Автор: Пользователь скрыл имя, 02 Октября 2011 в 21:55, курсовая работа
Бюджет — оперативный финансовый план, составленный, как правило, в рамках до одного года, отражающий расходы и поступления средств по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. В практике управления финансами фирмы используются два основных вида бюджетов — текущий (оперативный) и финансовый.
ВВЕДЕНИЕ
1. Понятие, функции бюджетирования. Виды бюджетов на предприятии 4
1.1. Сущность, функции бюджетирования 4
1.2. Процесс бюджетирования 6
1.3. Генеральный бюджет и его составление 8
2. Система бюджетирования предприятии ООО «Эластотехника» 13
2.1. Характеристика предприятия 13
2.2. Основные подходы, используемые при
формировании бюджета 13
2.3. Пути повышения эффективности предприятия 19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22
ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 23
ПРИЛОЖЕНИЯ 24
Приложение
5.
| Фонд оплаты труда в тыс. руб. | |||||
| Показатели | 2008 год | 2009 год план | Изменение за год | План 2009 г к 2008 г. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1
Заработная плата основных |
45 283 | 48954 | 3 671 | 108,1% | |
| 2.
Заработная плата основных |
12013 | 13052 | 1 039 | 108,7% | |
| 3
Заработная плата |
|||||
| - в ОПР основных цехов | 50 165 | 30 992 | -19 173 | 61,8% | |
| - в ОПР вспомогательных цехов | 70000 | 89 170 | 19 170 | 127,4% | |
| 4. Заработная плата в ОХР | 80332 | 63393 | -16939 | 78,9% | |
| 5 Заработная плата в соц.сфере (УКСВ+ЦОП) | 9982 | 2 113 | -7869 | 21,2% | |
| 6 Заработная плата пр. (б/листыдекретные отпуска, отпуска по УХОДУ за ребенком) | 7460 | 7200 | -260 | 96,5% | |
| ИТОГО ФОТ (до удержаний) | 275 235 | 254 874 | -20361 | 92,6% | |
| Удержания: | |||||
| - подоходный налог (13%) | 35781 | 33 134 | -2647 | 92,6% | |
| - профсоюзные взносы (1%) | 1 927 | 1 784 | -143 | 92,6% | |
| ИТОГО ФОТ (после удержаний) | 237 528 | 219956 | -17572 | 92,6% | |
Приложение 6.
Расчеты с поставщиками газа.
| Показатели | Ед. изм | 2008 год | 2009 год план | Изменение за год | План 2009г
к 2008 г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 Потребление газа | тыс н.м куб. | 95 130,0 | 101 687,3 | 6557,3 | 106,9% |
| 2 Стоимость 1 н м куб | руб | 1 208,74 | 1 341,70 | 132,96 | 111,0% |
| 3 Стоимость газа | тыс руб | 1 14987 | 136434 | 21 447 | 118,7% |
| 4. Стоимость газа с НДС | тыс. руб. | 135685 | 160992 | 25307 | 118,7% |
| 5. Задолженность поставщикам (на коней периода) | труб | 18900 | 16887 | -2013 | 89,3% |
| |
дней | 50 | 38 | -12 | 76,0% |
| ИТОГО: расчеты с поставщиками газа | тыс. руб. | 119525 | 161 956 | 42431 | 135,5% |
Расчеты с поставщиками электроэнергии.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Расчеты с поставщиками ТМЦ
(основное сырье и материалы) в тыс. руб
| Показатели | Ед.изм. | 2008 г. | 2009 год план | Изменение за год | План 2009 г к .2008 г. в % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.
Стоимость завозимого |
тыс. руб. | 718 126 | 903 340 | 185 214 | 125,8% |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 2 Авансы, выданные поставщикам (на конец периода) | т. Руб. | 5 120 | 5019 | -102 | 98,0% |
| Дней | 3 | 2 | -1 | 66,7% | |
| 3
Задолженность поставщикам |
т. Руб. | 80000 | 54435 | -25 565 | 68,0% |
| Дней | 40 | 22 | -18 | 55,0% | |
| ИТОГО: расчеты с поставщиками основного сырья и материалов с НДС | тыс. руб. | 707310 | 952 484 | 245174 | 134,7% |
Постоянные затраты. Структура и расшифровка затрат.
Состав и структура себестоимости производства
основной продукции (в млн. руб.)
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||