Безналичные расчеты в РФ

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 

   Основную  часть денежных расчетов (80-90%) составляет безналичный денежный расчет. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных.

   Подавляющая часть денежных расчетов между контрагентами  в хозяйственных операциях –  поставщиком и покупателем товаров, заказчиком и подрядчиком, грузоотправителем  и транспортерной организацией, налогоплательщиком и бюджетом, кредитором и заемщиком – проводится без посредства наличных денег путем проведения бухгалтерских записей по их счетам. Это сокращает издержки обращения, дает возможность контролировать законность совершаемых хозяйственных и расчетных операций.

   Следует отметить, что безналичные расчеты – это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств.

   В виду повсеместного использования  безналичных расчетов – эта тема актуальна. И в данной работе мы:

   - дадим определение безналичных  расчетов;

   - рассмотрим основные принципы организации безналичных расчетов;

   - рассмотрим их значение в платежной  системе;

   - развитие безналичных расчетов  в историческом аспекте;

   - рассмотрим основные формы безналичных  расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 

   1 ПОНЯТИЕ И ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ 

   Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.  Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

      Особенности безналичных расчетов  проявляются в следующем:

   -в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства;

   -в безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

   -участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

   -перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

   Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. 

   1.1 Сущность и значение безналичных расчетов 

   Безналичные расчеты – это денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. Для проведения безналичных расчетов каждому предприятию и организации в коммерческом банке открывается расчетный или текущий счет, на котором хранится его свободные денежные средства. При осуществлении безналичного платежа деньги должны списываться со счета плательщика и зачислятся на счет получателя – другого предпринимателя или организации. Если счета плательщика и получателя находятся в одном банке, то передача и обмен платежными инструментами происходит в рамках данного банка, денежные средства списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в этом же банке. Когда счета плательщика и получателя находятся в разных банках, необходим особый процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками. Для проведения расчетов между банками используются корреспондентские счета.

   Корреспондентский счет – это счет, который один банк открывает в другом для совершения по этому счету операций, предусмотренных договором между ними.

   Вся совокупность безналичных расчетов, за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.

   Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

   В соответствии с Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должны производится в безналичном порядке.

   Безналичные расчёты ускоряют оборот капиталов, сокращают издержки обращения и, в конечном счете, содействуют расширению масштабов капиталистического производства и увеличению прибыли.

   При безналичных расчетах все платежи  совершаются в рамках банковской системы. В качестве платежных инструментов используются платежные поручения, чеки, аккредитивы, платежные требования и инкассовые поручения.

        Значение безналичных расчетов  велико, так как:

   1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

   2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

   3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов

   создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

   С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

   С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

   Таким образом, можно сказать, что безналичные  расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа. 

   1.2 Принципы организации безналичных расчетов 

   Безналичный платежный оборот в стране организуется в основе определенных принципов.

   Принципы  организации расчетов – основополагающее начало их проведения. Соблюдение принципов  в совокупности позволяет обеспечивать соответствие расчетов предъявляемым требованиям, своевременности, надежности, эффективности.

   Первый  принцип – правовой режим осуществления  расчетов и платежей – обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и обязательные. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.

   К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс Российской Федерации; Гражданский процессуальный кодекс РСФСР; Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

   Главным регулирующим органом платежной  системы – Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

   Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкновения и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. В России до революции было широко развито вексельное обращение. В связи с массовостью расчетных операций условия многих из них унифицируются. Банком России установлены единые требования к оформлению расчетных документов и утверждены стандарты этих документов.

   Второй  принцип – осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов, как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двухсторонний гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовой статус, а также инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. №28 (с последующими изменениями и дополнениями).