Анализ кредитного портфеля в Украине

 
 

           2.2 Анализ кредитных рисков кредитного портфеля . 

    В условиях перехода к рыночной экономике  в банковской сфере увеличивается  значение правильной оценки риска, который  берет на себя банк, осуществляя  разные операции. Для банковской деятельности важным есть не избежания риска вообще, а его предусмотрение и снижение к минимальному уровню, т.е. применение разных методов управления рисками.

    К методам, которые снижают кредитный  риск, можно отнести:

• лимитирование кредитов;
• диверсификация кредитных вложений;
• изучение и оценка кредитоспособности заемщика;
• требование от клиентов достаточного и качественного обеспечения за выданными кредитами;
• контроль и оперативность во время взыскания долга;
• страхование кредитных операций;
• выдача кредитов на консорціумній основе;
• использование плавающей процентной ставки;
• учет и учеты внешних рисков (риск области, района, страны);
• использование теории взвешенных рисков.

    Качественная  оценка кредитного портфеля нацелена прежде всего на то. чтобы максимально  снизить риск невозвращения займа, который ведет к значительным потерям для банков и может привести его к банкротству.

    Для оценки качества кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска  применяются такие показатели:

• коэффициент покрытия классифицированных займов;
• удельный вес взвешенных классифицированных займов;
• коэффициент проблемных займов;
• коэффициент убыточности займов.

    Перечисленные показатели следует проанализировать в динамике, выяснить их изменения, причины ухудшения. Расчет этих коэффициентов  помогает проявить тенденции ухудшения  финансового состояния и определить способы увеличения экономической эффективности кредитных операций.

    Коэффициент покрытия классифицированных займов (К_{п кл п)} рассчитывается как отношение взвешенных классифицированных займов (П_зв.кл) к собственному капиталу (ВК): 

 

    Этот  показатель комплексно характеризует  качество кредитного портфеля с точки  зрения риска в совокупности с  его защищенностью собственным  капиталом. Повышение этого коэффициента в динамике считается отрицательным  явлением и свидетельствует о  повышении вероятности збитків в будущем.

    Коэффициент удельного веса взвешенных классифицированных займов (Чк. _п) рассчитывается как соотношение взвешенных классифицированных займов (П_зв.кл) к общей сумме займов (П): 

 

    Взвешенные  классифицированные займы рассчитываются умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент.

    Коэффициент неуплаченных займов (Чк. _п) рассчитывается как соотношение займов с просроченной выплатой процентов и основной суммы (П_зв.кл) к общему объему займов (П): 
 

 

    Этот  коэффициент показывает ту часть  займов в портфеле банка, выплаты  за которыми были несвоевременно погашенные, и ту, которая не была погашена в  срок. Высокий процент свидетельствует  об ухудшении кредитной деятельности банка. Значительный прирост за анализируемый период означает возможные значительные збитки в перспективе.

    Коэффициент убыточности займов (К₃б) рассчитывается как соотношение збитків по займам, полученными за анализируемый период (З_п) к среднему остатку задолженности за кредитами (П). или к общему объему займов: 
 

 

Коэффициент убыточности определяет часть займов, которые за определенный период привели  к убытку. Рост этого показателя может свидетельствовать об ухудшении политики возвращения допустимого уровня риска.

Важнейшим показателем уровня организации  кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Степень кредитного риска банков зависит  от таких факторов, как

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям экономике, т.е. имеющий эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
• удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
• удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов;
• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям [20, с.303].

Под управлением  качеством понимается способность  высококвалифицированного банковского  руководства заблаговременно предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка [18, с.39].

Основные методы регулирования, управления кредитным  риском следующие:

• диверсификация портфеля активов;
• предварительный анализ платежеспособности заемщика;
• создание резервов для покрытия кредитного риска;
• анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности ссуд и их целевого использования [20, с.113].

В деятельности банков промышленно развитых стран  и некоторых банков выделяются  различные способы управления рисками.

                            

                                2.3 Диверсификация ссудного портфеля 

Диверсификация  ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом  хеджирования риска неплатежа по ссуде.

Основными методами, применяемыми для обеспечения достаточной  диверсификацией ссудного портфеля, являются следующие:

1. рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд;

установление  лимитов кредитования по отдельным  заемщикам или классам заемщиков  в соответствии с финансовым положением;

определение лимитов концентрации кредитов в  руках одного или группы тесно  сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;

2. диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;
3. диверсификация  принимаемого  обеспечения по ссудам;
4. применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5. диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом [20, с.303-304].

На практике  обычно применяются три типа диверсификации:

• портфельный;
• географический;
• по рокам погашения.

Диверсификация  портфеля означает распределение ссуд между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей  меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству заемщиков. БАНК практикует диверсификацию обеспечения кредитов. В одном случае кредиты выдаются под обеспечение материальных ценностей, в другом - под залог ценных бумаг, в третьем - под банковскую гарантию, в четвертом - под поручительство третьего юридического лица и т.д.

Географическая  диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов или стран.

Диверсификация  по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, речь идет о том, чтобы поступление и выплата средств, связанных с кредитованием по различным срокам, давали бы банке возможность определенного финансового маневра и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами.

Когда все остальные способы минимизации  банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован  собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и дает эффект, если убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать [18, с.38].

В зарубежной банковской практике отмечается, что  банкиры несут ответственность в отношении кредитных рисков лишь в двух основных областях - это умение преодолевать риск (знания) и способность принимать правильные управленческие решения (менеджмент).

Это и  иные факторы постоянно находятся  в поле зрения банкира в процессе реализации кредитной политики, анализа кредитных рисков и управлением качеством кредитного портфеля. Но  управление предполагает не только мониторинг, отслеживание происходящих событий, но и принятие необходимых мер по преодолению негативных последствий.

Корректирующие действия банка могут включать:

• проведение переговоров по условиям погашения долга;
• снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;
• привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
• продажа активов;
• рефинансирование активов;
• рекомендации по поддержке со стороны государства, получению дополнительного обеспечения;
• компромисс;
• предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика.