Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2011 в 17:40, курсовая работа
Теорія фінансової стратегії,досліджуючи обєктивні економічні закономірності ринкових відносин,розробляє форми та способи виживання й розвитку за нових умов. Фінансова стратегія включає методи та практику формування фінансових ресурсів,їх планування та забезпечення фінансової стійкості підприємства за ринкових умов господарювання. Фінансова стратегія охоплює всі форми фінансової діяльності підприємства :оптимізацію основних та оборотних засобів,формування та розподіл прибутку,грошові розрахунки та інвестиційну політику.
ВСТУП………………………………………………………………………………4
1 ЕКОНОМІЧНА СУТНІСТЬ ФІНАНСОВОЇ СТРАТЕГІЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА………………………………………………………………….
1.1 Поняття стратегії в плануванні……………………………………………….
1.2 Фінансова стратегія,її цілі, завдання…………………………………………
2 МЕТОД ТА МЕХАНІЗМ ФІНАНСОВОЇ СТРАТЕГІЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА…………………………………………………………………..
2.1 Методи
2.2 Механізми
3 ВИБІР ФІНАНСОВОЇ СТРАТЕГІЇ
3.1 Розрахунок фінансової стратегії
3.2 Матриця фінансової стратегії
3.3 Оцінка діяльності підприємства
ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА ЗА ВАРІАНТОМ 12
ВИСНОВОК
ПЕРЕЛІК ПОСИЛАНЬ
Таблиця 8.6 – Норми й умови для розрахунку нормативу
власних обігових коштів
| Нормовані оборотні кошти | Норматив на початок року | Норматив на планований рік | Приріст (зменшення) нормативу | |||||||
| Витрати ІV кварталу | Норма запасу в днях | Норматив на кінець року | ||||||||
| 1 | Сировина й основні матеріали | 4894,3 | 12057,8 | 44 | 5894,924 | 1000,624 | ||||
| 2 | Допоміжні матеріали | 838,8 | 2634,6 | 27,9 | 816,726 | -22,074 | ||||
| 3 | Паливо | 138,1 | 476,9 | 22,1 | 117,105 | -20,995 | ||||
| 4 | Покупна тара | 21,8 | 198,9 | 8,7 | 19,227 | -2,573 | ||||
| 5 | Незавершене виробництво | 1510,5 | 22452,847 | 7,7 | 1920,966 | 410,466 | ||||
| 6 | Витрати майбутніх періодів | 53,3 | - | - | 60,5 | 7,2 | ||||
| 7 | Готові вироби | 1148,3 | 22753,147 | 5,6 | 1415,751 | 267,451 | ||||
Таблиця 8.7 – Розрахунок амортизаційних відрахувань
| Показники | 1 група | 2 група | 3 група | 4 група | Разом* | |
| 1 | Вартість основних фондів на початок ІV кварталу року, що передує планованому | 79324,3 | 13213 | 9059 | 159,7 | 101756 |
| 2 | Запровадження в дію основних фондів в ІV кварталі | 11,6 | 96 | 130,1 | 26,1 | 263,8 |
| 3 | Вибуття основних фондів в ІV кварталі | 1071,1 | 55,7 | 138,7 | 2,9 | 1268,4 |
| 4 | Сума нарахованих амортизаційних відрахувань в ІV кварталі року, що передує планованому * | 1586,486 | 1321,3 | 543,54 | 23,955 | 3475,281 |
| 5 | Вартість основних фондів підприємства на початок планованого періоду | 76678,314 | 11932 | 8506,86 | 158,945 | 97276,119 |
| 6 | Планове запровадження в дію основних фондів у розрахунку на рік | 23,6 | 15,408 | 4,05 | 7,558 | 50,617 |
| 7 | Планове вибуття основних фондів у розрахунку на рік | 32,483 | 4,033 | 6,108 | 2,708 | 45,333 |
| 8 | Середньорічна вартість основних фондів * | 76669,431 | 11943,375 | 8504,802 | 163,795 | 97281,402 |
| 9 | Норма амортизаційних відрахувань (у розрахунку на податковий квартал), % | 0,02 | 0,1 | 0,06 | 0,15 | 0,33 |
| 10 | Сума амортизаційних відрахувань * | 6133,554 | 4777,35 | 2041,152 | 98,277 | 13050,334 |
Таблиця 8.8 – Планове введення і вибуття основних фондів
| Показники | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | За рік* |
| Планове введення основних фондів, у тому числі: | |||||
| - група 1 | 5,7 | 33,4 | 6,7 | 11,4 | 23,6 |
| - група 2 | 11,4 | 7,8 | 6,4 | 16,3 | 15,408 |
| - група 3 | 2,3 | 2,8 | 0,9 | 8,4 | 4,05 |
| - група 4 | 4,6 | 3,8 | 5,6 | 9,7 | 7,558 |
| Планове вибуття основних фондів, у тому числі | |||||
| - група 1 | 39,3 | 2,6 | 6,1 | 2,2 | 32,483 |
| - група 2 | 1,1 | 4,5 | 2,9 | 2,8 | 4,033 |
| - група 3 | 5,2 | 3,1 | 2,3 | 1 | 6,108 |
| - група 4 | 0,9 | 1,8 | 3,1 | 4,3 | 2,708 |
Таблиця 8.9 – Розрахунок мобілізації (іммобілізації) оборотних
коштів у будівництві
| Показники | Значення | |
| 1 | Наявність обігових активів на початок року | 15758,9 |
| 2 | Потреба в обігових активах на кінець року | 16145,5 |
| 3 | Наявність кредиторської заборгованості на початок року | 1236 |
| 4 | Перехідна кредиторська заборгованість | 1429,6 |
| 5 | Мобілізація (іммобілізація) внутрішніх ресурсів у капітальному будівництві | -193 |
Таблиця 8.10 – Розрахунок джерел фінансування капітальних вкладень
на
технічне переозброєння і
| Показники | Значення |
| Обсяг капітальних вкладень, усього | 29189,4 |
| у
тому числі обсяг будівельно- |
1895,6 |
| Джерела фінансування | - |
| - використання нерозподіленого прибутку в капітальному будівництві, % | 93 |
| 461,257 | |
| - амортизація | 13050,334 |
| - виторг від реалізації вибулого та зайвого майна | 6,4 |
| - орендна плата | 64,7 |
| - мобілізація внутрішніх ресурсів у капітальному будівництві* | -193 |
| - частка планових накопичень від обсягу будівельно-монтажних робіт, виконаних госпспособом, % | 14,7 |
| 278,653 | |
| довгостроковий кредит* | 15521,056 |
| Разом | 29189,4 |
| |
Таблиця 8.11 – Розрахунок джерел фінансування капітальних
вкладень на невиробниче будівництво
| Показники | Значення |
| Обсяг капітальних вкладень, усього | 1618,7 |
| Джерела фінансування | - |
| - використання нерозподіленого прибутку в невиробничому будівництві, % | 6,6 |
| 32,734 | |
| - кошти пайової участі | 104,2 |
| - кредити банків * | 1481,766 |
| Разом джерел * | 1618,7 |
Таблиця 8.12 – Використання чистого прибутку підприємства
| Показники | Відсотки | Значення | |
| 1 | Створення резервного фонду | 4,3 | 34,51 |
| 2 | Виплата дивідендів | 17,1 | 137,236 |
| 3 | Поповнення статутного капіталу | 16,8 | 134,828 |
| 4 | Нерозподілений прибуток (збиток)* | 61,8 | 495,976 |
| 5 | Разом чистого прибутку (збитку) | 100 | 802,55 |
Таблиця 8.14 – Баланс доходів і витрат (фінансовий план) підприємства
| Показники | Значення | |
| 1 Доходи і надходження | ||
| 1 | Податок на додаткову вартість | 5332,828 |
| 2 | Оподатковуваний прибуток | 1070,066 |
| 3 | Амортизаційні відрахування | 13050,334 |
| 4 | Виторг від реалізації вибулого та зайвого майна | 6,4 |
| 5 | Мобілізація внутрішніх ресурсів у будівництві | -193 |
| 6 | Кошти, які надходять від пайової участі в будівництві | 104,2 |
| 7 | Орендна плата | 64,7 |
| 8 | Інші джерела фінансування капітальних вкладень | 278,653 |
| 9 | Кредити банків: | |
| на технічне переозброєння і реконструкцію | 15521,056 | |
| на невиробниче будівництво | 1481,766 | |
| 10 | Відрахування від собівартості в межах установлених норм витрат ресурсів | 4877,091 |
| Усього доходів і надходжень коштів | 41594,093 | |
| 2 Витрати і відрахування | ||
| 1 | Резервний фонд | 34,51 |
| 2 | Виплата дивідендів | 137,236 |
| 3 | Поповнення статутного капіталу | 134,828 |
| 4 | Капітальні вкладення, у тому числі: | |
| витрати на технічне переозброєння і реконструкцію | 29189,4 | |
| витрати на невиробниче будівництво | 1618,7 | |
| 5 | Залишок нерозподіленого прибутку (збитку) | 1,984 |
| 6 | Сума, що відчисляється, у фонд охорони праці підприємства | 25,2 |
| 7 | Погашення кредитів і відсотки за користування кредитом | 62,6 |
| 8 | Інші витрати | 59,9 |
| Усього витрат і відрахувань коштів | 31264,358 | |
| 3
Взаємини з бюджетом і | ||
| 1 | ПДВ | 5332,828 |
| 2 | Податок на прибуток | 267,517 |
| 3 | Внески в бюджет, які відносяться на собівартість продукції | 1137,6 |
| 4 | Відрахування у фонд соціального страхування | 3575,691 |
| 5 | Відрахування у фонд захисту навколишнього середовища | 16,6 |
| Усього платежів у бюджет і відрахувань у позабюджетні фонди | 10330,235 | |
| Разом доходів і надходжень коштів | 41594,093 | |
| Разом витрат, відрахувань коштів і відрахувань у позабюджетні фонди | 41594,093 | |
Информация о работе Фiнансова стратегiя у системi управлiння фiнансами