Деньги как материальная основа финансов

Раздел 1.  Деньги как материальная основа финансов

Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу.

Тема 1 Свойства, функции и роль денег в рыночной экономике

Вопрос 1.1 Свойства и роль денег

Деньги – это особый всеобщий эквивалент, который выступает в качестве посредника между товарами, работами и услугами.

В подтверждение данного определения можно привести следующею крылатую фразу: «Для того чтобы что-то купить надо что-то продать».

Начиная ещё со времён Аристотеля, по-прежнему остаются загадкой известное всем явление денег: «Почему увеличение денег у отдельного лица увеличивает его богатство, а рост денежной массы у общества в целом не способствует увеличению богатства общества?». По этому поводу даже существует шутка англичанина Гладстона: «Даже любовь не свела с ума такого большого числа людей, как размышления по поводу сущности денег».

Слово «деньги» в русском языке произошло от названия татарской мелкой серебренной монеты. По татарски «деньга» означает «звенящий».

В Древней Руси деньги в виде гривен нарубались из бруска серебра или золота. В результате этого слово «рубить» преобразовалось в слово «рубль», которое закрепилось в русском языке и остаётся до сих пор денежной единицей Российской Федерации. Слово «копейка» произошло потому, что на монете Древней Руси был изображён всадник с копьём, в простонародье называемый копьеносцем.

Первые металлические деньги (т.е. это были золотые монеты с изображением лисы) появились в Лидийском государстве примерно 550 лет до нашей эры. А первые бумажные деньги появились в Китае 100 году нашей эры.

Слово «монета» появилось в Древнем Риме в 275 году до нашей эры. Когда Рим одержал победу над царём Пирром, то в честь этой победы был принят указ о том, что чеканка деньг будет происходить только в храме Юноны Монеты. От названия этого храма, с этого момента, за деньгами сделанных из драгоценного металла закрепилось название «монета».

Главное свойство денег заключается в их ликвидности, т.е. имея деньги их можно всегда реализовать, т.е. приобрести на них товар. Деньги с меньшим номинальным достоинством, легче реализовать, чем деньги с крупным номинальным достоинством. Это происходит из за того, что при оплате деньгами с крупным номинальным достоинством, продавец, не обладающий наличными деньгами с наименьшим номинальным достоинством, не сможет дать сдачи, при покупке какого либо товара с наименьшей стоимостью.  Продажа товара может осуществляться по следующим двум схемам.

или

Деньги обладают своими индивидуальными свойствами: всеобщее признание покупателями и продавцами; транспортируемость; делимость между собой; возможность хранения и накопления; наличие степеней защит против подделок.

Результат происхождения денег связан с быстрым увеличении развития производственных сил и торговых отношений.

Значение денег в хозяйственной жизни и в жизни общества определяется той ролью, которую деньги выполняют в экономической системе.

1.      Деньги участвуют в товарном производстве.

2.      Деньги играют роль всеобщего товара-эквивалента, т.е. они являются тем товаром, который можно обменять на любой другой товар, работу или услугу.

3.      Деньги участвуют в хозяйственной практике предприятий, организаций и учреждений. Они являются тем инструментом, который используется  при составлении бухгалтерского баланса, финансового плана, при ведении бухгалтерского и статистического учёта.

4.      Деньги могут выступать в качестве мировых платёжных средств, при международных расчётах между странами. К мировым деньгам в первую очередь относятся Евро и Доллар США.

5.      При помощи денег изучаются и решаются такие явления в экономической и хозяйственной жизни общества, как инфляция, дефляция, стагнация и т.п.

Говоря о сущности и роли денег, которую они играют в жизни общества, стоит отметить, что необоснованное увеличение денежной массы может привести к инфляции. В подтверждение этому может служить изречение о том, что: «В великих битвах наших дней сражаются деньги», т.к. не секрет что многие завоеватели перед началом войны пускали в ход фальшивые деньги того государства, которое они намеревались завоевать, с целью подорвать его экономику с его финансовой системой.

Вопрос 1.2 Функции денег

Деньгам как экономической категории, присущи следующие индивидуальные функции:

1.      Средство измерения стоимости

2.      Средство платежа

3.      Средство обращения

4.      Средство накопления и сбережения 

1.Функция средства измерения стоимости представляет собой меру стоимости, которая измеряет стоимость всех товаров, работ или услуг.

Содержание этой функции заключается в том, что деньги как всеобщий эквивалент, могут измерять стоимость любого товара, работ или услуг, попавшего на рынок.

Для выполнения функции меры стоимости существует масштаб цен.

Масштаб цен – это соотношение денежной единицы, используемое для измерения и сравнения стоимости товаров, услуг или работ. В каждой стране свой масштаб цен и своя денежная единица. Например, в Российской Федерации денежной единицей является «рубль», в США это «доллар» и т.п.

2. Функция средства платежа представляет собой обмен денег на товар в одном направлении.

Деньги в функции средства платежа используются как средство оплаты за приобретаемые товары и услуги, за выполнение работ, уплаты долгов и прочих платежей. К прочим платежам можно отнести плату за использование кредита, т.е. плата денег за использование других денег.

3. Функция средства обращения заключается в обмене товара на деньги и денег на товар.

Эта функция имеет важное значение, т.к. она позволяет исключить прямой обмен между владельцами товаров путем введения в процесс этого обмена посредника. Таким посредником являются деньги.

Например, исследователь Африки, позапрошлого века Камерон, когда он был в одной стране, где был только товарообмен и не было хождение денег, столкнулся с таким явлением:

У Камерона была проволока, а ему нужна была лодка, чтобы продолжить свой путь по реке. Он пошёл к одному арабскому купцу, у которого была лодка и предложил обменять свою проволку на лодку. Но купец согласился обменять лодку только на слоновую кость. Тогда Камерон пошёл к другому арабскому купцу и предложил обменять свою проволку на слоновую кость. Этот купец согласился обменять слоновую кость только на сукно. Тогда Камерон пошёл к третьему купцу и тот согласился обменять своё сукно но его проволоку. На это у Камерона ушло около 3-х дней. А если бы в этой стране было бы хождение деньг, то на приобретение лодки у Камерона ушло бы несколько минут.

Товарообмен без участия денег называется бартером. Бартер, как средство без денежного обмена может применяется и сегодня в некоторых странах. Причинами этого может служить:

1. Сложность проведения денежной политики, особенно в период войны.

2. Высокий уровень инфляции в отдельных странах.

В  Российской Федерации, функцию средства обращения выполняют банкноты и монеты из дешёвых сплавов.

4. Функция средства накопления и сбережения заключается в способносте денег сохранять стоимость на определенный период и увеличиваться в своём количестве принося доход владельцу. 

В этой функции, деньги представляют собой актив, который сохраняется после реализации товаров, и обеспечивает покупательскую способность в будущем, т.е. образуется разрыв между продажей и будущей покупкой.

Покупательская способность денег – это способность денежной массы обмениваться на определённое количество товаров или услуг.

С этой функцией связано понятие ликвидность денег.

Ликвидность денег – это возможность превращения денег в товар или услугу.

Накопление денег может происходить в виде следующих финансовых активов:

1.   в виде наличных денег на депозитных счетах в банке;

2.   в виде ценных бумаг;

3.   в виде драгоценных металлов и камней;

4.   в виде недвижимости;

5.   в виде высоколиквидных товарно-материальных ценностей;

6.   в виде высоколиквидной иностранной валюты.

Для того чтобы деньги преумножались, принося доход своему владельцу, необходимо, чтобы денежная наличность не залёживалась в тайниках и напоминала сокровище, которое выпало из среды обращения. В подтверждение этого существует мудрая пословица: «Деньги должны делать деньги».

Историческим фактом сберегательного дела в России является то, что 1 марта 1842 года в Санкт-Петербурге по Казанской улице, дом 7 при Опекунском совете Воспитательного дома открылась первая в России сберкасса. Это произошло по Именному указу Николая I 30 октября (12 ноября по новому стилю) 1841 года об учреждении в России сберегательных касс «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом». По уставу 1841 года, сберегательная касса производила только одну вкладную операцию: приём и выдачу денег с начислением процентов на принятые суммы. Сберкнижка хранилась в кассе, вкладчикам же на руки выдавали контрамарки. Для приёма вклада был назначен всего один день в неделю – воскресенье с 9 до 14 часов.

Первая сберегательная книжка состояла из восьми страниц плотной бумаги с водяными знаками, воспроизводившими пеликана, кормящего птенцов – герб Воспитательного дома. Минимальный размер вклада составлял 50 копеек. 

Позднее в 1895 году было создано Управление Государственных сберегательных касс.  В 1924 году были введены копилки. Сберкассы продавали копилки клиенту, оставляя у себя ключ. Для вскрытия наполненной копилки её владелец должен был прийти в сберкассу или пригласить её сотрудника домой. Все собранные деньги пересчитывались и переводились на счет в сберкассу.

8 ноября 2001 года к 160-летниму юбилею Сбербанка России открыт ведомственный Музей истории сберегательного дела. А на доме 7 по Казанской ул. установлена мемориальная доска.

Точки зрения по поводу существования оспариваемых функций денег:

Функция мировых денег. Данная функция исходит ещё из трудов Карла Маркса (Капитал 1890), в которой автор, а также ряд современных ученых считают что она проявляется во взаимоотношенииях между странами или экономическими субъектами ввиде юредических и физицеских лиц находящихся в разных странах.

Однако часть ученых с такой позицией существования в современности функции мировых денег не согласты в связи стем, что деньги перестав быть полноценными деньгами (т.е. в виде золотых и серебренных монет) утратели всеобщею мировую ликвидность и поэтому только часть денег, т.е. валюты ряда стран может выполнять роль мировых денег. К таким вылютам относятся доллар США, Евро, СДР (специальные права заимствования используемые МВФ). Поэтому функцию мировые деньги можно отнести к роли в которой деньги могут выступать в качестве мировых платёжных средств, при международных расчётах между странами.

Раздел 2 Финансы

Отсутствие финансов зачастую приводит к банкротству, также как и неправильно вложенные деньги улетучиваются как дым.

Тема 2   Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений

Вопрос 2.1. Свойства и роль финансов

Финансы – это система денежных отношений в обществе связанная с формированием и использованием денежных фондов при обороте денежных средств.

Свойства финансов заключаются в их признаках: существование отношений в денежной форме; перераспределение уже распределённого (на уровне хозяйствующего субъекта) валового внутреннего продукта.

Роль финансов как экономической категории заключается в стимулировании производства и различных социальных программ, а также они  выступают в роли инструмента воздействующего на хозяйственный процесс. Это воздействие происходит за счёт распределения и управления финансами.

                       Распределение финансов – это направление денежных средств на накопление или на потребление.

                       Управление финансами – это совокупность мероприятий направленных на обеспечение целей финансовой политики.

Вопрос 2.2. Функции финансов

Финансам как экономической категории присущи следующие функции:

      Формирование доходов – это распределение валового внутреннего продукта на разные денежные фонды.

Валовой внутренний продукт – это рыночная стоимость продукции (работ, услуг), произведённых во всех отраслях народнохозяйственного комплекса и предназначенная для качественного потребления, накопления и экспорта.