Активные и пассивные операции коммерческого банка

     Уставный  капитал ООО состоит из номинальной  стоимости долей его участников.

     Согласно  ст.96 ГК РФ и ст. 2 Федерального закона «Об акционерных обществах» акционерным обществом (АО) признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций. Участники АО, как и общества с ограниченной  ответственностью, не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционерные общества бывают двух типов: открытые и закрытые.¹

     Открытое  акционерное общество (ОАО) характеризуется  тем, что его участники могут  отчуждать принадлежащие им акции  без согласия других акционеров. ОАО проводит открытую подписку на выпускаемые акции и их свободную продажу в соответствии с действующим законодательством. В закрытом акционерном обществе (ЗАО) акции распределяются только среди его участников или определенного круга лиц. Поэтому число участников ЗАО  ограничивается действующим законодательством.

     В соответствии с ГК РФ общество с  дополнительной ответственностью характеризуется  тем, что его участники несут  по обязательствам общества  субсидиарную (дополнительную) ответственность своим личным имуществом. Этим можно объяснить тот факт, что банков в форме общества с дополнительной ответственностью в банковской системе России нет.

     Преимуществом формы ОАО является то, что есть возможность увеличения капитала банка  за счет привлечения инвесторов. Такой возможности нет у ООО и ЗАО.

     Реализация  положений федеральных законов  «Об обществах с ограниченной ответственностью» и «Об акционерных  обществах» для банковской сферы  имеет существенные отличия по сравнению  с другими хозяйствующими субъектами. Так, в соответствии с банковским законодательством решение о государственной регистрации кредитных организаций принимает Банк России. В целях осуществления контрольных и надзорных функций он ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций и Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

     Учредителями  кредитной организации могут  быть юридические и физические лица. При этом они не имеют права  выходить из состава участников банка  в течение первых трех лет со дня  его государственной регистрации.

     Каждая  из рассмотренных форм обладает своими преимуществами и недостатками. Их взвешенная оценка, а также учет особенностей реализации нормативной  и правовой базы в банковской сфере  позволяет выбрать  наиболее эффективную  для учреждаемого банка организационно-правовую форму.

     Организация коммерческого банка представляет довольно сложную процедуру и  регулируется общим и специальным  законодательством.

     Порядок создания коммерческого банка на территории Российской Федерации определяется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и инструкцией ЦБ РФ «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление  банковских операций». Этапу регистрации коммерческого банка предшествует принятие решения о его создании общим собранием учредителей, о чем составляется соответствующий протокол. До заключения учредительного договора учредители согласовывают с Банком России возможность использования кредитной организацией предполагаемых  фирменного и сокращенного наименований учреждаемой банковской организации. Для государственной регистрации кредитной организации и  получения лицензии на осуществление банковских операций учредители представляют не позднее чем через месяц после заключения учредительных договоров в территориальные учреждения Банка России следующие документы:

• Заявление о государственной регистрации кредитной организации и ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на имя руководителя Банка России. Заявление составляется по форме, утвержденной постановлением Правительства РФ от 19 июня 2002 г. №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей
• Учредительный договор (в случае создания кредитной организации в форме ООО или общества с дополнительной ответственностью двумя и более лицами)
• Устав кредитной организации
• Бизнес-план кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей
• Протокол общего собрания учредителей
• Документы, подтверждающие уплату государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации (в размере 2000 рублей) и за предоставление лицензии на осуществление банковских операций (в размере 0,1% заявленного уставного капитала, но не более 40000 руб.)
• Нотариально-удостоверенные копии документов, подтверждающие государственную регистрацию учредителей кредитной организации.
• Уведомление о приобретении более 5% акций кредитной организации
• Документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций
• Анкеты кандидатов на должности руководителей кредитной организации²

     Одним из важнейших в перечисленных  документах является ходатайство о  регистрации банка и лицензирования его деятельности. Это практически технико-экономическое обоснование (бизнес-план) создания банка. В целях успешного формирования ресурсной базы банка и снижения риска банковских операций необходимо проведение анализа финансового состояния потенциальных клиентов с тем, чтобы выявить, располагают ли они ресурсами для эффективной деятельности.

     При рассмотрении ходатайства Банк России уделяет внимание перспективам развития кредитной организации, в связи  с чем к нему прилагаются расчетный  баланс и план доходов, расходов и  прибыли.

     Деятельность  организаций, совершающих банковские операции, нуждается в строгом государственном регулировании и контроле со стороны Банка России, поэтому такие организации должны получить лицензию на совершение банковских операций. Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий.

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады средств физических лиц.
2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте без права привлечения во вклады средств физических лиц.
3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

     Основанием  для выдачи кредитной организации  лицензии является подтверждение своевременной  и полной оплаты уставного капитала - в течение месяца с момента  регистрации. Для подтверждения оплаты уставного капитала вновь созданный банк направляет территориальному учреждению Банка России пакет документов, на основании которых можно удостовериться в правомерности оплаты уставного капитала: балансы, платежные поручения, акты приема-передачи на баланс имущества, вносимого в качестве вклада в уставный капитал, свидетельство о праве собственности банка на здание.

     Для регистрации коммерческого банка  Центральный банк РФ устанавливает  важный показатель в соответствии с  требованиями международных стандартов – минимальный размер уставного капитала учреждаемого банка. В настоящее время он на уровне 180 млн. руб.

     Территориальное учреждение после проверки полученных документов готовит заключение о  правомерности оплаты уставного капитала и направляет это заключение в Банк России, который принимает решение о выдаче лицензии.

     Таким образом, кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество[42]

     Коммерческие  банки выполняют пять основных функций.

• Функция аккумуляции временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов-населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли;
• Функция посредничества в кредите. Банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися;
• Функция посредничества в платежах, обеспечивая функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств;
• Функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций;
• Функция создания платежных средств. Во-первых, банки создают кредитные деньги в безналичной форме (депозитные деньги). Во-вторых, они выпускают кредитные орудия обращения-чеки, векселя, пластиковые карты.

1.2 Сущность и виды  пассивных операций 

     Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции. Пассивные операции, посредством которых формируются банковские ресурсы, играют первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде размещать средства, необходимо сформировать их источники.

     Пассивные операции банка-это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством  которых формируются его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных или пассивно-активных счетах.

     Пассивные операции коммерческого банка - это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

     Формирование  пассивов - базовая задача любого коммерческого  банка. С помощью пассивных операций банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

     Состав  и структура пассивных операций оказывают непосредственное влияние  на размер кредитных и других активных операций, а также на объемы доходов, полученных банком от их проведения.

     В составе пассивных операций выделяются расчеты по формированию собственных  средств (капитала) коммерческого банка. Банковские ресурсы образуются в  результате проведения банком пассивных  операций и отражаются в пассиве  баланса. К банковским ресурсам относятся собственные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

     Управление  пассивными операциями представляет собой  деятельность банка, связанную с привлечением финансовых средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств, необходимой для удовлетворения ликвидности.

     Пассивные операции делятся на две группы (рис. 1.1).

    Рис. 1.1. Пассивные операции коммерческих банков 

     К первой группе относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата. С  помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами, держателями ценных бумаг).³

     Коммерческие  банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, т. е ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

     Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы - это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

     По  способу образования ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные средства.

     Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и преобразованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.