Финансы домашних хозяйств как экономическая категория

Содержание  

Введение                                                                                                                      3

1. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория                           4  

1.1. Понятие  и социально-экономическая сущность финансов населения      4

1.2. Функции финансов населения                                                                      8

2. Доходы бюджета домашних хозяйств                                                               11
1. Доходная часть бюджета домашнего хозяйства                                      11
2. Состав, значение и показатели доходов домашнего хозяйства              11
3. Заработная плата с начислениями и доплатами                                        14
4. Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам                     17
5. Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности, от операций  с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере                                                                                                 21
3. Расходная часть бюджета домашних хозяйств                                                 23
1. Классификация расходов домашних хозяйств                                          23
2. Обязательные платежи домашних хозяйств                                              24
3. Расходы на потребление                                                                              27
4. Денежные сбережения домашних хозяйств                                              29
4. Особенности формирования, перспективы развития доходов и расходов и их влияние на уровень жизни населения на примере семьи Смирновых                32

Заключение                                                                                                               35

Список  используемой литературы                                                                       36

Приложения                                                                                                              37 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Жизнь человека неразрывно связана с деньгами и другими ценностями, которые  и являются составляющей финансов и  финансовой системы. Если оглянуться вокруг, то станет очевидно, что любой предмет  из тех, что нас окружают является материальной ценностью, а значит и составляющей финансовой системы.

      Данная  курсовая работа раскрывает сущность финансов населения, то есть нас  с  вами,  показывает структуру доходов  и  расходов домашних хозяйств, именно так называется семья в финансах.

      Так же как и на уровне государственной финансовой системы у домашних хозяйств есть и доходы и расходы.  Есть свое сальдо, и главной задачей управляющего данным хозяйством является то, чтобы оно не было отрицательным. Грамотное ведение хозяйства обеспечивает и доход семье. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Финансы домашних хозяйств как  экономическая категория

1.1. Понятие и социально-экономическая  сущность финансов  населения 

      Финансы населения, как и финансы в  целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов общества и их воспроизводства. На уровне отдельной семьи они выступают перзичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов хозяйствующих субъектов, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

      В экономической литературе под финансами  населения понимаются финансы домашних хозяйств и финансы семьи, рассматривая их, как аналогичный им термин, в качестве экономических субъектов, от результатов деятельности которых зависит не только благосостояние этих хозяйственных единиц в отдельности, но и всего населения страны в целом. Под домашним хозяйством понимается особый тип хозяйства, который ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно или имеющими общий бюджет. В отличие от семьи домашние хозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

      Сущность  финансов населения находит свое проявление в основном в двух базовых функциях: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительной функции.

      Функция обеспечения жизненных потребностей семьи создает реальные условия существования членов данной семьи. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко. В условиях товарно-денежных отношений произошло расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи, рост денежных средств населения, возникновение денежного фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

      Распределительная функция финансов населения охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отношения при этом включают:

• отношения со звеньями финансовой системы (государственными финансами — бюджетами и внебюджетными фондами и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т. п.;
• отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

      Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

      Обе функции финансов населения взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

      При взаимодействии финансов населения  с государственными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и с финансами хозяйствующих субъектов разных форм собственности, а также с финансовым рынком между ними возникают непрерывные денежные потоки — одно-, двух- и многосторонние. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в бюджеты и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем население получает от государства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги и в натуральной форме.

      Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, компаниями, получая от них товары, услуги, одновременно возвращая им стоимость полученных различных благ в форме денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива.

      В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем.

      Финансовые  ресурсы населения — это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

      В состав финансовых ресурсов населения  включаются:

• собственные средства, т. е. заработанные каждым членом семьи — зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
• средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
• средства, поступившие в порядке перераспределения, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

      Финансовые  ресурсы населения выступают  в виде двух обособленных денежных фондов:

• фонда потребления, предназначенного для удовлетворения личных потребностей данного коллектива — семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);
• фонда сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

      Фондовая  форма финансовых ресурсов позволяет  увязать потребности семьи с финансовыми возможностями, а также контролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

      Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т. п.

      В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

• индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение разных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;
• совместный, для покупки товаров общего пользования 
  (телевизора, холодильника и т. д.);

      • накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

      Потребность в создании фонда накопления возникает  не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

      Государство оказывает существенное воздействие  на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

• через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и другие обязательные отчисления;
• через оплату труда работников в государственном секторе;
• через предоставляемые различные общественные блага и услуги;
• через государственное ценообразование.

      В действительности перед семьей постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. В связи с этим появляется необходимость для каждой семьи рационально планировать и использовать доходы, не допуская отрицательных показателей. В домашнем хозяйстве очень подробно изображена модель упрощенного финансового планирования. 

1.2. Функции финансов  населения 

      Под функциями финансов понимается проявление присущих им свойств (назначение, деятельность, обязанность, исполнение, роль), т. е. их роли, которую они выполняют в системе экономических отношений. Функции финансов конкретизируют их сущность, раскрывают ее содержание.

      Для финансов как экономической категории  характерны две функции: распределительная и контрольная.