Контрольна робота з «Аналіз банковской діяльності»

Міністерство  освіти і науки, молоді та спорту України

Чернігівський державний  технологічний університет

 

Кафедра Фінансів

 

 

 

 

 

Контрольна робота

З дисципліни «Аналіз банковской діяльності»

Варіант №1

 

Виконав:

Студент групи ЗФК

 

 

Перевірив:_____                                         

 

 

 

Чернігів  ЧДТУ 2013

Зміст

ВСТУП…………………………………………………………………………..

1. Загальна характеристика рейтингової системи CAMEL...................... ..

2. Рейтингова оцінка адекватності капіталу..................................................

3. Рейтингова оцінка якості активів………………………………………...

4. Рейтингова оцінка прибутковості банку………………………………….

5. Рейтингова оцінка ліквідності банку……………………………………..

6. Оцінювання  якості управління банком…………………………………...

7. Визначення  зведеного рейтингу банку…………………………………….

ВИСНОВОК………………………………………………………………………

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ………………………………….

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

 

Успішний розвиток і надійність банківської системи  в умовах ринкової економіки багато в чому заележить від організації  в банках аналітичної робот,що дозволяє давати реальну і всебічну оцінку результатам діяльності банків, виявляти ї сильні та слабкі сторони, в визначати їх слабкі та сильні сторонни,визначати конкретні шляхи вирішення  проблем,що виникають. Кваліфіковано зроблений фінансово економічний аналіз банковської діяльності є джерелом цінної інформації та відправним пунктои ефективного управління як окремим комерційним банком,так і банківською системою в цілому.

Аналіз діяльності банку- це система спеціальних знань, методів та прийомів пов’язаних із комплексним дослідженням банківської діяльностіі тенденій її розвитку: визначенням ступеня впливу на банківську діяльність різноманітних зовнішніх та внутрішніх факторів;науковим обгрунтуванням планово-прогнозних завдань та управлінських рішень, що забезпечують досягнення вагомих результатів; вимирюванням  та оцінкою результатів роботи банку та пошуком подальшого підвищення його ефективності.Банківський аналіз можна класифікувати за багатьма критеріями і використовувати різні йогов види в залежності від напрямків досліджень.

Актуальністю цієї роботи в тому, що загальний фінансово-економічний аналіз розкриває зміст фінансових показників, які характеризують діяльність банку в цілому і дає змогу вдосконалити управлінський аппарат та спрямувати зусилля на підвищення кваліфікації працівникам і оптимізації взаємозвязок між ними.

Метою данної роботи є проведення аналізу ефективності діяльності комерційного банку з використанням стандартизованої рейтингової системи CAMEL .

Завдання, які поставлені в роботі до виконання: дати загальну характеристику рейтингової системи CAMEL, зробити рейтингову оцінку адекватності капіталу, якості активів, прибутковості банку, ліквідності банку, управління банку, визначення зведеного рейтингу банку.

1 ВИХІДНІ ДАНІ

Розрахунково-графічна робота містить наступні вихідні  дані: баланс комерційного банку (таблиця 1.1), фінансові результати діяльності комерційного банку (таблиця 1.2), інформацію про дотримання банками економічних  нормативів (таблиця 1.3) та нормативи капіталу і ліквідності (середні по банківській системі) (таблиця 1.4).

Таблиця 1.1 –  Баланс комерційного банку

№ ст.	Статті балансу	Сума, грн.
	АКТИВИ
1	Каса	33938266
2	Коррахунок в НБУ	43962162
3	Кошти, розміщені в  інших банках	24545223
4	Кредити, надані банкам	56710143
5	Вкладення в цінні  папери, у тому числі:	67169518
6	- участь у діяльності  інших юридичних осіб	1635539
7	- вкладення в акції  підприємств	3211166
8	- вкладення в державні  цінні папери	53982375
9	Кредити, надані банком, у тому числі:	567531845
10	- пролонговані	41594427
11	- прострочені	7041289
12	- сумнівні до повернення	1835680
13	- «великі» кредити	63720667
14	Факторинг	135585
15	Нематеріальні активи	704135
16	Матеріальні активи	87885133
17	Дебітори	13758295
18	Інші активи	281132465
19	Сукупні активи	1177472770
	Зобов’язання
20	Кошти інших банків	26542884
21	Міжбанківські кредити, отримані банком	188613672
22	Поточні рахунки клієнтів	274781649
23	Строкові депозити клієнтів	89419542
24	Кошти за трастовими операціями	3062754
25	Цінні папери власного боргу	14502
26	Інші зобов’язання	491819347
27	Сукупні зобов’язання	1074254380
	Капітал
28	Статутний капітал, у тому числі:	29651486
29	- зареєстрований	27500000
30	загальні резерви	6465589
31	Фонди банку	48991293
32	Прибуток / збиток поточного року	18110022
33	Сукупний капітал	103218390
34	Сукупні зобов’язання і капітал	1177472770

 

Таблиця 1.2 – Фінансові результати діяльності комерційного банку

№ ст.	Назва статті	Сума, грн.
1	ДОХОДИ, у тому числі:	45096513
2	- процентні доходи	25509470
3	- непроцентні доходи	17328237
4	- інші доходи	2258806
5	ВИТРАТИ у тому числі:	26986491
6	- процентні витрати	14226468
7	- витрати на утримання банку	11096577
8	- відрахування до резерву	1096337
9	- інші витрати	567109
10	Прибуток	18110022
11	Чистий прибуток	12442500

 

Таблиця 1.3 –  Інформація про дотримання банком економічних  нормативів (протягом півріччя)

Економічні  нормативи

Н1

Н2

Н3

Н4

Н5

Н6

Н7

Н8

Н9

Н10

Н11

Н12

Н13

+ / -

-

+

+

+

+

+

+

-

+

+

+

+

+

«+» – показник додержано, «-» – не додержано

 

ТЕОРЕТИЧНИЙ РОЗДІЛ

2.1 Загальна  характеристика і форми аналітичної  роботи в комерційних банках

Головною метою  аналізу діяльності комерційного банку  є забезпечення оптимальної структури  активних і пасивних операцій задля отримання в кінцевому підсумку максимального прибутку, а першочерговим завданням – визначення показників фінансової стабільності і надійності банку та прогноз майбутніх результатів і перспектив його подальшої діяльності.

Щоб дати оцінку фінансового стану комерційного банку і визначити перспективи його розвитку, необхідно проаналізувати не тільки баланс і інші звітні матеріали самого банку, але і дати характеристику економічного стану клієнтів банку (кредиторів і позичальників ), оцінити конкурентів, провести маркетингове дослідження кон’юнктури ринку і т.д. В нашій країні далеко не вся така інформація використовується для оцінки фінансового стану банку. У більшості випадків аналіз фінансового стану банку будується на звітних (часто балансових) даних банку.

У світовій практиці форми фінансової звітності комерційних  банків представлені такими основними  документами: баланс, звіт про прибутки і збитки, звіт про рух джерел фінансування, рух і зміни в  акціонерному капіталі, пояснення до фінансової звітності і аудиторський висновок.

Основними інформаційними джерелами для проведення аналізу діяльності банку є фінансова звітність:

- балансовий  звіт;

- звіт про  прибутки та збитки комерційного  банку;

- звіт про  дотримання економічних нормативів;

- звіт про  кредитний портфель;

- звіт про  залишки за депозитами.

Аналізуючи  фінансову звітність, підраховують середні показники ключових категорій  балансового звіту за період, що покривається цими даними, та визначають стан надходжень (за прибутком на середні  активи та капітал), коефіцієнти приросту ключових показників (валюти балансу, позик, депозитів, капіталу), рівень комісійних надходжень, середні процентні ставки за ресурсами (залученими та розміщеними), продуктивність роботи персоналу і ін. Ці показники порівнюють із даними інших банків та між собою за різними періодами часу.

Для аналізу  звітності застосовуються різноманітні методи, найбільш поширеними з яких є:

1) Метод  порівняння. Він дає змогу визначити рівень динамічних змін показників за статтями балансу та їх вплив на ліквідність банку і прибутковість його операцій, а також визначити резерви підвищення дохідності останніх. Крім цього порівняння може здійснюватися з аналогічними показниками інших банків (своєї групи) або із статистичними даними у середньому по банківській системи.

2) Метод  групування, застосування якого дозволяє систематизувати дані балансу за групами активів, пасивів, функціональною спрямованістю, строками і рівнем дохідності, проаналізувати їх з точки зору джерел формування і напрямків розміщення банківських ресурсів та виявити найбільш ефективні сфери діяльності для банку.

3) Метод  коефіцієнтів, за допомогою якого виявляють кількісний взаємозв'язок між різними статтями, розділами чи групами статей балансу. Використовується у поєднанні з попередніми методами при розрахунку різних коефіцієнтів і показників діяльності банку (ліквідність, платоспроможність, прибутковість, рівень ризику і ін.).

4) Графічний  метод, який дає змогу візуально та комплексно оцінити динаміку окремих показників і структурні зміни у діяльності банку.

За бажанням банку фінансовий аналіз може здійснюватися  за різними критеріями: за періодичністю, переліком питань, об'єктом і характером досліджень. За технологією аналіз може проводитися в кілька етапів (попередній, розрахунково-аналітичний, заключний), виконуватися як внутрішніми підрозділами банку (фінансово-аналітичним, планово-економічним, службою внутрішнього аудиту), так і зовнішніми аудиторськими фірмами.

Завдяки розвитку новітніх банківських технологій в  банках створені власні автоматизовані методики фінансового аналізу, що поєднують відомі (класичні) підходи до його проведення з елементами статистичних методів прогнозування (факторний, регресійно-кореляційний аналіз).

 

2.2 Основні  методи аналізу банківської діяльності  та окремих елементів фінансового менеджменту комерційного банку

Основними складовими класичної методики банківського аналізу  в Україні, що рекомендована НБУ , є наступні:

- аналіз  балансового звіту, який базується переважно на методах групування і коефіцієнтному, та передбачає виконання аналізу активних і пасивних операцій та ліквідності банку. У цьому розділі аналізу досліджуються динамічні зміни у структурі активів і пасивів як по вертикалі, так і по горизонталі (за різними періодами). Головними критеріями цього розділу аналізу є якість активів за рівнем ліквідності і за ступенем ризику вкладень та співвідношення власного капіталу банку і його зобов'язань;

- аналіз  фінансових результатів діяльності  комерційного банку, що включає у свою чергу кілька підрозділів аналізу: оцінку факторів прибутковості та джерел прибутку; аналіз доходів і витрат банку (у тому числі і структурний); оцінку основних показників ефективності діяльності банку (абсолютні і відносні показники дохідності і прибутковості, чистий спред і процентну маржу, дохідність комісійних операцій і інші), ефективність діяльності працівників банку; порівняльний аналіз фінансових результатів (за різні періоди часу або з іншими банками);

- аналіз  банківських ризиків передбачає ретельне вивчення як зовнішніх ризиків (особливо їх впливу на діяльність конкретного банку), так і внутрішніх, які залежать від видів операцій, що проводить банк, є різноманітними (кредитний, валютний, процентний, інвестиційний, операційний, ринковий, розрахунковий, касовий, технологічний, стратегічний, адміністративний і інші) та мають, як правило, імовірнісний і важко прогнозований характер;

- розрахунок  економічних нормативів діяльності  банку згідно до вимог Інструкції НБУ і у залежності від переліку операцій, що виконує комерційний банк, передбачає періодичну (щоденну та щомісячну) оцінку фактичних значень економічних показників діяльності банку Н1-Н19, порівняння з відповідними нормативними коефіцієнтами та контроль за їх дотриманням як самим банком, так і з боку НБУ;

- визначення  рейтингу комерційного банку, яке базується на узагальню вальній оцінці фінансового стану банку та проведенні всебічного аналізу найважливіших компонентів його діяльності: капіталу, якості активів, ліквідності, прибутковості, якості менеджменту. Такий аналіз дає можливість центральному банку, розглянувши всі банки під одним кутом, оцінити стій кість окремих банків і стабільність банківської системи в цілому, а самому банку – визначити надійність свого становища на фінансовому ринку.