Анализ кредитного портфеля в Украине

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение…………………………………………………………………………2

1. Экономическая  сущность анализа кредитного  портфеля и особенности его  формирования.

1.1. Экономическая  сущность кредитного портфеля………………….…........5

1.2. Нормативно-правовая  база  для осуществления анализа кредитного портфеля……………………………………………..…………………………....6

3. . Виды и методы анализа кредитного портфеля………………………..….10
4. . Экономическая сущность рисков и необходимость их анализа…….…..13

2. Анализ операций  кредитного портфеля на примере  банка "Финансы и Кредит"…………………………………...………………………………………17

2.1 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля…………………….17

2.2. Анализ кредитных рисков………………..…………………………………25

3. Методы совершенствования  управлением кредитным портфелем

3.1. Внутрибанковские  методы снижения рисков при формировании  кредитного портфеля………………………………………………………….....34

3.2. Управление  погашением кредитного долга, как метод улучшения качества кредитного портфеля……………………………………………....….38

Заключение………………………………………………………………….…..42

Список  литературы………………………………………………….…………44

Приложения……………………………………………………....………….46 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                     

ВВЕДЕНИЕ 

        Значение банковской системы  для развития экономики трудно  переоценить, поскольку банки  играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям, организациям, правительству, населению для развития.

 Одним  из основных направлений деятельности  коммерческих банков является  осуществление реализации различных целей клиентов за счет кредитования. Кредитование как одна из активных операций приносит значительную часть прибыли коммерческим банкам, следовательно, банк реализует и свои собственные интересы. Но нельзя забывать, что процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска. Именно здесь, в кредитном портфеле коммерческого банка, концентрируется их безусловное большинство. Причем, кредитный риск остается до сих пор основным фактором финансовых потерь в банковской деятельности.   

По мере становления рыночных отношений  расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

Предоставляя  ссуды своим клиентам, банки выполняют  роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще  и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом  к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

      Развитие  в Украине  рыночной экономии, дальнейший экономический рост, повышение эффективности  функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных  операций. Поэтому изучение темы, связанной с кредитным портфелем и его особенностями в нашей стране, является, на мой взгляд, достаточно актуальным. 

Актуальность  темы и ее теоретическая и практическая значимость обусловили выбор направления  исследования, цели и задачи работы, ее объект и предмет.

        Целью данной курсовой работы  является раскрытие сущности  кредитного портфеля и его  структуру.

В соответствии с поставленной целью в работе ставятся следующие задачи:

• раскрыть (обобщить, расширить, уточнить) сущность понятия «кредитный портфель», факторы, влияющие на него;

• рассмотреть (систематизировать), и оценить структуру  кредитного портфеля;

•проанализировать (обосновать) методы управления кредитным  риском;

• исследовать  механизм организации возврата банковских ссуд.

• предложить (разработать) рекомендации по совершенствованию  процесса формирования кредитного портфеля.

• рассмотреть классификацию кредитных операций ;

• рассмотреть правовую базу, регулирующую кредитные отношения;

• определить роль кредитного портфеля  в банковской сфере;

•        раскрыть принципы  кредитования.

        Объектом моего исследования  является законодательство в области кредитно-денежных отношений. Объектом курсовой  работы является деятельность коммерческих банков, обусловленная выполнением традиционной для финансовых институтов функции – предоставление ссудного капитала.  

          Предметом курсовой  работы является совокупность кредитных операций (кредитный портфель) коммерческих банков. (Предмет изучения – это планируемые к исследованию конкретные свойства объекта), а также теоретическая, правовая и практическая база необходимая для кредитования. 

В соответствии с поставленными задачами в работе выделяется три главы. Первая глава –  раскрывает основное теоретическое содержание кредитного портфеля (сущность, классификации, правовые основы и роль) Вторая глава – Анализ операций кредитного портфеля, его структура и качество а также кредитные риски.  Третья глава рассматривает пути совершенствования кредитного портфеля.

        Работа основывается на обзоре  мировой и отечественной литературы, а также законодательства, регулирующего  данную область кредитно-денежных  отношений. 

 

1. Экономическая сущность анализа кредитного портфеля и особенности его формирования. 
 

             На современном  этапе развития банков Украины кредитные  операции  имеют наибольший удельный вес в структуре активных операций. Это связано с тем, что они  являются наиболее выгодной отраслью размещения свободных ресурсов. Одновременно кредитные операции представляют собой и наиболее рисковый вид операций  банка.  

       1.1 Сущность кредитного портфеля

     Одним из наиболее важных элементов  деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.

       Кредитный портфель, по сути, – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных  банком заемщикам с целью получения  прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату [ 4, стр.15].

             В структуре баланса банка  кредитный портфель рассматривается  как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого  банка зависит от его объема и  структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. [ 8, стр.48].

        Согласно классическому определению,  кредитный портфель — это совокупность  выданных ссуд, которые классифицируются  на основе влияющих на величину  кредитного риска факторов или  по способам защиты от риска.  Грамотное управление кредитным портфелем позволяет банку заблаговременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, способствует повышению уровня ликвидности и доходности банка и, в конечном счете, поддержанию финансовой стабильности, надежности и деловой репутации банка. Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка, структура его пассивов и активов, а также знание рынка и культура кредитования и управления. [ 15, стр.75].

   Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиков основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка

Таким образом, важнейшим вопросом для  любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как  одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное  управление кредитным портфелем. [ 14, стр.125]. 
 
 
 
 
 
 
 

Нормативно-правовая база  для осуществления  анализа кредитного портфеля 

       Кредитная деятельность коммерческих банков регулируется законодательными,  нормативными и  инструктивными документами Национального  банка Украины, которые являются  обязательными  к исполнению всеми банками, как государственными, так и коммерческими.

       Основным  источником банковского права Украины  являются нормативно-правовые акты высшей юридической силы — законы Украины.

         Важным документом является Закон   «О Национальном банке Украины» от 20.05.1999г. Согласно ст.58, данного закона, НБУ, с целью защиты интересов вкладчиков и кредиторов, надежности банков устанавливает для них обязательные экономические нормативы. Эти нормативы должны обеспечивать осуществление контроля за рисками, связанными с капиталом, ликвидностью, предоставлением кредитов, инвестициями капитала, а также за процентным и валютным риском.

       Также согласно статье №49 Закона Украины  «О банках и банковской деятельности»  от 17.01.2001г. дается определение понятию  банковского кредита и определяются общие условия кредитования для банков.

         Необходимо упомянуть и Закон  Украины «Об ответственности  за несвоевременное выполнение  денежных обязательств» от 22.11.1996 г. № 543/96-ВР с изменениями,  внесенными Законом Украины от 10.01.2002 г., предусматривает возможность урегулировать все вопросы относительно применения штрафных санкций со стороны банковских учреждений к заемщикам. В частности законом предусмотрены применения пени за каждый день просрочки платежа юридическими лицами и физическими лицами - субъектами предпринимательской деятельности в размере не больше двойной учетной ставки НБУ.

       Также необходимо вспомнить Постановления  НБУ, как одни из важнейших норм банковского  регулирования:

       - Постановление № 368 «Об утверждении  Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине» от 21.03.2003г. Эта Инструкция вводится с целью обеспечения стабильной деятельности банков и своевременного выполнения ними обязательств перед вкладчиками, а также предотвращения неправильному распределению ресурсов и потере капитала через риски, которые присущие банковской деятельности. Согласно данной инструкции, с целью ограничения рисков, Банки Украины обязаны придерживаться следующих нормативов:

• Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7). Он устанавливается с целью ограничения кредитного риска, который возникает вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств. Показатель размера кредитного риска на одного контрагента определяется как соотношения суммы всех требований банка к этому контрагенту и всем внебалансовым обязательствам, выданных банком относительно этого контрагента, к капиталу банка. Нормативное значение норматива Н7 не может превышать 25 процентов.
• Норматив больших кредитных рисков (Н8), устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска за отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов. Норматив больших кредитных рисков определяется как соотношения суммы всех больших кредитных рисков, предоставленных банком относительно всех контрагентов или групп связанных контрагентов, с учетом всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, к регулятивному капиталу банка. Нормативное значение норматива Н8 не может превышать 8-кратный размер регулятивного капитала банка.
• Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9). Он устанавливается для ограничения риска, который возникает во время осуществления операций с инсайдерами, которые могут привести к прямому и косвенному влиянию на деятельность банка. Это влияние предопределяет то, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, не выгодных для банка, который приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, определяется как соотношения суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком и всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого инсайдера, и капитала банка. Нормативное значение норматива Н9 не может превышать 5 процентов.
• Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10). Он устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков относительно инсайдеров. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков относительно инсайдеров приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного капитала банка. Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношения совокупной задолженности обязательств всех инсайдеров перед банком и 100 процентов суммы внебалансовых обязательств, выданных банком относительно всех инсайдеров, и капитала банка. Нормативное значение норматива Н10 не может превышать 40 процентов.