоліквідних до робочих активів є позитивним і складає 22,21%.

6. Оцінювання якості управління банком

Якість управління, на відміну від інших компонент  рейтингової системи , не можна оцінити  кількісним коєфіціентом методом аналізу. Відповідне оцінювання  слід виконувати за наявністю додатковою якісною  інформацією,що враховує компетентність та управлінські здібності керівництва, здатність пристосовуватися до змін у банківській системі і до ринкових умов у цілому, рівень відповідальності за дотримання діючого законодавства та внутрішнього режиму роботи банку.

 

7. Визначення зведеного рейтингу банку

Визначені на попередніх етапах рейтингові оцінки за окремими компонентами діяльності банку.

Табл. 7.1. Рейтинг комерційного банку

Компонента  рейтингової системи	Рейтингова  оцінка
1.Адекватність  капіталу	4
2.Якість активів	4
3.Якість управління	3
4.Дохідність	2
5.Ліквідність	3
6.Усього	16
Рейтингова  оцінка (середня п.п. 1÷5)	4
РЕЙТИНГ (із табл.. 3.1)	4

Зведений  рейтинг комерційного банку. Визначені на попередніх етапах рейтингові оцінки за окремими компонентами діяльності банку вносимо до таблиці 7.1.

Як видно з таблиці 7.1, зведена рейтингова оцінка банку становить 3. Розробимо та запропонуємо рекомендації щодо підвищення ефективності діяльності комерційного банку.

Рейтинг адекватності капіталу. Основною умовою такого значення рейтингу є високий рівень капіталу банку.

Банку слід покращити  якість активів.

1) Провести оптимізацію  кредитного портфелю:

- зменшити суму  «великих» кредитів на 40%, оскільки  їх забагато і вони обтяжують  кредитний портфель, а отримані  кошти направити в державні  цінні папери.

- зменшити на 30% суму прострочених та збиткових кредитів, на 10% суму пролонгованих кредитів: за рахунок повернення або реалізації закладу. Отримані кошти спрямувати у високоліквідні активи – касу, коррахунок в НБУ та державні цінні папери.

2) Зменшити суму  інших активів за рахунок їх продажу, а кошти спрямувати на погашення зобов’язань.

3) Виставити  претензії дебіторам та за  рахунок повернення коштів зменшити  її розмір на 40% та направити  їх на розрахунки по міжбанківським  зобов’язанням.

Рейтинг якості активів. При аналізі якості активів комерційного банку вся увага приділяється статті кредити надані, оскільки при розрахунку показника співвідношення класифікованих активів до капіталу, враховуються лише ця стаття. Це обумовлено тим, що для розрахунку беруться активи зважені за групами ризику, тобто за ступенем неповернення цих коштів в банк. Даний показник характеризує кредитний портфель банку. Для банку було б вигідніше мати як можна більше задовільних активів (стандартних активів), за якими не виникає сумніву щодо їх повернення, а також було б непогано, якщо можливо, повернути збиткові і сумнівні (прострочені) активи, за рахунок повернення і реалізації закладу, а кошти направити в касу. Хоча сума великих кредитів і знаходиться в межах норми, але вони є ризиковими і тому необхідно їх зменшити.

Як уже зазначалося, такий низький показник співвідношення класифікованих активів до капіталу викликаний не низькою якістю активів (про що свідчить майже повна відсутність  у структурі кредитного портфеля збиткових кредитів), а низьким рівнем капіталу банку.

Крім того потрібно застосовувати такі методи управління кредитним ризиком як диверсифікація портфеля та лімітування кредитів

Рейтинг якості управління. Рейтинг якості управління показує, що всі економічні нормативи майже завжди виконуються. Тобто необхідно за рахунок більш вдалого управління банком спрямовувати його капітал в потрібні «русла», а також працювати згідно діючого законодавства і намагатися не порушувати його, інакше до банку будуть застосовуватись заходи згідно «Інструкції про порядок регулювання та аналізу діяльності комерційних банків».

Таким чином  для поліпшення рейтингової оцінки по якості управління в наступному періоді необхідно покращити  ті економічні нормативи які не виконувались і намагатися зберегти інші нормативи. А для того щоб не допускати помилки в майбутньому потрібно також мати в банку кваліфікованих працівників, а також самому керівнику потрібно активно працювати.

Рейтинг доходності. Рейтингова оцінка цього показника одна з найкращих, тому потрібно покращувати або хоча б залишати на досягнутому.

Чистий прибуток банку становить 12442500 грн., що досить мало, але це свідчить про те, що банк ще молодий і тільки починає розвиватися. Для отримання одиниці прибутку банку доводиться витрачати 0,85грн. Отже, банку потрібно зменшувати витрати та збільшувати прибутки. Найкращим чином цей показник можна поліпшити за рахунок збільшення доходу, тобто збільшення обертів діяльності банку, та за рахунок зменшення видатків. Банку доведеться добре попрацювати, але якщо він це зробить, то заслужить на оцінку 1.

Рейтинг ліквідності. Всі показники даної таблиці відповідають мінімальним встановленим нормам.

У разі неможливості досягти ефекту від заходів, передбачених програмою фінансового оздоровлення, розглядається питання про застосування оперативних заходів по реорганізації і санації банку та злиттю його з більш стійкою банківською структурою.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВИСНОВОК

Проведений  аналіз фінансового стану комерційного банку показав, що регулятивний капітал  банку становить 188599170, що перевищує нормативне значення. Банк є малим. Статутний фонд складає 27500000 грн..

Платоспроможність та достатність капіталу не відповідають нормативним значенням і складають  відповідно 5,4% та 2,4%. Це негативне явище, яке говорить про ненадійність комерційного банку.

В балансі комерційного банку сума сукупних активів більша за суму сукупних зобов’язань, таким  чином фінансова установа є прибутковою.

Діяльність  комерційного банку є розвинутою, тому що найбільш питому вагу в структурі доходів займають інші доходи 18,97%,  В структурі витрат найбільшу питому та витрати на утримання апарату управління, а також відвернені кошти за рахунок прибутку

Аналізуючи ліквідність комерційного банку, можна сказати, що банк володіє достатнім об’ємом ліквідних грошових коштів для виконання своїх зобов’язань.

Миттєва ліквідність комерційного банку становить лише 28,13% при нормативному значенні 20%, що є позитивним показником.

Загальна ліквідність  становить 100%, перевищуючи нормативне значення на 0,95%, отже банківські активи покривають поточні зобов’язання.

Співвідношення високоліквідних до робочих активів задовільне і складає 22,21%, що є достатнього рівня.

Аналіз показав, що комерційний банк має рейтинг  «3». Охарактеризувати фінансовий стан можна наступним чином. Банк має фінансові проблеми, а також припустив порушення регулюючих норм, керівництво банку має вжити термінових заходів щодо покращення становища.

В проектному розділі  роботи запропоновані конкретні  заходи (провести оптимізацію кредитного портфелю, підвищити якість активів, збільшити розмір капіталу), втілення яких дасть можливість банку покращити свій фінансовий стан, результати своєї діяльності, а отже і піднятись до вищої шкали рейтингу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» //http:www.rada.gov.ua
2. Закон України «Про Національний банк України» //http:www.rada.gov.ua
3. Інструкція НБУ «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 р.,№368
4. Значення  економічних нормативів в цілому по банківській системі.Офіційний сайт НБУ:bank.gov.ua
5. Річний звіт про діяльність банківського нагляду України. Офіційний сайт НБУ: bank.gov.ua
6. Шкарлет С.М., Жарій Я.В. Банківські операції. Навч.посібник.-К.:Дорада-Друк,2010.-384с.
7. Петрук О.М. Банківська справа:Навч. посібн./З ред..проф.Бутинця Ф.Ф.-Кондор,2004.-461 с.
8. Примостка Л.О.Фінансовий менеджмент у банку:Навч.посібник.-К.:КНЕУ,1999.280 с.