Ипотечное кредитование в РФ

 

 

Государственное бюджетное  образовательное учреждение

Среднего профессионального  образования

Комерческо-банковский колледж №6

(ГБОУ СПО КБК №6)

 

 

УТВЕРЖДАЮ

Заместитель директора по УР

________________ Н.Е Василенкова

__ ____________________2012 г.

 

 

 

 МЕЖДИСЦИПЛИНАРНАЯ КУРСОВАЯ  РАБОТА

Дисциплина: «Банковские операции» и «Учет в банках»

Тема: ипотечное кредитование в РФ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: Банковское дело

ГРУППА: ДС-38

ИСПОЛНИТЕЛЬ: Мамыркина Надежда Викторовна

Оценка защиты курсовой работы: _________________________________________

СОГЛАСОВАНО

Протокол заседания ПЦК

Банковское дело

От «___» __________ 2012г  № 

 

 

Государственное бюджетное  образовательное учреждение

Среднего профессионального  образования

Комерческо-банковский колледж №6

(ГБОУ СПО КБК №6)

 

 

 

 

ЗАДАНИЕ

На курсовую работу по теме:

 

 

Исходные данные (объём  работ): 34 стр.

Проанализировать и исследовать:

Введение, Глава 1  «Сущность ипотечного кредитования в РФ», Глава 2 «учет операций по ипотечному кредитованию», Глава 3 «перспективы развития ипотечного кредитования в Российской Федерации», Заключение, Список литературы, приложения.

 

Дата выдачи задания_______________________

Срок сдачи работы_________________________

Студент (ка) Мамыркина Надежда Викторовна группа  ДС- 38

Руководитель курсовой работы ________________________

 

 

 

 

 

 

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

1 Сущность ипотечного кредитования в РФ……………………………………5

1.1 Понятие и особенности ипотечного кредита 5

1.2 Основные виды ипотечных программ 10

1.4 Оценка  объекта недвижимости 14

2 Учет операций по ипотечному кредитованию. 17

2.1 Номенклатура  счетов и отражения в учете  порядка предоставления и погашения  ипотечного кредитования 18

2.2  Ипотечные  кредиты и их учет 20

2.3   Ипотечные  кредиты, предоставленные физическим  лицам 22

2.4   Ипотечные  кредиты, предоставленные юридическим  лицам 24

3 Перспективы развития ипотечного кредитования в Российской Федерации………………………………………………………………………..27

Заключение 30

Библиографический список…………………………………………..…………33

Приложение

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Развитие института ипотеки  в России с полным правом можно  назвать индикатором стабильного  развития экономики и роста благосостояния населения. В настоящее время  очень важно, чтобы кредитование под залог имущества продолжило свое поступательное развитие в России как в сфере кредитования юридических лиц, так и в сфере кредитования физических лиц.

Рассматриваемая тема актуальна, если учитывать экономические тенденции  последнего времени, а именно: динамичное развитие ипотечного кредитования и  существенный рост российской банковской системы в последние несколько  лет, стремительно развивающийся в  настоящее время финансовый кризис.

В процессе ведения хозяйственной  деятельности у организаций возникают  обязательства перед контрагентами. Одним из способов обеспечения их исполнения является ипотека.

Ипотека - это форма залога, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет возможность взыскать с  должника (залогодателя) стоимость  недвижимого имущества в случае неисполнения им своего обязательства. Она устанавливается в обеспечение  обязательств по кредитным договорам, договорам займа и иным договорам, связанным с куплей - продажей, арендой, подрядом и прочими взаимоотношениями.

В развитых странах ипотека (залог недвижимого имущества) является наиболее привлекательной для банка  и иного кредитного учреждения разновидностью обеспечения. Это объясняется тем, что каждая залоговая сделка обязательно  регистрируется государственными органами, следовательно, гарантируется законность такой сделки и сохранность заложенного  имущества.

Целью данной курсовой работы является изучение темы операций по ипотеке (залогу недвижимости) в рамках дисциплины «бухгалтерский учет».

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих  задач:

- рассмотреть теоретические  подходы, выявить сущность ипотеки  (залога недвижимости) для целей  бухгалтерского учета;

- выявить основные проблемы  кредитования под залог недвижимости  в современных условиях;

- изучить организацию  учета ипотеки (залога недвижимости).

Работа состоит из введения, трех глав основной части, выводов (заключения) и списка литературы.

Объектом курсовой работы является ипотечное кредитование в  Российской Федерации.

А предметом сущность и организация ипотечного кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность ипотечного кредитования в Российской Федерации

1. Понятие и особенности ипотечного кредита

 

Термин «Ипотека» произошел  от греческого слова «Hypotheke», и в переводе означает – залог. Впервые термин «ипотека» вошел в обиход на рубеже VI-VII веков до нашей эры в Греции, когда им называли столб, который ставился на земельном участке заемщика средств и содержал имя кредитора и сумму займа. В случае несостоятельности заемщика по выплате долга, «ипотека» давала право кредитору забрать застолбленную часть земельного участка.

Ипотека – это залог  недвижимости для обеспечения обязательств перед кредитором. При ипотечном  кредитовании заемщик получает кредит на покупку недвижимости или другие цели. Его обязательством перед кредитором является погашение кредита, а обеспечивает исполнение этого обязательства  залог недвижимости. При этом покупать и закладывать можно не только жилье, но и другие объекты недвижимости - землю, автомобиль, яхту и т.д. Недвижимость, приобретенная с помощью ипотеки, является собственностью заемщика кредита  с момента приобретения. Термин ипотека  в России обычно применяется в  связи с решением жилищных проблем.

При рассмотрении ипотеки  как элемента экономической системы  необходимо выделить три наиболее характерные  ее черты:

1. Залог недвижимости  выступает в роли инструмента  привлечения необходимых финансовых  ресурсов для развития производства.

2. Ипотека способна обеспечить  реализацию имущественных прав  на объекты, когда другие формы  (например, купля-продажа) в данных  конкретных условиях нецелесообразны.

3. Создание с помощью  ипотеки фиктивного капитала  на базе ценной бумаги (при  имитировании собственником объекта недвижимости первичных, вторичных и т.д. закладных оборотные средства увеличиваются на величину образующегося фиктивного капитала).

В экономическом отношении  ипотека – это рыночный инструмент оборота имущественных прав на объекты  недвижимости в случаях, когда другие формы отчуждения (купля-продажа, обмен) юридически или коммерчески нецелесообразны, и позволяющий привлечь дополнительные финансовые средства для реализации различных проектов.

По договору об ипотеке субъектами ипотечного правоотношения являются:

1. Залогодержатель – лицо, принявшее имущество в залог; залогодержатель обязательно является кредитором по обязательству обеспеченному ипотекой;
2. Залогодатель – лицо, предоставившее недвижимое имущество в залог; залогодатель может быть должником по данному обязательству или третьим лицом, не участвующим в этом обязательстве.

Имущество, на которое установлена  ипотека, остается у залогодателя в  его владении и использовании.

По договору ипотеки может  быть заложено следующее недвижимое имущество:

1. Земельные участки, кроме тех, которые находятся в государственной или муниципальной собственности, сельскохозяйственных угодий, полевых земельных участков личных подсобных хозяйств, а так же, если площадь земельного участка  менее допустимого минимального размера;
2. Предприятия;
3. Жилые дома, квартиры и их части;
4. Дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;
5. Воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Между залогодателем и  залогодержателем заключается договор  ипотеки.

В договоре должен быть указан предмет ипотеки, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательств, обеспечение ипотеки. Договор об ипотеке должен быть нотариально  заверен и подлежит государственной  регистрации. Договор ипотеки вступает в силу с момента его государственной  регистрации.

Права залогодателя по обеспеченному  ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной.

Закладная – это именная ценная бумага, удостоверяющая следующие права ее законного владельца:

1. Право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой;
2. Право залога на имущество, обремененное ипотекой.

Закладная составляется залогодателем, а если он является третьим лицом, также и должником по обеспеченному  ипотекой обязательству. Закладная  выдается первоначальному залогодержателю  органом, осуществляющим государственную  регистрацию ипотеки.

Закладная на момент ее выдачи первоначальному залогодержателю  должна содержать следующее реквизиты:

1. Наименование «закладная»
2. Наименование (имя) и местонахождение залогодателя;
3. Наименование (имя) и местонахождение первоначального залогодержателя;
4. Реквизиты залогового договора;
5. Наименование (имя) должника, если он не является залогодателем;
6. Сумма обязательств и размер процентов;
7. Срок погашения задолженности;
8. Наименование и местонахождения имущества;
9. Денежная оценка имущества;
10. Наименование права, в соответствии с которым имущество принадлежит залогодателю  и органа, зарегистрировавшего это право;
11. Указание на наличие или отсутствие прав третьих лиц на имущество;
12. Подпись залогодателя  должника, если залогодатель является третьим лицом;
13. Сведения о времени и месте нотариального удостоверения договора об ипотеке; дата выдачи закладной первоначальному залогодержателю.

Залогодатель обязан страховать за свой счет имущество в полной стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества  превышает размер обеспеченного ипотекой обязательства, если в договоре об ипотеке не оговорено другого.

Основные характеристики ипотечного кредита:

1. Срок действия – это долгосрочный кредит (срок не менее 4 лет; обычно более 15 лет) на финансирование недвижимости;
2. Цель финансирования -  создание, расширение или реконструкция и модернизация промышленной или частной недвижимости;
3. Обеспечение – залог финансируемого проекта.
2. Основные виды ипотечных программ

Практически каждый банк предоставляет  ипотечные кредиты, и каждый из них  имеет множество прогарам, но в общем все программы сводятся к трем основным:

1. Приобретение недвижимости на вторичном рынке, т.е. недвижимость построена и готова к проживанию.
2. Строительство недвижимости, т.е. реально недвижимости нет, но она уже строится или начнет строиться, после получения кредита.
3. Кредит под залог уже имеющейся недвижимости, т.е. закладывается то, что уже есть и кредит используется на приобретение/строительство новой недвижимости.

Все остальные варианты являются разновидностями вышеуказанных  программ. Так как недвижимость бывает разной: квартиры, комнаты, коттеджи, земельные  участки, гаражи, машино-места и т.д., то соответственно и банки модифицируют основные программы. При получении ипотечного кредита на каждый вид недвижимости будут свои минимальные и максимальные суммы, свои процентные ставки, свои сроки кредитования, свои требования к этой недвижимости и т.д.

 Не все банки имеют полный набор программ. Под самый простой и распространенный способ прямой покупки квартиры на вторичном рынке, кредиты предоставляют практически все банки, работающие с ипотечными кредитами. Однако и тут могут быть различные требования к параметрам приобретаемой недвижимости: месторасположение дома, год постройки дома, статус квартиры, возможность сноса и т.п. То есть можно получить разрешение банка на кредит, но выбранная вами квартира может его не устроить. Придется либо искать другую, либо искать такой банк, который устроит эта квартира.

Кредитование строящейся квартиры практикуют уже меньше банков. При этом на этапе строительства, как правило, применяется повышенная процентная ставка, которая снижается  после постройки объекта, получения  свидетельства о собственности  на него и заключения договора ипотеки.

Ипотечные кредиты на приобретение загородных домов на вторичном рынке  выдает еще меньше банков, т.к. это  еще более сложная, рискованная  и длительная операция. В данной процедуре появляется земля, которая  все усложняет. После последнего изменения законодательства процедура  стала возможной, но очень трудоемкой. Поэтому банки устанавливают  повышенные минимальные суммы кредита, повышенные процентные ставки, повышенный процент собственных средств  заемщика.

И уже совсем немного банков кредитуют строительство загородных домов. Это еще более рискованная  и сложная процедура, соответственно условия кредитования еще менее  выгодные.

Кредитование под залог  имеющейся недвижимости достаточно распространенное явление. Проблем  нет - квартира уже в залоге, можно  покупать/строить новую.