Анализ и управление эффективностью деятельности коммерческого банка

    При таком подходе сложность оценки деятельности кредитной организации обусловлена тем, что факторы повышения эффективности должны включать способность банка как хозяйствующего субъекта к саморазвитию, самоорганизации и достижению целей при изменении внешних условий, нацеленность на увязку собственных интересов с интересами партнеров по бизнесу, соответствие социально-культурной политики организации нормам и ценностям коллектива и общества в целом. Поскольку современным критерием эффективности выступает степень удовлетворения потребностей и ожиданий всех заинтересованных групп, как внутренних, так и внешних, то оценка эффективности должна отражать оптимальное сочетание множества целей и интересов различных групп: собственников, инвесторов, кредиторов, вкладчиков, заемщиков, менеджеров, персонала, контрагентов организации.

    Вместе с тем, следует учитывать присущую банку как организации коммерческого типа специфику, которая не может не отражаться на подходах к определению факторов повышения эффективности его деятельности. В диссертации обоснован подход к экономической трактовке сущности банковской деятельности на базе выделения особенностей функционирования банковского капитала и уточнения функционального назначения банков.

    В частности, отмечено, что юридическая  трактовка понятий «банк» и «кредитная организация», соответствующая установленным банковским законодательствам определениям и нормам, не дает глубокого представления  как об объективных функциях и роли банков в воспроизводственном процессе, так и о сущности экономической эффективности банковской деятельности и резервах ее роста.

    Анализ  существующих в зарубежной и отечественной  научной литературе концепций, отражающих функциональное назначение коммерческого банка, позволил прийти к выводу о том, что развитие микроэкономической теории банковской деятельности происходит в трех основных направлениях: рассмотрение банка с точки зрения выполнения функций финансового посредника, в рамках  теории банковской фирмы и с позиций осуществления банком тройственной трансформации – капитала, сроков и рисков.

    В диссертации аргументировано, что при  всех очевидных достоинствах современных подходов к определению функционального назначения коммерческих банков они не в полной мере соответствуют пониманию основных целевых ориентиров банковской деятельности в виде обеспечения долгосрочного банковского предпринимательства и могут проявить слабую адаптационную способность при ухудшении внешних условий функционирования банков и активизации тенденции к снижению их роли в современных социально-экономических процессах.

    Недостатки  существующих подходов к определению сущности коммерческого банка и необходимость смещения стратегических ориентиров развития банков в направлении обеспечения их конкурентоспособности за счет использования маркетинговых и других видов нематериальных активов предопределяет изменение практики рассмотрения кредитной организации как «портфеля доходных активов» и информационного посредника на её концептуальное представление как предприятия, производящего специфические продукты, успешность деятельности которого зависит, прежде всего, от степени удовлетворения потребностей клиентов и общества в целом.

    В диссертационной работе обосновано, что представление стратегии  коммерческого банка в виде четкого  плана действий, неизменных принципов  поведения, однозначно занимаемой позиции  или способа достижения определенного положения в будущем не позволяет отразить связь стратегии с экономическими результатами деятельности и ее эффективностью.

    В рамках проведенного в работе сравнительного анализа влияния стратегий развития на эффективность деятельности организаций, в том числе с учетом особенностей кредитных, на различных этапах развития экономики, исследованы различия, достоинства и недостатки наиболее часто приводимых в специализированной литературе вариантов портфельных и конкурентных стратегий, что позволило прийти к заключению об их нацеленности, в первую очередь, на рост доли рынка, экспансию, подавление конкурентов и подчинены идее сохранения сущности организации как таковой, без акцентирования внимания на возможностях развития организации в контексте совершенствования способов интеграции во внешнее бизнес-пространство. Исследованная в работе эволюция теории стратегического управления свидетельствует о происходящем переходе от идей адаптации организации к ее внешней среде и успешного позиционирования в отрасли к ресурсной концепции и концепции динамических способностей, отдающих приоритет организационно-управленческим факторам конкурентных преимуществ и динамическим аспектам стратегий, в особенности вопросам организационного обучения и развития управленческих компетенций.

    В диссертации обосновано, что в  ближайшей перспективе для отечественных  коммерческих банков может оказаться  недостаточно совершенствования их маркетинговых политик, поскольку  усиление конкуренции внутри банковской сферы потребует от них не только изучения потребительского спроса, но также выявления и формирования текущих и будущих потребностей, управления клиентским спросом как основными факторами, способными обеспечить эффективность деятельности и конкурентоспособность. Современные банковские стратегии должны базироваться не только на изучении внешних возможностей, угроз и развитии сильных сторон как основы конкурентных преимуществ, а на познании и развитии своего внутреннего потенциала и стремлении так изменить свое внешнее окружение, чтобы внутренний потенциал получил максимальное выражение и востребование. Повышение эффективности банковской деятельности в отечественной практике путем формирования и наиболее полного удовлетворения интересов и спроса потребителей существенно сглаживает противоречие между ее экономической и социальной составляющими, поскольку стремление к максимизации доходов и прибыли через удовлетворение потребительского спроса, в конечном счете, ведет к повышению благосостояния не только акционеров, менеджеров и персонала банка, но и всего общества. В связи с этим в работе обоснована классификация типов эффективности деятельности коммерческого банка по совокупности таких признаков как степени реализации внутреннего потенциала, использования внешних возможностей и воздействия на внешнее окружение исходя из внутренних возможностей и устремлений.  

    В контексте исследования стратегическое управление в современных кредитных  организациях определено как проактивный стиль управления, основанный на видении будущего образа организации и на ее динамических организационных способностях. На основе проведенного в работе изучения  схем взаимодействия отдельных аспектов формирования стратегии развития современного коммерческого банка последняя представлена в виде обозначающего приоритетные направления деятельности вектора развития, непрерывного инновационного процесса совершенствования функционирования банка, направленного на достижение стратегических целей, обеспечение конкурентных преимуществ и развитие банка за счет применения современных банковских и информационных технологий, повышения качества организации деятельности, банковских продуктов и менеджмента. По содержанию стратегия развития банка представляет собой описание обобщенной модели предстоящего функционирования банка, его долгосрочных целей, действий и способов адекватной реакции на постоянно меняющиеся условия внешней и внутренней среды.

    В работе аргументировано, что в контексте  занятия выгодных конкурентных позиций  соединение внутренних возможностей коммерческого  банка с положением на обслуживаемых им рынках возможно путем дополнения стратегии развития коммерческого банка прогнозируемой и желаемой бизнес-моделью банка (рис. 1). Модель ведения бизнеса коммерческого банка как совокупность организационной структуры, методик, процессов взаимодействия и ресурсов, направляемых на удовлетворение потребностей и ожиданий потребителей банковских услуг, позволяет представить процессы совершенствования системы управления, производства банковских продуктов и осуществления стратегии развития не взаимоисключающими, а взаимосвязанными, то есть увязать развитие банка с одновременным и постоянным повышением качества оказываемых услуг. При таком подходе современные идеи стратегического управления состыковываются с концепцией инжиниринга банковского бизнеса и процессным подходом к управлению.

    В диссертации эффективность деятельности банка рассмотрена во взаимосвязи, с одной стороны, с ее качеством, проявляющимся во внутренних и внешних взаимодействиях, осуществляемых в рамках содержащейся в стратегии развития модели ведения бизнеса, и определяющим результативность функционирования, а с другой стороны, с результативностью как с характеристикой степени достижения целей деятельности банка, определенных стратегией его развития. Соответственно, конкурентоспособное положение банка на рынке обеспечивается эффективностью деятельности, базирующейся на результативности, в основе которой лежит качество функционирования.

    Аргументированное в работе рассмотрение стратегического  целеполагания кредитной организации как связующего элемента между стратегией развития и подходом к выбору критериев эффективности деятельности позволило признать чрезмерным упрощением определение цели банка в виде получения максимально возможной прибыли, в связи с чем обоснована невозможность использования прибыльности в качестве полноценного универсального критерия эффективности деятельности банка как социально-экономической системы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Исследованные в работе подходы к решению  проблемы управления эффективностью деятельности коммерческих организаций, концепции определения сущности и функционального назначения банка, теории стратегического управления, проведенный терминологический анализ понятий «итог», «результат», «эффект», «результативность», «эффективность» и родственных англоязычных терминов, а также обоснование многоцелевого характера деятельности коммерческого банка и многоаспектности ее конечных результатов позволили заключить, что современному пониманию термина «эффективность функционирования банка» в наибольшей степени соответствует английский термин «performance», подразумевающий многосторонность понятия, его ретроспективную и перспективную направленность и выражение в количественных и качественных характеристиках.

    Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка трактуется в диссертации как многокритериальное, многофакторное, относительное и вероятностное понятие, которое отражает количественно и качественно оцененное соотношение итога целенаправленно осуществляемой в соответствии со стратегией развития деятельности, определяющегося положительной динамикой стоимости банковского бизнеса с учетом издержек на капитал и возможного изменения ее в будущем, с использованными ресурсами и затратами на достижение этого итога с корректировкой на размер влияния банковских рисков. Оценка экономической эффективности деятельности банка призвана характеризовать текущие и перспективные уровни конкурентоспособности, результативности и качества функционирования, степень его воздействия на внутреннюю среду, внешнее окружение и их гармонизацию, а также соотношение фактических результатов банковской деятельности с ожиданиями различных групп заинтересованных экономических субъектов: клиентов, собственников, менеджмента, персонала, инвесторов, контрагентов, других участников финансового рынка, общества в целом. Определение экономической эффективности деятельности предусматривает ее понимание как в узком, так и в широком смысле – от отдельной операции или бизнес-процесса до функционирования банка в целом, а также по отношению к разным направлениям и сферам его деятельности. Изложенная трактовка понятия эффективности деятельности банка предопределила подход к обоснованию видов, составных элементов и критериев эффективности.

    Место и роль анализа эффективности деятельности в системе управления коммерческим банком определяются одним из основных принципов управления – объективности и научной обоснованности принимаемых решений – и практически реализуются посредством оценки воздействия различных внешних и внутренних факторов на общие результаты деятельности банка.

    Под процессом управления эффективностью деятельности понимается взаимодействие участников банковских бизнес-процессов  в ходе осуществления воздействий  на структурные элементы потенциала банка в соответствии со стратегией развития. При этом потенциал коммерческого банка определяется совокупной возможностью имеющихся финансовых, материально-технических, технологических, трудовых, информационных, интеллектуальных и других ресурсов обеспечить максимальное приближение фактических результатов оказания банковских услуг и реализации банковских продуктов к результатам, ожидаемым различными субъектами экономики, т.е. к их существующим и будущим потребностям. В связи с этим в работе предложены классификации видов эффективности по объектам управления, по структурным элементам потенциала и в разрезе выделения возможных источников недостижения банком эффективности.

    Вторая  группа проблем связана с необходимостью выработки практических рекомендаций по повышению эффективности деятельности российских коммерческих банков на основе изучения опыта зарубежных банков в области реализации ими рыночных стратегий.

    В диссертации вопросы практических действий зарубежных банков, направленных на повышение эффективности деятельности, в рамках реализации ими рыночных стратегий рассмотрены на примере розничного банковского бизнеса, поскольку предоставление банковских услуг физическим лицам является сегодня одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковской деятельности во всем мире, и в частности, в России, этот сегмент является одним из наиболее привлекательных для банков с иностранным капиталом, восприимчивых к изменениям рыночной ситуации и динамике эффективности деятельности отдельных кредитных организаций.

    В ключе таких мировых тенденций, оказывающих влияние на развитие банковского бизнеса в целом и на сегмент розничного обслуживания, в частности, как глобализация и объединение, либерализация регулирования банковской деятельности, демографические изменения и увеличение численности состоятельных людей рассмотрены тенденции развития и новшества в предоставлении банками отдельных видов услуг для физических лиц, включая расчетные продукты, вклады и депозиты, финансовые продукты, основанные на интеграции банковского и страхового бизнеса, инвестиционные продукты и услуги. Дана оценка возможностям и практические рекомендации по использованию отдельных продуктов в российской банковской практике. На основе схематичного описания в работе индивидуальных моделей ведения бизнеса при удовлетворении потребностей в банковских продуктах и услугах разных направленностей проведено разграничение особенностей составных элементов эффективности банков в условиях специализации, универсализации и персонализации обслуживания клиентов и их потребностей.