Безналичные расчеты в РФ

   Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности.

   Чековая книжка представляет собой бланки чеков  « Расчетный чек», сброшюрованный в книжки установленного образца по10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек – документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

   Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

   Чек должен быть предъявлен к оплате в  учреждении банка в течении десяти дней, не считая дня его выдачи. 

   3.5 Расчёты платежными требованиями-поручениями 

          Относительно новым для нашей  экономики расчетным документом  и, соответственно, новой формой  безналичных расчетов являются  расчеты платежными требованиями-поручениями.

           Платежное требование-поручение  представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

          Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и  вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение  плательщику для акцепта

          Плательщик обязан вернуть в  банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.

            Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк.     

   3.6 Зачет взаимных требований 

   В сложной системе хозяйственных  связей существует возможность появления  встречных потоков движения товарно  – материальных ценностей и услуг. Эта ситуация служит основой применения такой специфической формы безналичных  расчетов как зачет взаимных требований, т. е. перечисление со счета одной организации на счет контрагента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

   К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: платежные требования – поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др.

   При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они  требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета.

   Зачет взаимных требований бывают постоянно действующими и разовые. Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо производятся обычно один раз в десять дней между двумя хозяйственными операциями  на основе встречных, примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы к платежам. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются сразу покупателю с отражением их суммы на счете взаимных требований. Периодически представители сторон выверяют счета взаимных расчетов, устанавливают, в чью пользу имеется сальдо, и на эту сумму выписывают либо платежное поручение, либо другой расчетный документ, который совершает традиционный документооборот.

   Разовые зачеты взаимных требований между двумя  юридическими лицами осуществляется в том случае, если одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии. Незачтенный остаток средств погашает сторона, которая должна была больше заплатить. Разовые групповые зачтены могут проводить банки на определенную дату для устранения образовавшейся взаимной просроченной задолженности юридических лиц по расчетам друг с другом.

   Особенно  широко зачет взаимных требований применялся в России в условиях командной  системы экономики(1933-1987 гг.). наибольшее распространение в те годы получили зачеты через отделы взаимных расчетов или бюро взаимных расчетов, создававшиеся в крупных организационных структурах, например, в министерствах для взаимозачета платежей предприятий одной отрасли или объединениях для зачета среди предприятий данного объединения, связанных единым производственным циклом. Такой подход позволяет рационализировать платежный оборот.

   В настоящее время предприятия  и организации, так же как, впрочем, и банки, могут осуществлять взаимозачеты через клиринговые палаты. Банки, их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводит в них зачетные операции взаимных требований хозорганов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а также в РКЦ Банка России.

   Клиринговые центры создаются обычно банками  на акционерных началах, на условиях взаимной выгоды с целью ускорения  и рационализации платежного оборота.

         

   ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

   Рассмотрев  экономическое содержание, теоретические  основы и мировой опыт организации безналичных расчетов можно сделать следующие выводы:

   -система  безналичных расчетов продолжает  совершенствоваться на протяжении  почти столетия;

   -безналичные  расчеты неотъемлемая часть процесса  воспроизводства;

   -изучение  исторического развития и мирового опыта организации безналичных расчетов имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности;

   -мировой  опыт в организации безналичных  расчетов свидетельствует о непременном  вытеснении из платежного оборота  наличных денег;

   -частые  изменения нормативных и законодательных  актов, регулирующих осуществление  безналичных расчетов, приводят  к серьезным затруднениям в  практической работе;

   -сложные  экономические процессы в народном  хозяйстве привели к тому, что  основные принципы организации безналичных расчетов не выдерживаются (такие как срочность, обеспеченность, акцепт). Утратили свою значимость или не в полной мере используются некоторые формы расчетов (вексельная, аккредитивная, расчеты чеками). Из общего безналичного платежного оборота расчеты платежными поручениями составляют 80%, аккредитивами 3%, инкассо 5%, чеки 1% ,зачет взаимных требований 2%, платежными требованиями-поручениями 7%, векселями 2%;

   -развитие  научно-технического процесса, стремление  приблизиться к мировым стандартам способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

   Основными недостатками, которые затрудняют осуществление  безналичных расчетов являются:

   -обострение  кризисных явлений в экономике  страны;

   -неплатежеспособность и банкротство предприятий;

   -несовершенство  программно- технического обеспечения;

   -не  достаточно активное обновление  правовых норм в области безналичных  расчетов;

   -не  налажена система контроля за  сферой расчетов со стороны  Государства и Центрального Банка.

   В результате этого анализа рекомендуются  следующие меры по улучшению осуществления  организации безналичных расчетов:

   -ускорение  перехода к совершенным программным  системам;

   -скорейшая  автоматизация системы безналичных  расчетов;

   -предоставление  выхода на мировой уровень;

   -широкое  использование клиринга;

   -активизация  работы с клиентами, путем разработки  и внедрения взвешенного порядка  начисления % % на остатки по расчетным  и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам  целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

   - совершенствовать нормативную базу, упрощать процесс осуществления расчетов.

   Таким образом, несмотря на все трудности  при осуществлении безналичных  расчетов можно отметить, что в  стране наблюдаются тенденции для  успешного развития расчетов и приближению  их к мировым стандартам.

   В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Последние  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов, Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

   1. Абалкина А.В. Современные тенденции формирования ресурсной базы в многосторонних банках развития // Банковское дело, 2006, №4.

   2. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2005.

   3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006.

   4. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие и практикум. – М.: Экономистъ, 2006.

   5. Воронин Д.В. Развитие банковского сектора России // Банковское дело, 2007, №6.

   6. Титова Н.Е., Кожаев Ю.П. Деньги, Кредит, Банки:Учеб. пособие для студ. высш.учеб.заведений.-М-.:Гуманит.изд.центр  ВЛАДОС,2005-368.

   7. деньги, кредит, банки: учебник/под  ред.засл.деят.науки РФ д-ра экон.наук проф.О.И.Лаврушина.-7-е изд.,стер.-М.:КНОРУС,2008.-560

   8. Деньги, кредит, банки:учебник/под ред.Г.Е.Алпатова,Ю.В.Иванова,  Б.И.Соколова.-М.:ТК Велби, изд-во  Проспект,2005-624

   9.Деньги.Кредит.Банки:  Учебник для вузов/Е.Ф.Жуков, Л.М.Максимова,  А.В.Печникова и др.: Под ред.проф.Е.Ф.Жукова.-М.:Банки и биржа,ЮНИТИ,1999.-622с.

   10Деньги,кредит,банки:учебное  пособие/И.В.Меркулова,А.Ю.Лукьянова.-М.: КНОРУС,2010.-352с.

   11 Деньги,кредит,банки/Под ред.Г.Н.Белоглазовой.Пособиедлясдачи экзамена.-М.:Юрайт-Издат,2006.-160с.

   12 Деньги.Кредит.Банки. Учебник/ Г.Е.Алпатов,  Ю.В.Базулин и др:Под ред.В.В.Иванова,  Б.И.Сокалова.-М.:ТК Велби,Изд-во проспект,2003.-624с.

   13 Финансы.Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента/под ред.Г,В.Поляка.3-е изд.,перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2008,-639с.