Бізнес-план «Створення підприємства по виробництву сиру»

 

Кредит погашається в  повному об'ємі в 2018, згідно з прийнятими спочатку допущеннями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11. Ефективність проекту

11.1 Проекція Cash-flow

Проекція Cash-flow (Звіт руху грошових коштів) показує потоки реальних грошей, тобто припливи готівки (припливи реальних грошей) і платежі (відтоки реальних грошей).

  Звіт полягає їх 3 частин:

 • операційна діяльність - основний вид діяльності, а також інша діяльність, що створює вступ і витрачання грошових коштів компанії;

• інвестиційна діяльність — вид діяльності, пов'язаної з придбанням, створенням і продажем необоротних активів (основних засобів, нематеріальних активів) і інших інвестицій;

• фінансова діяльність — вид діяльності, який приводить до змін в розмірі і складі капіталу і позикових засобів компанії. Як правило, така діяльність пов'язана із залученням і поверненням кредитів і позик, необхідних для фінансування операційної і інвестиційної діяльності.

Аналіз грошового потоку показує його позитивну динаміку по роках проекту.

11.2 Фінансові індикатори

Чистий дисконтований дохід інвестиційного капіталу за 7 років при ставці дисконтування  13% складає  4 672 тис. грн.

 

Таблиця 15 – Фінансові показники проекту

Внутрішня норма дохідності (IRR)	16%
Чиста теперішня вартість (NPV), тис.грн.	4 672
Окупність проекту (проста), років	4,1
Окупність проекту (дисконтована), років	5,8

 

Таблица 16 - Аналіз беззбитковості проекту, тис.грн.

Період	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Дохід від реалізації послуг	25 443	79 147	89 236	89 236	89 236	89 236	89 236
Балансовий прибуток	-6 025	3 098	8 975	9 997	11 018	12 040	13 040
Повна собівартість послуг	31 469	76 049	80 261	79 239	78 217	77 196	76 195
Постійні витрати	18 825	35 761	34 739	33 717	32 696	31 674	30 673
Змінні витрат	12 644	40 289	45 522	45 522	45 522	45 522	45 522
Сума граничного доходу	12 799	38 859	43 714	43 714	43 714	43 714	43 714
Частка граничного доходу у виручці	0,503	0,491	0,490	0,490	0,490	0,490	0,490
Точка безбитковості	37 421	72 837	70 915	68 829	66 743	64 658	62 615
Запас фінансової стійкості підприємства (%)	-47%	8%	21%	23%	25%	28%	30%
Беззбитковість	147%	92%	79%	77%	75%	72%	70%

 

Таблиця показує, що точкою беззбитковості для підприємства є  об'єм реалізації в 66 743 тис. грн.. на рік (2016 рік).  Запас фінансової стійкості  складає 8 % у 2013 році, надалі даний показник зростає (до 30%).

 

Таблиця 17 - Величина податкових надходжень за період прогнозування (7 років), тис.грн.

Вид податку	Сума
ПДВ	36 020
Податок на прибуток	10 429
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки	983
Податки і обов’язкові платежі  з ФОП	30 098
Всього	77 529

 

Величина податкових надходжень  в результаті реалізації даного проекту  складе 77 529 тис. грн. за 7 років.