Банковские риски

    2. Слабое финансовое состояние  предприятия - заемщика, его низкая  платежеспособность и финансовая  устойчивость, потеря собственного  капитала вследствие убыточности,  неспособность рассчитываться по взятым ранее обязательствам, неустойчивость денежных потоков, превышение оттока денежных средств над их притоком;

    3. Значительная физическая и моральная  изношенность основных производственных  фондов, устаревшие технологии, что создает вероятность остановки производства в результате отказов оборудования, аварий, производственного брака;

    4. Отсутствие у предприятия - заемщика  прав собственности на имущество,  в том числе и передаваемое  в залог;

    5. Низкая конкурентоспособность выпускаемой продукции, наличие на рынке товаров-аналогов, что предопределяет трудности с ее продажей; слабая коммерческая работа, отсутствие собственной сбытовой сети и устойчивых каналов сбыта;

    6. Неудовлетворительная организация  труда, социальные проблемы в коллективе, накопленная задолженность по заработной плате, высокая текучесть кадров, что создает вероятность остановки производства по причине забастовок и увольнений;

    7. Искажение данных учета и отчетности, недостоверность сведений предлагаемой  для анализа и оценки отчетности, наличие на балансе реальных ликвидных оборотных средств;

    8. Отсутствие заинтересованности  руководства предприятия в развитии  производства, отсутствие необходимой  управленческой квалификации у  первых лиц предприятия - заемщика;

    9. Возможность злоупотребления со  стороны управляющих предприятием;

    10. Слабые финансовый анализ и  планирование, недостаточное экономическое  обоснование кредитуемого мероприятия; 

    11. Недостаток платежеспособных покупателей  продукции, неэффективная работа с дебиторами по возврату задолженности;

    Факторы, связанные с банком:

    1. Недостаточная внутренняя инструктивная  база: отсутствуют в письменном  виде точные стандарты и методическое  обеспечение кредитования; инструкции; регламенты по проведению кредитной  операции; кредитная документация; нормативно-методическое обеспечение проведения анализа финансового состояния предприятия, инвестиционных проектов развития производства; качественной оценки бизнес-планов; отсутствует четко сформулированная кредитная политика.

    2. Не проводится тщательная оценка  кредитоспособности заемщика: занижаются  требования к уровню платежеспособности  и надежности заемщика; не достаточна, либо недостоверна информация  о заемщике, отсутствует его кредитная  история; отсутствует контроль  за использованием полученных кредитов, что не позволяет разработать превентивные меры для избежания ситуации непогашения кредита и процентов; отсутствует реальное обеспечение по кредиту или в качестве залога приняты ценности, труднореализуемые на рынке; завышена стоимость залога, отсутствует фактическая проверка его наличия, состояния, правоспособности заемщика.

    3. Недостаточная правовая подготовленность  сотрудников банка, в результате  чего не выполняются нормы  гражданского законодательства  по оформлению кредитного договора, договора залога и прочих кредитных документов.

    4. Злоупотребление должностными лицами  банка служебным положением: в  результате концентрации чрезмерных  полномочий одного лица при  принятии решения о кредитовании; выдача «дружеских», необоснованных кредитов; утаивание реальных сведений о рисках и потерях; ошибочность управленческих решений; несовершенство организационной структуры управления кредитованием.

    5. Слабое управление кредитным  портфелем: выдача кредитов в  большом объеме единоличным или взаимосвязанным заемщикам; высокая степень концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо одной сфере, чувствительной к изменениям в экономике; большая доля кредитов низкого качества; большая доля кредитов, предоставляемых заемщикам - не являющимися клиентами банка, а также лицам, связанными с банком.

    6. Искажение данных учета по  выданным кредитам: сокрытие от  контролирующих органов фактов  утраты активов; пролонгация безнадежных  кредитов вместо их перенесения  на счета просроченной задолженности по основному долгу и процентам и своевременного формирования резервов под возможные потери по ссудам; погашение просроченных кредитов и процентов за счет вновь выдаваемых кредитов.

    7. Недостоверность или отсутствие  анализа и прогноза ситуации  в производстве, в кредитуемой отрасли, в экономике региона.

    8. Недостаточность информации о  состоянии расчетного счета: размере  и составе картотеки документов, не погашенных в срок; открытых  заемщиком счетов в других  банках и суммах оборотов по  ним; просроченной задолженности по другим кредитам.

    Процентный  риск - возможность потерь из-за непредвиденного  неблагоприятного для банка изменения  процентных ставок, приводящего к  сокращению, сведению к нулю или  отрицательной величине маржи банка. Процентный риск вызывается несовпадением объема требований и обязательств банка с фиксированной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения. Как известно, потери, которые может понести банк вследствие неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок, проявляются двояко:

    с одной стороны - в виде резкого  падения (и может быть, даже перехода в отрицательную область) процентной маржи;

    с другой - в виде неблагоприятного изменения  экономической ситуации, что, в конечном счете, отрицательно сказывается на степени капитализации банка.

    Процентный  риск, как и все другие риски, обусловлен неопределенностью.

    Формула процентного риска носит название «Модель Фишера» и имеет следующий  вид: I= R+P , где 

    I - рыночная ставка в процентах, 

    R - реальная процентная ставка,

    P - ожидаемые темпы инфляции.

    Следует различать номинальные и реальные процентные ставки.

    Номинальная процентная ставка равна: ожидаемая, реальная, без рисковая процентная ставка плюс ожидаемый уровень инфляции плюс риск минус риск несоблюдения срока, риск непогашения.

    Реальная  процентная ставка - это такой уровень  процентной ставки, который необходим, чтобы заинтересовать потребителя  оберегать часть его дохода.

    Уровень процентной ставки зависит от:

    1. Изменений в портфеле (структуре)  активов, включая соотношение  величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

    2. Динамики процентной ставки. Для  того, чтобы контролировать и  управлять уровнем процентного  риска, разрабатываются конкретные  стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.

    Риск  изменения процентных ставок - это  риск того, что на прибыль банка  отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок. Риск изменения процентных ставок возникает как результат  их непостоянства и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике.

    Помимо  рассмотренных выше основных рисков, в банковской деятельности встречаются  также рыночный риск - возможные  потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов и пассивов, изменения степени их ликвидности; риск по формированию депозитов (ресурсной базы); риск структуры капитала; риск несбалансированной ликвидности; риск банковских злоупотреблений; технологический и другие риски.

    Многие  финансовые операции связаны с существенным финансовым риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. Это возможно с помощью теории вероятностей, которая прогнозирует случайные события, дает количественную и качественную оценку. При этом уровень неопределенности и степень риска уменьшается.

    Все финансовые риски можно подразделить на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность  получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

    Финансовые  риски относятся к спекулятивным. Особенностью финансового риска  является вероятность наступления  ущерба в результате проведения каких-либо операций финансово-кредитной и  биржевой сферах, совершение операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций.

    Финансовые  риски могут быть определены следующим  образом: чем больше заемных средств  имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и  совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаше всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами - коэффициент задолженности (Кд) - колеблется в рамках 0,2-0,3. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа - leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка.

    Приведенная классификация отличается комплексностью и критерии, положенные в основу экономической классификации, имеют  целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности банковских рисков при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

    При этом не следует забывать о высокой  степени абстрактности любой  классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности и взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.

    Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению максимальной прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Этих отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки.

    Таким образом, получать прибыль можно  только в случаях, если возможности  понести потери (риски) будут предусмотрены  заранее (взвешены) и застрахованы. Поэтому проблемам экономических  рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов их расчета.

    В мировой практике существует множество  классификаций банковских рисков. Наиболее известная из них - это деление  риска на систематический и несистематический.

    Систематический риск:

    Риск  кризиса финансового рынка в  целом. Этот вид риска является недиверсифицируемым. Анализ систематического риска сводится к оценке того, стоит ли вообще иметь  дело с портфелем ценных бумаг  и проводить операции с иностранной валютой, не лучше ли вообще вложить средства в другие формы активов.

    Несистематический риск.

    Этот  риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска может  быть минимизирован за счет диверсификации. Исследования показали, что если портфель состоит из 10-20 различных видов финансовых инструментов, включенных с помощью случайной выборки из имеющегося на финансовом рынке набора, то несистематический риск может быть сведен к минимуму. Уровень несистематического риска - это оценка качества данного финансового инструмента.

    Анализируя  возможный риск, следует установить:

    - относится ли он к финансовому рынку в целом или имеет отношение только к его сектору;