Государственный кредит: сущность, формы

     2.2 Предложения по совершенствованию  кредитных  гарантий, являющихся  формой господдержки малого бизнеса 

     В экономически развитых странах малые  предприятия играют роль в решении  текущих социально-экономических  проблем и расширения занятости.

     Известно, что при этом малый бизнес является более рискованным, чем крупный. Однако, в отличие от практики ведущих  стран мира, где компенсацию разницы  в уровне риска берёт на себя государство, сглаживая тем самым условия  функционирования крупного и малого бизнеса, в России государственная  поддержка малого бизнеса пока носит  во многом декларативный характер.

     В первую очередь это касается кредитной  сферы. Нынешняя ситуация такова, что  отсутствие стартового капитала и затрудненный доступ к финансовым  ресурсам снижают  предпринимательскую активность и  не стимулируют развитие малых предприятий. Серьёзное препятствие для увеличения объёмов кредитования малого бизнеса  – высокие риски, отчасти обусловленные  отсутствием достаточного и ликвидного залогового обеспечения сделки. Поэтому  необходимо сотрудничество государственных  органов и банковской системы  для того, чтобы обеспечить доступ к кредитам малым предприятиям.

     Государственная поддержка играет важную социальную роль: особенно в части развития социальных программ, которые более  эффективны в силу того, что на региональном и местном уровне действия исполнительных властей более заметны, а самого факта внимания местных властей  к нуждам малых предпринимателей бывает достаточно, чтобы малый бизнес развивался.

     При этом необходимо учесть и тот факт, что программы прямой финансовой поддержки предпринимательства, в  основном реализуемые на нынешнем этапе, являлись не достаточно действенными. На наш взгляд, на сегодняшний день более эффективными и взаимовыгодными  видами государственной поддержки  являются косвенный формы (субсидирование, гарантирование, консультирование), что дисциплинирует и стимулирует предпринимателя, не снимая с него ответственности за деятельность. При этом связующим звеном между государством и предпринимателем может быть третье, независимое, лицо – бизнес-инкубатор, фонд поддержки малого предпринимательства, кредитный кооператив.

     Как показывает мировая практика, одной  из основных форм содействия малому бизнесу  является гарантирование заёмных средств. Действующая система кредитных  гарантий сложна и «забюрократизирована». Так, если гарантируется кредит, его  получатель должен быть зафиксирован в региональном Законе о бюджете. Но ради поддержки одного предприятия  едва ли будут вноситься поправки в бюджет. Создания гарантийных фондов, которые, пользуясь бюджетными средствами, имели бы определённую свободу в  решении вопроса предоставления кредитной гарантии, могли бы решить эту проблему.

     Достоинством  данного механизма является стимулирование  роста объёмов  частных инвестиций. Гарантии должны предоставляться только на часть испрашиваемого кредита (другая часть кредита обеспечивается, как  правило, собственными привлечёнными  активами самого предпринимателя), фактический  объём кредитных ресурсов для  финансирования может превысить  выделяемые на эти цели государственные  ресурсы в 4-5 раз.

     Кроме того, в случае предоставления гарантий средства не замораживаются на длительное время до полного возврата ссуды, а остаются в распоряжении государственного финансового института и могут  быть использованы на другие цели (например, для краткосрочных финансовых вложений с целью предотвращения обесценивания  и наращивания суммы гарантийного фонда).

     Такой подход позволяет реализовать инновационный  механизм поддержки  в условиях общего режима налогообложения. Финансовая деятельность предпринимательства в системе  налогообложения прибыли подразумевает, что для обеспечения процесса их воспроизводства необходимо использование заёмного и инвестированного капитала.

     При реализации данного механизма важными  методическими вопросами являются определение «выгод» и рисков для всех участвующих сторон. На основе исследований были представлены формализации для расчёта соответственно выгоды для банка, фонда поддержки  малого предпринимательства (ФПМП), предприятия-заёмщика и государства в условиях функционирования инновационного механизма гарантирования заёмных средств при системе налогообложения прибыли (прил.3).

     В исследовании установлено, что основными  выгодами предприятия при условии  функционирования механизма кредитных  гарантий является увеличение рентабельности собственного капитала. Предполагаемый алгоритм расчёта рентабельности собственного капитала предприятия заёмщика в условиях функционирования инновационного механизма гарантирования кредитных средств при системе налогообложения прибыли представлен в прил.4.

     Расчёты показали, что рентабельность собственного капитала предприятия при использовании  механизма гарантирования кредитных  средств оказывается выше на 6,8% (8, с.75).

     Таким образом, предложение по совершенствованию  кредитных  гарантий заключается  в создания гарантийных фондов, которые, пользуясь бюджетными средствами, имели  бы определённую свободу в решении  вопроса предоставления кредитной  гарантии, и могли бы решить эту  проблему. Достоинством данного механизма  является стимулирование  роста  объёмов  частных инвестиций. К  тому же следует отметить, что для  банка, государства и фонда поддержки  малого предпринимательства самым  значимым риском является риск невозврата кредитных средств заёмщиком. Значит  необходимо внести ещё одно предложение: для минимизации риска создать резервный фонд, который образуется за счёт части средств, идущих из платы за предоставление гарантии.

Заключение 

     Таким образом, в этой работе рассматривалось  понятие государственного кредита. Государственный кредит – это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами – с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности и формировании на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В таких отношениях государство может выступать в качестве кредитора, заёмщика или гаранта.

     Государственный кредит в первую очередь является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов. В том случае, когда существует дефицит государственного бюджета, дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджете мобилизуемые с помощью государственного кредита средства прямо используются для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный кредит, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития страны.

     В свою очередь, государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную и подразделяется на внутренний и внешний (международный). Внутренний – это государственный кредит, номинированный в национальной валюте. Внешний (международный) государственный кредит представляет собой совокупность отношений, в которых государство выступает на мировом финансовом рынке в роли заёмщика, кредитора или гаранта.

     Во  второй главе были рассмотрены формы  государственной поддержки малого предпринимательства и предложения  по совершенствованию кредитных  гарантий, являющихся формой господдержки малого бизнеса.

     Выделяют  следующую классификацию государственной  поддержки малого предпринимательства: во-первых, по характеру воздействия  государства на деятельность малых  предприятий, в зависимости от которого выделяют две формы этого воздействия  – прямые и косвенные; во-вторых, по функциональному направлению  государственной поддержки. Здесь выделяют следующие виды поддержки: организационно-инфраструктурная, налогово-управленческая,  имущественная, финансово-кредитная.

     Самой привлекательной для бизнеса  является финансово-кредитная поддержка, включающая в себя субвенции и субсидии физическим и юридическим лицам, бюджетные кредиты, займы, ссуды и государственные и муниципальные гарантии. Предложение по совершенствованию кредитных  гарантий, как форма государственной поддержки, заключается в создания гарантийных фондов, которые, пользуясь бюджетными средствами, имели бы определённую свободу в решении вопроса предоставления кредитной гарантии, и могли бы решить эту проблему. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации № 145-ФЗ от 31.07.1998       в ред.от 30.12.2008
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) № 146-ФЗ от 31.07.1998 в ред. от 26.11.2008
3. Указ Президента «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счёт средств федерального бюджета» № 1484  от 08.07.1994 в ред.12.05.2008
4. Артемьева С.С., Митрохин В.В., Чугунов В.И. «Финансы, денежное обращение и кредит»: учебник для вузов - М.: Академический Проект, 2008. - 469 с.
5. Галяпина Л.В., Трускова Т.М. «Финансы и кредит»: учебник для студентов - 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашко и Кº», 2007. - 384 с.
6. Дьяконова М.Л., Ковалёва Т.М., Кузьменко Т.Н. «Финансы и кредит»: учебник - 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2008. - 384 с.
7. Загородников С.В. «Финансы и кредит»: учебное пособие - 2-е изд. - М.: Изд-во «Омега-Л», 2008. - 288 с.
8. Захарченко С.А. Кредитные гарантии как форма господдержки малого бизнеса// «Финансы», 2008. - № 7. – С.75-77
9. Ковалёв В.В. «Финансы»: учебник - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2008. - 640 с.
10. Мацкуляк И.Д. «Государственные и муниципальные финансы»: учебник - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во РАГС, 2007. - 640 с.
11. Мацкуляк И.Д.  «Финансы, налоги и кредит»: учебник - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во РАГС, 2007. - 656 с.
12. Поляк Г.Б. «Финансы»: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» -3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. -703 с.
13. Сенчагов В.К.,Архипов А.И. «Финансы, денежное обращение и кредит»: учебник - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,  2008. - 720 с.
14. Тактаров Г.А., Григорьева Е.М. «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски»: учебное пособие - М.: Финансы и статистика, 2008. - 256 с.
15. Шиганов В.В. Финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства//«Финансы и кредит», 2008. -  №32 (320). – С.46-50.  
    

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Формы государственной  поддержки малого предпринимательства

 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Комбинированная классификация форм и видов государственной  поддержки малого предпринимательства