Активные операции коммерческих банков

     Активные  банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

     В ходе использования привлеченных средств  коммерческие банки в целях получения  прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет активные операции. Хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства в высокодоходные операции (например, кредитование клиентуры), поскольку банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указание органов банковского контроля.

     Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов).

     Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в нескольких ролях, что отражает различное экономическое содержание активов.

     Активные банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные.

     Экономическое содержание кредитной операции – выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на условиях прочности возвратности и платности.

     Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность, а также долгосрочные кредитные вложения.

     Содержание расчетной операции состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством списания или зачисления средств на счет клиента.

     Трастовые операции – операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. Гарантийные операции представляют собой выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий.

     По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной ликвидности, ликвидные и операции долгосрочной ликвидности.

     По сроку выделяются краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные активные операции (до востребования).

     Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

     Объемы  активов АО «Цеснабанк» показывают стабильную динамику возрастания за 2008 – 2010 годы. По результатам первого квартала 2011 года прирост активов банка (Таблица 1) составил 17% по сравнению с началом года. За 2010 год совокупные активы увеличились в сравнении с 2009 годом на 29%. Аналогичный прирост достигнут в 2009 году относительно 2008 года. 

     Таблица - 1. Прирост активов банка

 

     Рост  активов, главным образом, связан с  увеличением ссудного портфеля. Динамичное увеличение ссудного портфеля банка наблюдается с 2009 года. Это демонстрирует его удельный вес в общих активах, который вырос с 64 до 68 процентов. Темп роста объема ссудного портфеля за первый квартал 2011 года относительно начала года составил 119%, за 2010 год 146%, в 20009 году 121%. Инвестиционная деятельность банка также демонстрирует хороший темп роста соответствующих активов (рисунок 2).

             

    Рисунок 2. Совокупные активы,млд.тенге                      *на 01.04.2011г. 

    Обеспечение конкурентоспособности продуктов  банка, снижение ставки рефинансирования, регулирование ставок привлечения депозитов, а также влияние последствий финансового кризиса на платежеспособность клиентов несколько повлияли на доходность активов банка (Таблица 2). 

    Таблица - 2. Доходность активов по статьям

 
 

     2.3 Качество активов

    Качество  активов АО «Цеснабанк» - чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. При этом анализироваться должны:

    1)   динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:

    -  активов производительных (прежде  всего операции с клиентами);

    - активов непроизводительных;

    - затрат   на   собственные   нужды   (капитализированные   активы, внутрибанковские     денежные   активы,   нематериальные   активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);

    2) динамика объема и состава  привлеченных средств;

    3) динамика объема и состава  собственных средств.

    Такой анализ позволяет выявить важные тенденции в жизни банка (в разрезе укрупненных статей его баланса) и определить, за счет каких операций возросла или уменьшилась прибыльность (убыточность); оценить изменение собственного капитала и иммобилизированных активов; проследить рост (снижение) привлеченных средств; выявить необходимость изменения (сохранения) приоритетов и способов деятельности банка.

    Другими словами, оценка портфеля банка (активов, привлеченных средств и собственного капитала) в динамике представляет собой оценку эффективности управления им своим балансом, т. е. по сути, всем своим бизнесом. При этом принимаются во внимание альтернативные варианты формирования (переформирования) портфеля банка с учетом его размера, существующих на рынке ставок процентов, максимизации дохода и минимизации издержек. В повседневной оперативной деятельности банка главными переменными для управления им своими активами и пассивами являются процентные доходы и расходы, объемы привлекаемых и размещаемых средств.

    Ликвидность банка и ее регулирование. Важной характеристикой качества банковских активов выступает степень их ликвидности.

    Все активы АО «Цеснабанк» с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом:

    Первоклассные ликвидные средства - средства, находящиеся  в состоянии немедленной готовности, т. е. уже являющиеся или почти  являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены средства в кассе и приравненные к ним средства, деньги на корреспондентских счетах в Народном банке и других банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые государственные ценные бумаги. Средства банка, депонированные в Народном банке в фонд обязательного резервирования (ФОР), - это «живые» деньги, однако воспользоваться ими не может;

    Ликвидные средства — средства, которые в  ближайшее время могут быть превращены в деньги. Это могут быть возвращаемые кредиты и другие платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ценных бумаг, которыми располагает банк, и другие активы;

    Низколиквидные  средства - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (например, принадлежащие банку основные фонды);

    Неликвидные средства - активы, обратить которые  в деньги, скорее всего не удастся (просроченные и безденежные долги  банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).

    Уровень ликвидности АО «Цеснабанк» - дело, прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности. Вместе с тем делать это следует, естественно, в рамках тех требований, которые ЦБ предъявляет к этому аспекту работы банков.

    Основой для такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка.

    Капитал   банка,  является  самым  важным  индикатором  его  текущего финансового  состояния  и  вероятности  выживания  в  будущем.  Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно.

    Капитал банка выполняет функцию средств  для начала деятельности банка, получения  и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста  банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста  банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка.

    Финансовые  институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка.

     3 Проблемы и пути  совершенствования  управления финансовыми  активами коммерческого  банка на примере  АО «Цеснабанк»