Финансовые отношения предприятий

     · Разработка инвестиционной политики;

     · Определение кредитной политики;

     · Установление смет расходов денежных средств для всех подразделений  предприятия;

     · Разработка валютной политики и обеспечение  валютной деятельности;

     · Финансовое планирование, участие в  составлении бизнес-планов;

     · Осуществление расчетов с поставщиками, покупателями, подрядчиками, банком, бюджетом;

     · Обеспечение страхования от финансовых рисков;

     · Проведение залоговых, трастовых, лизинговых и других операций;

     · Анализ финансово-хозяйственной и  внешнеэкономической деятельности;

     · Ведение финансового учета, составление бухгалтерского баланса и других финансовых документов.

     заключение

     Проанализировав данную тему можно сделать вывод, что организации взаимодействуют  со многими контрагентами:

     · Другими организациями:

     · Акционерными обществами

     · Товариществами и др.

     · Кредитными организациями и банками;

     · Бюджетом;

     · Внебюджетными фондами.

     Финансовые  отношения возникают только тогда, когда на денежной основе происходит формирование собственных средств  предприятия и его доходов, привлечение  заемных источников финансирования хозяйственной деятельности, распределение доходов, образующихся в результате этой деятельности, и их использование на цели развития предприятия.

     Предприятие взаимодействует с другими предприятиями - поставщиками и покупателями, партнерами по совместной деятельности, участвует в союзах и ассоциациях, в качестве учредителя вносит долю в формирование уставного капитала, вступает во взаимоотношения с банками, бюджетом, внебюджетными фондами и пр.

     И вследствие этих взаимоотношений выгоду получают не только организации, предприятия, фирмы, но и другие контрагенты, взаимодействующие с бюджетом, кредитными организациями, банками, прочими организациями и т.д.

2. Общие сведения о компании ООО «ОКСТИЛ»

2.1. Общая характеристика организации ООО «Окстил»

 

    Общество с ограниченной ответственностью «Окстил» представляет собой юридическое лицо, учредителями которого являются физические лица.

    Данная  компания была создана в начале 2009 года и является подрядной организацией для управляющей компании ООО «КУРЧАТОВСКИЙ».

    ООО «Окстил» зарегистрирована в УФНС №17 с юридическим адресом  в городе Москва. Офис компании располагается в коммерческом здании по ул. Маршала Конева д.12.

    Основным  видом деятельности ООО «Окстил» является предоставление услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства, но современные реалии рынка в сфере ЖКХ привели, практически всех, субъектов этого рынка к тому, что кроме основной деятельности организации занимаются второстепенной деятельностью, в той или иной степени следуя стратегии диверсификации бизнеса. На примере ООО «Окстил» это выглядит следующим образом: фирма арендует помещения и занимается торгово-складской деятельностью.

    В соответствии с классификацией, приведенной  Федеральным Законом «О развитии и поддержке малого и среднего предпринимательства в РФ» ООО «Окстил» является малым предприятием, т.к. численность сотрудников на начало 2011 года составляла 18 человек, что не превышает порога в 100 человек для малого предпринимательства.

    Главной целью предприятия является извлечение прибыли за счет оказания качественных жилищно-коммунальных услуг заказчикам. Также компания ориентирована на усиление конкурентоспособности организации посредством увеличения обслуживаемого жилого фонда и роста продаж предоставляемых услуг.

    Необходимо  отметить, ООО «Окстил» ориентирована на внедрение инновационных подходов в области жилищно-коммунального хозяйства, а именно: разработка энергосберегающей программы жилых домов на основе применения энергосберегающих ламп и фотоэлементов в местах общего пользования, применения технологий повышения теплоотдачи отопительных систем. В свете рыночных тенденций можно утверждать, что это позволит повлиять на усиление конкурентоспособности организации на рынке жилищно-коммунальных услуг.

    Жизненный цикл ООО «Окстил» можно характеризовать этапом перехода от стадии роста к стадии зрелости. К этой стадии ООО «Окстил» приходит с багажом прошлого опыта. Концепции и подходы управления, показавшие свою адекватность и эффективность, связываются в единое представление о системе управления, охватывая разнообразные стороны социально-экономической активности организации. На этом этапе знания, полученные и переработанные организацией в предыдущий период, получили свое выражение через провозглашенные ценности; миссия организации и цели проходят процесс индивидуального осознания каждым из сотрудников. По мере расширения комплекса предоставляемых услуг возникает потребность в формировании новых подразделений, структура несколько усложняется, более четко выстраивается иерархия управления.

    Внешняя среда компании включает те элементы хозяйственной системы, которые влияют на организацию, ее функционирование, результаты и последствия деятельности, но не относятся к внутренним переменным.

    Сложность внешней среды для ООО «ОКСТИЛ» заключается в том, что:

• законодательная база ЖКХ далеко не совершенна и из-за постоянных дополнений различными законами, постановлениями и нормативно-правовыми актами;
• коррупционные проявления присутствуют в высших звеньях управления сферой ЖКХ;
• управляющая компания как единственный заказчик часто «навязывает» свои планы, высоко затратные идеи и ноу-хау по обслуживанию многоквартирных домов, не увеличивая объемов финансирование;
• значительная степень конкуренция;
• дефицит квалифицированных технических специалистов на рынке труда;
• подверженность бизнеса климатическим условиям (рис.1)

    

Рис. 1. Схема факторов внешнего воздействия на ООО «Окстил» 

    Характеризуя  рискованность деятельности ООО «Окстил», можно утверждать, что компания в значительной степени подвержена влиянию политическим, финансовым и коммерческим рискам.

    Среди основных источников финансирования ООО «Окстил» можно выделить следующие виды:

• платежи коммерческих предприятий, пользующихся услугами ЖКХ;
• платежи бюджетных организаций – потребителей коммунальных услуг;
• платежи граждан – потребителей коммунальных услуг;
• дотации федерального бюджета;
• дотации из бюджета субъекта РФ.

    В целом предприятие ООО «Окстил» является малым предприятием, действующим  в сфере ЖКХ, активно функционирующим  и направляющим все усилия на поиск  способов развития и совершенствования  своей деятельности.

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Окстил»

 

    В ООО «Окстил» функции финансового  учета, контроля и отчетности возложены  на бухгалтеров, а функции по финансовому  планированию, организации финансирования и инвестирования средств возложены  на генерального директора и главного бухгалтера.

    В 2009 году при создании ООО «Окстил» валовый годовой доход планировался в пределах 2-3 млн. рублей, поэтому  руководством было принято решение  о применении упрощенной системы  налогообложения, где объектом налогообложения являлся доход. Таким образом, ООО «Окстил» должно было перечислять налог в бюджетные фонды равный 6 % от валового дохода.

    В процессе деятельности, стало очевидно, что данное решение было ошибочным, так как основным клиентом ООО  «Окстил» стала управляющие  организации, а для них, сотрудничество с компаниями-подрядчиками, работающими без НДС, является невыгодным.

    Таким образом, руководителями ООО «Окстил» было принято решение о переходе на обычную систему налогообложения.

    Анализируя  финансово-экономическую деятельность ООО «Окстил», необходимо отметить, что в структуре капитала компании отсутствуют заемные средства. Фирма была создана и функционирует за счёт собственных средств. Это связано, прежде всего, с основной деятельностью фирмы, для которой нет высокой необходимости в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на данном этапе развития. Более значимым вопросом является финансовое обеспечение возможностей реализации маркетинговой политики по привлечению новых клиентов и расширению сферы влияния компании.

    Рассмотрим  состав и структуру актива баланса  ООО "Окстил" за 2010 г. (таблица 1).

Таблица 1

Состав  и структура актива баланса ООО "Окстил" за 2010 год

 
 
 
 

    Представленные  данные позволяют сделать следующие  выводы.

    На  конец 2010 года стоимость имущества  по сравнению с началом 2010 года увеличилась  на 1695 тыс. рублей. Для наглядности изменения активов предприятия представим их динамику на рисунке 2, за анализируемый период.

    

    Рис. 2. Динамика изменения активов ООО "Окстил" за 2010г.

    Сумма внеоборотных активов в конце  года по сравнению с началом 2010 годом увеличилась на 21 тыс. рублей. В конце года наблюдается увеличение суммы оборотных активов годом на 1674 тыс. рублей.

    Основным  источником финансирования деятельности являются привлеченные средства и уставный капитал Состав и структура пассива  баланса ООО "Окстил" представлена в таблице 2.

    Таблица 2

    Состав  и структура пассива  баланса ООО «Окстил»

    На  рисунке 3 представлено изменение суммы пассивов баланса исследуемого предприятия. За отчетный период наблюдался рост собственного капитала, а также значительный рост привлеченных средств

    Рис. 3. Динамика изменения пассива баланса ООО "Окстил".