Анализ кредитного портфеля в Украине

       Кредитная деятельность современных коммерческих банков является довольно разнообразной и включает разные формы и виды ссуд, предоставляемых юридическим или физическим лицам с целью получения доходов. Кредиты являются наиболее прибыльным банковским активом, которые составляют, как правило, большую часть доходов банка.

       "Финансы  и Кредит" активно работает на кредитном рынке, предлагая своим клиентам широкий спектр услуг, удачно выдерживая конкуренцию с другими банками. 
 

2.1 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля "Финансы и Кредит"

Анализ  кредитов позволяет оценить динамику объема структуру выданных банком кредитов и займов в отчетном периоде.

     Для анализа кредитного портфеля целесообразно  рассмотреть весь кредитный портфель "Финансы и Кредит" какую долю в структуре активных операций занимает кредитный портфель.

     Анализ  активов банка основан на применении методик горизонтального и вертикального, сравнительного и коэффициентного  анализа.

     Рассмотрим  структуру активных операций "Финансы и Кредит" за 2006 год (табл.2.1) и какой удельный вес приходится на кредитный портфель.

Таблица 2.1

Анализ  структуры активных операций банка

 

     На  основании анализа структуры  активов "Финансы и Кредит" можно сделать вывод, что в период функционирования 2006 года самый большой удельный вес приходится на кредитный портфель и: на 01.01.2006 года он составил 94558 тыс.грн. или 66,34%, а на 01.01.2007 года — 113743 тыс.грн. или 66,9% в общей структуре активных операций банка. Кредитный портфель увеличился на 19185 тыс.грн.   или   на   0,56%.   Это   свидетельствует   об   активности   банка   в сфере кредитования. Политика банка направлена на кредитование с целью получения определенного дохода, т.е. процента на выданные кредиты.

       Для того, чтобы более наглядней проанализировать кредитную деятельность  "Финансы и Кредит" необходимо построить диаграмму анализа масштабов кредитной деятельности "Финансы и Кредит" Рис.2.1) 

    

    Рис.2.1 Анализ масштабов кредитной деятельности Банка "Финансы и Кредит" (тыс. грн.) 

    Как видно из рис.2.1 кредитные вложения за отчетный период увеличились, это  свидетельствует о том, что банк уделяет повышенное внимание кредитованию, что характерно любому банку, поскольку, хотя кредитные операции связаны с наибольшим количеством рисков, но и в тоже время они являются наиболее доходными.

    В приведенной ниже таблице 2.2 будет  проанализирована структура кредитного портфеля по субъектам.

Таблица 2.2

Анализ  структуры кредитного портфеля по субъектам.

     Из  табличных данных видно, что структура  кредитного портфеля состоит из кредитов, которые были выданы юридическим  и физическим лицам.

     Кредиты, выданные юридическим лицам, увеличились  на 27893 тыс.грн. или на 75,65%, что говорит  о том, что политика банка направлена на кредитование именно юридических  лиц, а кредиты выданные физическим лицам уменьшились в отчетном периоде на 8708 тыс.грн. или на 15,1%.

     Для большей наглядности можно построить  радиальную диаграмму и посмотреть, как изменился объем выдаваемых кредитов физическим и юридическим  лицам. (рис 2.2)

  

           

      

Рисунок 2.2 Структура кредитного портфеля по субъектам 

     Банк  в период 2006 года увеличил кредитование именно юридических лиц, т.к. преимущества заключаются в получении большого дохода, потому что юридические лица чаще всего прибегают к кредитованию больших проектов и на долгосрочный период, а физические лица прибегают к кредитованию в меньшие суммы на краткосрочный период.

     Рассматривая  структуру кредитного портфеля по категории  заемщиков следует отметить правильную политику банка по привлечению новых  клиентов, а именно юридических лиц, которая ведет к увеличению дохода — с положительной точки зрения и к увеличению риска о не возврате кредита — с негативной стороны.

     Исходя  из анализируемых данных кредиты, выданные юридическим лицам на 01.01.2006 года составили 39% или 36878 тыс.грн. от общей  суммы а на 01.01.2007 года составили 57% или 64771 тыс.грн. и разница на которую увеличились займы юридическим лицам составила 18%. Кредиты, которые были выданы физическим лицам на 01.01.2006 года составили 61% или 57680тыс.грн. а на конец года - 43% или 48972 тыс.грн, и разница на которую уменьшились кредиты физическим лицам составила 8708 тыс.грн. или 18%.

     Для того чтобы выявить тенденцию  работы на протяжении года необходимо сравнить плановые показатели и фактические, (табл.2.3)

     Таблица 2.3

     Анализ  выполнения плана кредитных операций по категории заемщиков.

 
 
 

Рисунок 2.3 Сравнение плановых и  фактических показателей на 01.01.2007

     Анализируемые   данные   показывают,   что   запланированные   показатели   на начало 2007 года составили 97309 тыс.грн., а фактические составили  113743 тыс.грн. и разница между этими показателями составила 16434 тыс.грн., т.е. на эту сумму был перевыполнен план.

     Если  рассматривать отдельно по каждому  виду субъектов, то можно сказать  что фактический показатель по кредитам, которые были выданы юридическим лицам вырос почти в  2 раза от запланированного , а фактический показатель по физическим лицам уменьшился в 0,7 раза от планового показателя.

     Проанализировав данные можно сделать вывод, что  на протяжении все о 2006 года наблюдалась тенденция увеличения займов юридических лиц.

     Кредиты занимают значительную часть в активных операциях банка, являются самыми доходными  и рискованными. Самый большой  удельный вес в кредитном портфеле "Финансы и Кредит" по состоянию на 2006 год приходится на займы, которые были предоставлены юридическим лицам, и продолжает наблюдаться тенденция роста предоставленных кредитов. 

     В Банке "Финансы и Кредит" кредитные операции делятся на долгосрочные и краткосрочные.

     Краткосрочные кредиты предусматривают пользование заемными средствами до 1 года.

     Долгосрочные  кредиты предусматривают пользование  свыше 1 года.

     Краткосрочные кредиты для банка являются менее  доходные, но и менее рисковые, а  долгосрочное кредитование наоборот. Обычно банки предоставляют долгосрочные займы проверенным клиентам, эти займы могут быть предоставлены под залог и как ломбардные кредиты, также предоставляют клиентам, которые имеют стабильные поступления и отличаются очень хорошей кредитоспособностью.

     Для того чтобы определить какие кредиты предоставляет "Финансы и Кредит" по сроку использования необходимо рассмотреть структуру кредитных операций по сроку. (табл.2.4)

     Таблица 2.4

     Анализ  структуры кредитных операций по сроку.

 

     Исходя  из анализируемых данных можно сделать  вывод, что кредиты которые были выданы юридическим лицам на 01.01.2006 года составили 36878 тыс.грн, из них долгосрочные занимают 28% или 26530 тыс.грн., а краткосрочные 11% или 10348 тыс.грн., а на конец 2006 года кредиты составили 64771 тыс.грн, из них долгосрочных займов 37% или 42112 тыс.грн., краткосрочных — 20% или 22659 тыс.грн.

     Кредиты, которые были предоставлены физическим лицам на 01.01.2006 составили 57680 тыс.грн. из них: 12% или 11536 тыс.грн. – долгосрочные и 49% или 46144 тыс.грн. — краткосрочные; а на 01.01.2007 года кредиты физлицам составили 48972 тыс.грн., из них: долгосрочных займов — 12252 тыс.грн, или  10%,   а  краткосрочных - 36720  тыс.грн.   или  33%,  отсюда  следует, что уменьшились краткосрочные займы физическим лицам на 16% или 9424 тыс грн  и увеличились долгосрочные - на 716 тыс.грн.

     Для более четкого анализа кредитов по срокам использования необходимо сопоставить данные с планом (табл. 2.5).

Таблица 2.5

Анализ  выполнения плана кредитных операций по срокам.