Финансовая система, ее состав и структура

Страхование представляет собой особую форму перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

Важная роль страхования в системе  общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующих типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, оползни, наводнения др.) техногенных рисков (пожары, аварии, взрывы и др.), резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов.

Страхование жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связано с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых  отношений можно разделить на пять отраслей: социальное, имущественное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.

• Социальное страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

Социальное страхование как  финансовая категория представляет собой часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

• Имущественное страхование – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации  особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с  владением, пользованием, распоряжением  имуществом и товарно-материальными  ценностями. К традиционным и освоенным  видам имущественного страхования  относятся сельскохозяйственное страхование, транспортное страхование, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности. Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности считаются морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

• Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Следует отметить, что на динамику операций по личному страхованию отрицательное воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной функции, отсутствие у населения желания направлять временно свободные средства на цели страхования.
• Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

С расширением сферы банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд, становится актуальным страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и предприятиями – заемщиками (страхователями). Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

Развитие коммерческого расчета  и усиление имущественной ответственности  предпринимателей по широкому кругу  обязательств предполагают включение  в российскую страховую практику таких видов страхования, как страхование ответственности работодателей, страхование деловой ответственности, страхование ответственности от экологических рисков, страхование ответственности за качество продукции, страхование ядерной ответственности.

• Страхование предпринимательских рисков – новая отрасль страхования для России, охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования – предпринимательская деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой-либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли. Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи:

- страхования от потери прибыли  (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;

-  страхования от невыполнения  договорных обязательств по поставке  и реализации продукции. 

Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные). 

Теперь можно сделать вывод, что существует два вида страховых  организаций:

1. Различные фонды (пенсионного,  медицинского, социального) страхования, которые являются внебюджетными фондами, а значит их финансы являются составной частью государственных и муниципальных финансов.

2.  Финансовые организации, которые  являются юридическими лицами  и целью их деятельности является  получение прибыли, что характерно для коммерческих предприятий.

Значит, страхование не является отдельной  сферой финансовой системы РФ, а  является структурными элементами звеньев  двух других сфер.

В ходе рассмотрения второй главы  были рассмотрены характеристики основных элементов финансовой системы, даны понятия этим составляющим.

 

Глава 3. Особенности российской финансовой системы

и перспективы ее развития

3.1. Особенности российской  финансовой системы

 

Финансовое состояние  российской финансовой системы за последние годы улучшилось: в 2002 году впервые после кризиса российская банковская система зафиксировала прибыльность своей деятельности, что связано с хорошими финансовыми результатами крупнейшего банка страны. Сбербанк закончил 2002 год с прибылью в 36.4 млрд. руб., что на 67% выше соответствующего показателя на конец 2001 года. Остальные коммерческие банки по итогам 2002 года все же зафиксировали убытки (в объеме 8.6 млрд. руб.), хотя по сравнению с предшествующим годом произошло их существенное сокращение (на 70%).

Тенденция сокращения совокупного банковского капитала, возникшая после кризиса 1998 года, в апреле 1999 года переломилась, и с тех пор собственные средства коммерческих банков постепенно увеличиваются. На 1 января 2003 года совокупные собственные средства (капитал) российских банков составили 581.8 млрд. руб., что на 29% выше значения, зафиксированного на начало прошлого года (на 01.01.2002 он составлял 451.4 млрд. рублей).

Увеличение совокупного  банковского капитала отмечается и  в пересчете в долларовом эквиваленте (по курсу ЦБР) – зафиксирован рост на 22%. Банковский капитал в рублевом исчислении относительно предкризисного уровня уже давно считается восстановленным (на 01.08.1998 он составлял 131.1 млрд. рублей).

Таким образом, в качестве основных тенденций в российской банковской системе в пост – кризисный период можно выделить следующие:

• банковская система самостоятельно восстановилась и по большинству параметров достигла предкризисного состояния;
• выход банковской системы на предкризисный уровень не означает ликвидацию банковского кризиса, поскольку потребности в поддержании положительных темпов роста реального сектора предъявляют к банковскому сектору новые требования;
• прослеживается тенденция к укрупнению банковской системы как за счет усиления роли государства, так и посредством привлечения внешних инвесторов.

 

3.2. Перспективы развития  российской финансовой системы

 

В Российской Федерации с 1992 г. начало действовать более двух десятков внебюджетных социальных и экономических  фондов, в том числе Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС), Государственный фонд занятости населения РФ (с 01.01.2001 упразднен), фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС), Фонд обязательной социальной поддержки населения экономические Федеральный и территориальные дорожные фонды, и др.

В среднесрочной перспективе в  Российской Федерации планируется  увеличить объем трансфертов  населению через внебюджетные фонды  РФ (рисунок 5).

Рисунок 5. Распределение бюджетных средств на нужды населения.

 

Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) образован в соответствии с  Постановлением Верховного Совета РСФСР  от 22 декабря 1990 г. как самостоятельное  финансово-кредитное учреждение, осуществляющее свою деятельность по закону в целях  государственного управления пенсионным обеспечением. Средства Пенсионного фонда формируются по Положению о Пенсионном фонде РФ за счет трех главных источников: страховых взносов работодателей, страховых взносов работающих и ассигнований из федерального бюджета.

К настоящему моменту обозначены цели и задачи бюджетной стратегии РФ на 2008 – 2010 г., можно привести информацию о размерах отчислений в ПФР в среднесрочном периоде (таблица 3).

 

Таблица 3. Расходы Федерального бюджета на выплату пенсий.

Направление расходов	2006	2007		2008		2009	2010
	(бюджет), млрд. руб	(бюджет), млрд. руб.	Прирост к 2006 г., %	(проект), млрд. руб.	Прирост к 2007 г., %	(проект), млрд. руб.	(проект), млрд. руб.
Межбюджетные трансферты из Федерального бюджета в бюджет ПФР
На выплату базовой части трудовой пенсии	487,9	559,8	14,7	707,7	26,4	876,6	1033,0
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению, дополнительное материальное обеспечение, доплаты  к пенсиям, пособия и компенсации	99,2	100,1	0,9	122,4	22,3	151,5	168,3
Покрытие дефицита бюджета ПФР	75,2	88,2	17,9	184,6	109,3	149,1	251,6
Выплаты пенсий из Федерального бюджета
Пенсии военнослужащим и членам их семей	127,8	146,6	14,7	173,3	18,2	211,8	245,5

 

Ожидается, что средний размер трудовой пенсии за 3 года возрастет в 1,7 раза, а начиная с 2009 года размер социальной пенсии будет превышать прожиточный минимум пенсионера (рисунок 6).

Рисунок 6. Отношение среднего размера трудовой пенсии к прожиточному минимуму пенсионера в среднесрочной перспективе.

 

Фонд социального страхования  РФ (ФСС РФ) – второй по значению внебюджетный социальный фонд. Действует в соответствии с Указом Президента РФ oт 7 августа 1992 г. Он предназначен для финансирования выплат различных пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка. Кроме того, за счет средств ФСС осуществляется санаторно-курортное лечение оздоровление трудящихся и членов их семей.

Фонд социального страхования  образуется за счет: страховых взносов  предприятий, учреждений, а также  иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности; доходов от инвестирования части временно свободных у него средств; добровольных взносов граждан и юридических лиц; ассигнований из федерального бюджета РФ на покрытие расходов, связанных с предоставлением льгот лицам, пострадавшим от радиации, а также на другие цели.

В среднесрочной перспективе из государственного бюджета планируется  выделение следующих сумм средств  для обеспечения эффективной  деятельности ФСС РФ (таблица 4):

 

Таблица 4. Трансферты в бюджет Фонда социального страхования РФ.

Направление трансфертов	2004	2005		2006		2007		2008
	млрд. руб	в ценах текущего года/в  ценах предыду-щего,  млрд. руб	Рост к 2004 г., %	в ценах текущего года/в  ценах предыду-щего,  млрд. руб	Рост к 2005 г., %	в ценах текущего года/в  ценах предыду-щего,  млрд. руб.	Рост к 2006 г., %	млрд. руб.
Пособие по уходу за ребенком гражданам, подвергшимся воздействию  радиации вследствие радиационных аварий	0,6	0,8/0,7	16,7	0,9/0,8	2,5	0,9/0,9	3,3	1,0
Пособия гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий ядерных испытаний	24,1	27,7/25,1	4,1	29,9/26,4	-4,6	33,2/30,3	1,4	35,2
Обеспечение инвалидов  техническими средствами реабилитации, включая изготовление и ремонт протезно-ортопедических изделий	4,2	4,2/3,8	-9,5	5,0/4,4	4,8	6,4/5,8	16	9,0
Пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет  гражданам, не подлежащим обязательному  социальному страхованию	10,3	11,3/10,2	-1	12,7/11,2	-1	12,9/14,1	10	17,2