Активные и пассивные операции коммерческого банка

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКАЯ  ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ АКАДЕМИЯ (МФПА)

Факультет Финансов  
 

Дипломная работа

 
 
 
 
 
 
 

МОСКВА 2011 г.

Содержание 

ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................4 

Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Коммерческий банк. Основы организации деятельности коммерческого банка.......................................................................8
2. Сущность и виды пассивных операций.......................................15
3. Состав и структура активных операций коммерческого банка…............................................................................................29
4. Методика анализа активных и пассивных операций..................35
5. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных и пассивных операций и перспективы использования его в России..........................................................38

 

Глава 2 ЭКОНОМИКО-ОРГАНИЗАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УДМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8618 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

1. Историческая справка ОАО «Сбербанк России»........................44
2. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России».......................47
3. Цели и основные виды деятельности...........................................49
4. Правовой статус, организационная структура и управление отделением банка...........................................................................55
5. Характеристика операций, совершаемых Удмуртским отделением №8618 ОАО «Сбербанк России».............................69
6. Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ №8618..............................................................................................88

 

Глава 3 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ УМУРТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8618 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

1. Анализ активных операций банка..............................................104
2. Анализ пассивных операций банка............................................112
3. Пути повышения эффективности использования активов и пассивов банка и  их оценка..................................................... ..116

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ...................................................................................................127 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.................................................132 

ПРИЛОЖЕНИЯ...................................................................................................136 
 

     Введение 

     Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Поэтому  сегодня, в условиях перехода России к рыночным отношениям, резко возрастает к ней внимание и интерес. Это обусловлено, в первую очередь, переходом высокомонополизированной государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на частной собственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

     В современных условиях возрастает влияние  банков на экономику. Деятельность кредитных  учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы  денежных средств компаний, предприятий  и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

     На  сегодняшний день банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

     Коммерческие  банки в современной России начали возникать всего 10 - 11 лет назад и уже за этот кратчайший период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономической нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам. В современных условиях развития экономики и рыночных отношений ключевым механизмом, определяющим эффективность функционирования банковского учреждения являются его активные и пассивные операции, посредством которых ведется деятельность банка. Не смотря на то, что данная тема имеет достаточно широкую научную проработку, актуальность ее на сегодняшний день возрастает в связи с кризисом банковских неплатежей.

     До  недавнего времени пассивным  операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к  активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях  экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую  роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств.  Следовательно именно пассивные операции предшествуют активным  и определяют объем и масштабы доходных операций.  В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.   

              Актуальность выбора темы работы  связана с видением автором проблем региональных банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов регулирующих банковскую сферу.

       Работа состоит из введения, трех частей и заключения. В первой части основное внимание уделено теоретическим формулировкам, обращено внимание на первоначальное значение основных исследуемых понятий «ресурсы», «депозит», «активные операции», во второй - проведена полная характеристика исследуемого объекта, произведен анализ основных экономических показателей деятельности организации. В третьей части проанализирована экономическая ситуация, рассмотрены положительные изменения и перечислены основные проблемы развития региональных банков,  макроэкономические и микроэкономические меры для стабилизации ситуации.

     Целью данной работы является рассмотрение общих вопросов организации и  функционирования банка как коммерческой организации и особенности проведения им активно - пассивных операций. Для выполнения поставленной цели определены следующие задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков;
• определить сущность пассивных операций коммерческих банков
• Провести анализ пассивных и активных операций коммерческих банков

     Для выполнения вышеуказанных задач были изучены нормативные документы с использованием нормативной базы "Консультант +" и теоретические учебные пособия.

     При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и  монографии экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

     Объектом  исследования является Удмуртское отделение №8618 ОАО «Сбербанка России». Предметом исследования являются активно - пассивные операции объекта исследования.

     В процессе исследовательской работы были применены совокупность методов  экономико-статистического анализа, методы анализа и синтеза экономической  информации. В работе использованы общие и частные методы исследования, в том числе, системный анализ изучаемых явлений и результатов, индукция и наблюдение.

     Работа  основывается на обзоре мировой и  отечественной литературы. Многие понятия  даются  в соответствии с мировыми стандартами, что актуально в  связи с политикой ЦБ в области унификации понятий и методов и присоединением России к Базельскому соглашению и базовым принципам банковского надзора и регулирования. Все цифры теоретической и практической части даны в деноминированных рублях. При этом большая часть статистических данных по России  почерпнута из изданий “Коммерсант-DAILY” и “Финансы и кредит”. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 
 

1.   Коммерческий банк. Основы организации  деятельности коммерческого банка

 
 

     Коммерческие  банки ведут свою деятельность в  соответствии с Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности». Работа по созданию коммерческого банка  начинается с выбора его организационно-правовой формы.

     Организационно-правовая форма коммерческого банка определяется ст.1 Закона: «Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество». Согласно ст.66 ГК РФ к хозяйственным  обществам  относятся акционерные общества, общества с ограниченной  и дополнительной ответственностью. Организационно-правовая форма является важным  фактором  при создании, становлении и дальнейшем развитии как банковского, так и иного хозяйствующего субъекта. От выбора правовой формы зависят возможности наращивания собственного капитала банка и привлеченных средств, характер и специфика организации управленческого процесса, формы и методы контроля. Для кредитного института этот вопрос приобретает  особое значение, ибо  природа бизнеса банка требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и в целом финансового рынка. К тому же величина уставного капитала, которая регламентируется при образовании и регистрации банка, является гарантом соблюдения интересов кредиторов, определяет рейтинг банка, а величина собственного капитала  должна соответствовать обязательным нормативам, устанавливаемым Банком России.

     Рассмотрим  основные характеристики организационно-правовых форм коммерческого банка.

     Согласно  ст.87 ГК РФ и ст.2 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники  ООО не отвечают  по его  обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников не может быть более 50. Если число участников общества превысит установленный предел, оно в течение года должно преобразоваться в открытое акционерное общество либо подлежит ликвидации.

     Участники ООО вправе в любое время выйти  из общества, независимо от согласия других его участников, а также продать  или иным образом уступить свою долю в уставном капитале одному или нескольким участникам данного общества. Согласие общества или его участников на совершение такой сделки не требуется, если иное не предусмотрено уставом общества. При выходе участника общество обязано выплатить  ему действительную стоимость доли или выдать в натуре имущество такой же стоимости в течение одного года с момента перехода к обществу доли, если меньший срок не предусмотрен уставом общества.