Анализ кредитного портфеля в Украине

Подобного рода анализ позволяет банкам более обоснованно подходить к определению оптимального резерва на покрытие безнадежных долгов и, соответственно, разрабатывать экономически обоснованную кредитную политику.

Важно отметить, что классификация ссуд по группам риска - это практика новая  не только для российских банков. Достаточно сказать, что например, в Северной Америке банкиры стали классифицировать ссуды кредитного портфеля в зависимости от степени риска только начиная с 1992 года. А до этого времени они создавали резервы на покрытие кредитных рисков в соответствии со средним уровнем риска по кредитному портфелю, что никак не соответствовало рациональному размещению средств. Например, в кредитном портфеле банка было 12% ссуд с низким уровнем риска, 13,5% ссуд со средним риском непогашения и 16% ссуд с высоким риском. Средний уровень риска по кредитному портфелю составлял в целом 14% и в этой пропорции банк создавал резерв на его покрытие. Однако, в этом случае банк явно не покрывал полностью кредитные риски по ссудам с высоким уровнем риска. А если таких ссуд в его кредитном портфеле было достаточно много, то банк таким образом создавал резервы неадекватные риску и мог понести серьезные потери.

В последние  годы при разработке кредитной политики коммерческие банки анализируют  совокупный риск с точки зрения так называемого портфельного подхода. Ссуды банка могут рассматриваться как портфель рисковых активов, доходы по которым будут различаться в зависимости от степени присущего им риска. Совокупный риск по портфелю уменьшается, если банк может диверсифицировать свои активы или провести иные мероприятия по минимизации риска [20, с.124].

Таким образом, одним из важнейших вопросов эффективной деятельности банка  является формирование кредитного портфеля, так как ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для  этого должна быть выработана соответствующая кредитная политика. Особое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля и своевременно принимать меры по его улучшению. В целях минимизации кредитного риска и повышения качества портфеля в целом необходимо проводить его диверсификацию. 
 
 
 

3. МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЕМ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ

       Управление  кредитным портфелем дает возможность  балансировать и сдерживать риск всего портфеля, контролировать риск, присущий тем или другим рынкам, заемным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Анализируя кредитный портфель банка в разрезе групп риска, существуют непредвиденные ситуации в выдаче кредитов.  

1.   Внутрибанковские  методы снижения  рисков при формировании  кредитного портфеля

       Существует  множество различных рисков, так  или иначе связанных с кредитным  портфелем банка. В банковской практике их насчитывают свыше пятидесяти видов, начиная с риска простого мошенничества, лжебанкротства, банкротства заемщика; отказа его партнеров от платежей за полученные товары, от приобретенных или произведенных заемщиком товаров; уровня переконцентрации рисков в связи с предоставлением средств одному заемщику, размещения их в одном секторе экономики; льготного кредитования родственных дочерних предприятий; обеспеченности банков и предприятий-заемщиков квалифицированными кадрами и других факторов, влияющих на степень риска, вплоть до ряда политических факторов, таких как военные конфликты, революции, национализация, изменение законодательной политики и т.д.[11;159]

       Следует отметить, что при правильной организации  работы и взаимодействия соответствующих  служб банка риски можно свести до минимума, но не один из рисков не может  быть устранен полностью. Вместе с тем, чрезмерная осторожность может лишить банк прибыльных возможностей, которые, как уже отмечалось, являются основным источником его дохода. С другой стороны чрезмерная, непродуманная рискованность создает для банка угрозу потерять не только доход в виде процентов за предоставленные кредиты, но и ссуженные средства.[11;160]

       Обозначим внутрибанковские методы защиты активных кредитных операций. В их основе должна лежать глубоко продуманная  кредитная политика банка, основанная на анализе конъюнктуры кредитного рынка в тот или иной момент и выборе менее опасных видов кредитных операций, позволяющих использовать несложную и не дорогостоящую процедуру контроля за движением средств в течение банковского рабочего дня с учетом самой технологии кредитных операций. Методы снижения кредитных рисков взаимосвязаны и очень часто вытекают один из другого, дополняют друг друга. Поэтому наиболее эффективный результат они могут дать при их комплексном применении. Вместе с тем, для более полного их учета в процессе применения вычленим наиболее важные,  внутрибанковские методы снижения кредитных рисков.

       Первый  метод снижения кредитных рисков: выбор менее опасных видов  и режима проведения активных кредитных  операций в зависимости от уровня надежности заемщика и ряда иных факторов. Скажем, когда речь идет о малоизвестном заемщике (обратился в банк первый раз, собранные сведения о его имидже вызывают сомнения), должен выбираться такой вид и режим проведения кредитной операции, при которой технология использования ссуженных средств даст возможность банку быть полностью в курсе состояния дел заемщика в плане эффективности расходования заемных средств. При этом технология прохождения документов должна позволять операционным работникам банка максимальный объем контрольных вопросов осуществлять в рабочем порядке без отвлечения сил банковских служб безопасности на проведение довольно трудоемкого эпизодического - не всегда надежного контрольного сопровождения ссуженных средств.[11;165]

       Вторым  методом снижения кредитных рисков является лимитирование расходования заемщиком ссуженных средств. Такие ограничения применяются, как правило, при лимитированных видах кредитов (кредитная линия, контокоррентный кредит). Наряду с этим, составление графиков с определением этапов передачи ссуженных средств, лимитированием сумм с учетом этапов и возможностей их освоения не противоречит нормативной базе, регулирующей предоставление кредитов в разовом порядке. При этом, если этот график увязать с поэтапными результатами, прогнозируемыми в бизнес-предложении и графиком поступления платежей в счет погашения обязательств по кредиту, то данный метод может стать действенным инструментом снижения риска невозврата кредитов. Технологию предлагаемых защитных мер по снижению кредитных рисков нагляднее можно показать на таком виде кредита, как кредитная линия. Суть данного вида кредита заключается в том, что заемщику в пределах согласованного лимита на определенный срок открывается кредитная линия. Открывают такой ссудный счет в банке-кредиторе в связи, с чем расходование ссуженных средств проходит на виду у кредитора.  С  другой  стороны, последний получает возможность сократить потери времени, связанные с ведением переговоров по каждой отдельной краткосрочной ссуде.[11;180]

       При лимитированных кредитах как банк, так и заемщик имеют возможность точнее оценивать перспективы развития деятельности, под которую предоставляется такой кредит, корректировать его график расходования в зависимости от успехов и неудач заемщика при осуществлении мероприятий, запланированных в его бизнес проекте. Все перечисленные положительные моменты использования лимитированных видов кредитов выгодны как банку, так и  заемщику.

       Следует отметить, что в банковской литературе, как и в отношении контокоррентного кредита высказывается мнение, что кредитная линия, открывается заемщикам, которые имели тесное сотрудничество с банком на протяжении длительного времени. Представляется, что это условие не обязательно, поскольку выдать разовую ссуду мало знакомому клиенту вне контроля банка более рискованно, чем открыть кредитную линию или выдать контокоррентный кредит, который даст возможность держать под ежедневным рабочим контролем расходование заемщиком ссуженных средств и реагировать при этом на любые негативные отклонения в финансово-хозяйственной деятельности клиента банка.[11;187]

       Третий  методом снижения кредитных рисков является диверсификация ссуд. Он представляет собой рассредоточение ссудных средств между различными субъектами экономики. При этом предполагается, что чем шире спектр размещения кредитных ресурсов банка среди различных клиентов, тем меньше степень риска невозврата кредитов, поскольку вероятность одновременного их банкротства или концентрации иных видов риска снижается. С целью защиты капиталов банка, а также средств их клиентов, в международной практике этот вопрос регулируется установлением такого экономического норматива, как максимально допустимый размер риска на одного заемщика. Выдавая кредит с высокой степенью риска, банк должен очень глубоко изучать клиента-заемщика, его бизнес-программы, под которые выдается кредит, быть уверенным в их перспективности и способности заемщика строить свою работу эффективно во всех направлениях финансово-хозяйственной деятельности, поскольку сам кредитуемый бизнес-проект может быть весьма перспективным, а банкротство заемщика наступит от иных направлений его деятельности или даже от неэффективной деятельности его партнеров. Для снижения уровня кредитного риска в этих случаях крайне важно применять такой способ защиты как лимитирование кредитов, сочетая его с ежедневным оперативным контролем за положением дел у клиента и при возникновении у него проблемных ситуаций, своевременно принимать соответствующие предупредительные меры к обеспечению возврата кредита. Эти меры заключаются, прежде всего, в разработке программ санации финансово-хозяйственной деятельности заемщика или обеспечения последним дополнительными гарантиями ссуженных ему средств.[11;200]

       Программы санации разрабатываются банком или приглашенными специалистами  на платной основе за счет клиента. При отказе заемщика от разработки программ санации или от предоставления дополнительных гарантий, обеспечивающих ликвидность кредитного риска, банк вправе приостановить расход ссуженных средств и принять меры к погашению уже израсходованной части кредита и задолженности по выплате процентов за счет заложенного имущества, ценных бумаг или иных видов обеспечения, предоставленных заемщиком при получении кредитных средств.[11;205]

       Здесь же следует отметить, что при высоких  экономических нормативах риска на одного заемщика особую роль играет такой способ защиты от кредитных рисков, как страхование кредитных операций. Этот способ защиты заключается как в создании страховых фондов непосредственно в банке, так и страховании займа в специализированных страховых организациях.  

2.   Управление  погашением  кредитного долга,  как метод улучшения  качества кредитного  портфеля.

       Рассмотрим  управление погашением кредитного долга  в АБ “Укрсоцбанк”.

       Проценты  по предоставленному кредиту начисляются  со дня возникновения кредитного долга и взимаются один раз в месяц в размерах предоставленных кредитным договором. Проценты начисляются работником кредитного отдела, ведущим счета клиентов. Однако, в отдельных случаях устанавливается порядок уплаты процентов за кредит аннуитетными платежами. При таком порядке сумма процентов за пользование кредитом выплачивается равными платежами на протяжении всего срока действия кредитного соглашения. Погашение долга по краткосрочному кредиту осуществляется заёмщиком равными частями 1 раз в месяц, не позже 30 дней со дня начала действия кредитного договора.[10;28]

       В случае с долгосрочным кредитом погашение  долга осуществляется с любого дня  первого месяца по истечении срока  обработки предоставленной суммы  кредита.

       Досрочное погашение задолженности по кредиту или внесение отдельных платежей по кредиту заёмщик имеет право осуществить, предупредив банк об этом за 2 дня заранее. Но в таком случае заёмщик должен знать, что срок платежа считается со дня внесения его в кассу банка или на соответствующий счёт.[10;30]

       Если  заёмщик выбирает способ погашения  долга путём удержания части  заработной платы, пенсии, то его заявление  может быть направлено по месту работы или соответствующим органам. В  таком случае списание суммы долга  и процентов происходит на основании поручения вкладчика.

       Нарушение срока платежа по кредиту и/или  процентов является основанием для  применения учреждениями банка санкций, которые заблаговременно оговариваются  кредитным договором. Такие санкции  могут предусматривать начисление пени, предъявление всей суммы долга к досрочному погашению вплоть до прекращения кредитных отношений, административной и уголовной ответственности. Действия: при не поступлении платежей от заёмщика в определённый договором срок работник на следующий день перечисляет сумму не погашенного платежа на счета просроченных кредитов или доходов и уведомляет соответствующего кредитного работника, который действует в соответствие с кредитным соглашением и внутрибанковскими инструкциями.[10;32]

       В случае своевременной и полной уплаты долга и начисленных процентов на лицевом счёте заёмщика делается пометка «Кредит возвращён полностью с процентами». Карточка лицевого счёта и договора после соответствующих подписей и заверений формируется в кредитное дело и передаётся в архив на хранение.[10;35]

       Для облегчения контроля за уплатой заёмщиком  платежей по кредитному долгу, кредитным  работником составляется кредитный  календарь, состоящий из всех текущих  кредитных соглашений формирующих  портфель банка. Кредитный работник не позднее недельного срока напоминает заёмщику о необходимости внесения очередного платежа.

       В случае наличия объективных причин временного финансового кризиса  заёмщика банк может рассмотреть  вопрос о перенесении сроков  части долга, но в пределах срока  установленного кредитным договором.

       При непоступлении платежа по основному  долгу или процентам работник бухгалтерии информирует о пролонгации  кредитного работника, который вместе с работником службы безопасности и  юристом должны принять меры воздействия  по взысканию долга. Споры между должником и банковским учреждением решаются исключительно в судебном порядке.

       Меры  воздействия на должника со стороны  работника службы безопасности и  юридического работника состоят  в следующих мероприятиях:

• направление письменной претензии к заемщику и поручителю о необходимости внесения определённой суммы платежей;
• письменное обращение к администрации по месту получения доходов.[10;40]

       Если  эти мероприятия не принесли нужного  эффекта и погашение задолженности  и процентов не произошло, банк обращается с иском в суд. Суду предоставляются заверенные копии кредитного договора и другие документы, подтверждающие правомерность обращения в суд.