Контрольная работа по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса»

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Февраля 2012 в 11:39, курсовая работа

Описание работы

Все операции в задаче соответствуют 2010 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности: 1) оптовой торговлей сумками и портфелями и 2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
деятельность, связанная с распространением на

Содержание

1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..……………………………………………………………………9
3. Задание 2…..………………………………………………………………......11
4. Задание 3…..………………………………………………………………......14
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
6. Задание 5…..………………………………………………………………......18
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......25
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......30
11. Задание 10..………………………………………………………………......30
12. Задание 11…………………………………………………………..……......33
13. Задание 12…………………………………………………………..……......37
14. Задание 13.…………………………………………………

Скачать полностью (508.64 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

малые предприятия.doc

— 1.26 Мб (Скачать)

где: ЕН – сумма единого налога; ВД – величина вмененного дохода;

Ставка ЕНВД устанавливается в размере 15 % суммы вмененного дохода (ст. 346.31 НК РФ).

ЕН = 1 115 856 * 15% = 167 378 руб.

Заполним налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, используя программу Налогоплательщик.

Задание 12

Заполнить Журнал хозяйственных операций Общества за I квартал 2010 г (Приложение 11)

Приложение 11

Таблица 30

Журнал хозяйственных операций за I квартал 2010 г.

№ п/п	Дата	Описание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонденция
№ п/п	Дата	Описание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
ЯНВАРЬ 2010 г.
1	10 января 2010 г.	Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний за декабрь 2009 г.	13 350	69/1	51
2	10 января 2010 г.	Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	89 000	50	51
3	10 января 2010 г.	Выплачена заработная плата за декабрь 2009 г.	89 000	70	50
4	11 января 2010 г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-1	2 800 000	60/1	51
5	11 января 2010 г.	Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов: размер см. в табл. 5): покупная цена НДС Итого:	160 400 24 468 184 868	08	60/2
6	13 января 2010 г.	Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-1 на склад организации: 1 400 шт. по цене 2 000 руб.	2 800 000	41	60/1
7	14 января 2010 г.	Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов	30 000	10	51
8	14 января 2010 г.	Расходные материалы списаны на изготовление рекламы	30 000	20	10
9	20 января 2010 г.	Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов)	184 868	01	08
10	25 января 2010 г.	Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	30 750	50	51
11	25 января 2010 г.	Выплачена заработная плата за первую половину января 2010г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	9750 21000	70 70	50 50
12	27 января 2010 г.	Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 380 шт. по цене 2 800 руб.	1 064 000	62/1	41
13	27 января 2010 г.	Получена оплата от заказчиков размещения рекламы	464 000	51	62/2
14	29 января 2010 г.	Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1»	1 456 000	51	62/1
15	31 января 2010 г.	Начислена заработная плата за январь 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	19500 42000	44 26	70 70
16	31 января 2010 г.	Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2010 г	7995	70	68
17	31 января 2010 г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	2730 5880	44 26	69/2 69/2
18	31 января 2010 г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	39 84	44 26	69/1 69/1
19	31 января 2010 г.	Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы	464 000	62/2	90/1
20	31 января 2010 г.	Списана в расходы стоимость проданных товаров	760 000	90/2	41
21	31 января 2010 г.	Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью	21269	90/2	44
22	31 января 2010 г.	Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы	30 000	90/2	20
23	31 января 2010 г.	Отражены общие расходы января, относящиеся к: а)УСНО; 6) ЕНВД	42376 5076	90/2 90/2	26 26
24	31 января 2010 г.	Определен результат от торговой деятельности за январь 2010 г.	256036	90	99
25	31 января 2010 г.	Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2010г.	411731	90	99
ФЕВРАЛЬ 2010 г.
26	3 февраля 2010 г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-2	3 720 000	60/1	51
27	4 февраля 2010 г.	Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели)	760 000	51	62/1
28	5 февраля 2010 г.	Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 140 шт. по цене 2 800 руб.	392 000	62/1	90/1
29	5 февраля 2010 г.	Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-2: 1 200 шт. по цене 3 100 руб.	3 720 000	41	60/1
30	6 февраля 2010 г.	Отгружен товар (портфели) ООО Покупатель-1: 500 шт. по цене 3 800 руб.	1 900 000	62/1	90/1
31	10 февраля 2010г.	Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010г.	7995	68	51
32	10 февраля 2009г.	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г.	8610	69/2	51
33	10 февраля 2010г.	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г.	123	69/1	51
34	10 февраля 2010г.	Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	22755	50	51
35	10 февраля 2010г.	Выплачена заработная плата за вторую половину января 2010 г. работники на УСН работники на УСН+ ЕНВД	7215 15540	70 70	50 50
36	15 февраля 2010г.	Поступили денежные средства от ООО Покупатель-1 за товар (портфели)	1 140 000	51	62/1
37	18 февраля 2010г.	Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-2: 500 шт. по цене 2 500 руб.	1 250 000	62/1	90/1
38	20 февраля 2010г.	Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар	1 000 000	51	62/1
39	22 февраля 2010г.	Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар	1 500 000	51	62/1
10	25 февраля 2010г.	Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	30750	50	51
41	25 февраля 2010г.	Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	9750 21000	70 70	50 50
42	27 февраля 2010г.	Отгружен ООО Покупатель-2 товар (портфели): 600 шт. по цене 3 500 руб.	2 100 000	62/1	90/1
43	28 февраля 2010 г	Начислена зарплата за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	18950 42000	44 26	70 70
44	28 февраля 2010 г	Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г	7924	70	68
45	28 февраля 2010 г	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	2653 5880	44 26	69/2 69/2
46	28 февраля 2010 г	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	38 84	44 26	69/1 69/1
47	28 февраля 2010 г	Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы	580 000	62/2	90/1
48	28 февраля 2010 г	Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г	3 851	20	02
49	28 февраля 2010 г	Списана в расходы стоимость проданных товаров	4690000	90/2	41
50	28 февраля 2010 г	Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью	21641	90/2	44
51	28 февраля 2010 г	Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы	3 851	90/2	20
52	28 февраля 2010 г	Отражены общие расходы февраля, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД	42376 5588	90/2 90/2	26 26
53	28 февраля 2010 г	Определен результат от торговой деятельности за февраль 2010 г.	904036	90	99
54	28 февраля 2010 г	Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г	554508	90	99
МАРТ 2010 г.
55	3 марта 2010 г.	Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар	550 000	51	62/1
56	5 марта 2010 г	Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 300 шт. по цене 3 000 руб.	900 000	62/1	90/1
57	5 марта 2010 г	Получена оплата от заказчиков размещения рекламы	580 000	51	62/2
58	5 марта 2010 г	Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу В том числе: за первые два дня болезни за последующие дни болезни	2532 723 1809	44 69/1	70 70
59	5 марта 2010 г	Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности	329	70	68
60	9 марта 2010 г	Поступили денежные средства от ООО Покупатель-3 за товар	1 000 000	51	62/1
61	10 марта 2010 г	Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г.	8253	68	51
62	10 марта 2010 г	Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г.	8533	69/2	51
63	10 марта 2010 г	Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010г.	134 122	69/1	51
64	10 марта 2010 г	Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	24479	50	51
65	10 марта 2010 г	Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2010г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	8939 15540	70 70	50 50
66	15 марта 2010 г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-3	1 400 000	60/1	51
67	17 марта 2010 г.	Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800 руб.	2 520 000	41	60/1
68	18 марта 2010 г.	Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 500 шт. по цене 2 700 руб.	1 350 000	62/1	90/1
69	25 марта 2010 г.	Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы	30750	50	51
70	25 марта 2010 г.	Выплачена заработная плата за первую половину марта 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	9750 21000	70 70	50 50
71	26 марта 2010 г.	Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 000 руб.	3 600 000	41	60/1
72	27 марта 2010 г.	Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели)	1 520 000	51	62/1
73	28 марта 2010 г.	Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО Поставщик-3	2 000 000	60/1	51
74	28 марта 2010 г.	Отгружен товар ООО Покупатель-1 (портфели): 400 шт. по цене 3 800 руб.	1 520 000	62/1	90/1
75	31 марта 2010 г.	Начислена заработная плата за март 2010г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	17587 42000	44 26	70 70
76	31 марта 2010 г.	Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2010 г	7746	70	68
77	31 марта 2010 г.	Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	2462 5880	44 26	69/2 69/2
78	31 марта 2010 г.	Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД	35 84	44 26	69/1 69/1
79	31 марта 2010 г.	Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2010 г.	3 851	20	02
80	31 марта 2010 г.	Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы	590 000	62/2	90/1
81	31 марта 2010 г.	Признаны расходы на приобретение основных средств	47180	44	02
82	31 марта 2010 г.	Списана в расходы стоимость проданных товаров	2726000	90/2	41
83	31 марта 2010 г.	Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью	67987	90/2	44
84	31 марта 2010 г.	Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы	3 851	90/2	20
85	31 марта 2010 г.	Отражены общие расходы марта, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД	40232 7732	90/2 90/2	26 26
86	31 марта 2010 г.	Определен результат от торговой деятельности за март 2010 г.	996036	90	99
87	31 марта 2010 г.	Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2010 г.	518162	90	99
88	31 марта 2010 г.	Начислен авансовый платеж по УСНО	369036	99	68
89	31 марта 2010 г.	Начислен ЕНВД за I квартал 2010 г.	167378	99	68

Задание 13

На основании данных Журнала хозяйственных операций (Приложение 11) и данных об остатках по счетам бухгалтерского учета Общества на 1 января 2010 г. (табл. 4) сформировать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Таблица 31

Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества

На 1 января 2010 г.

Номет счета	Наименование счета	Сумма, руб.
01	Основные средства	1 386 500
02	Амортизация Основных средств	692 157
50	Касса	9 800
51	Расчетные счета	3 869 844
68	Расчеты по налогам и сборам НДФЛ ЕНВД	27 700 12 700 15 000
69	Расчеты по СС ПФ ФСС	12 620 12 600 20
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	89 000
80	Уставный капитал	100 000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	4 344 667

Составим бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

Список литературы

Налоговый кодекс РФ часть 2 от 05.08.2000 N 117-ФЗ, гл. 26.2

Приказ Минфина РФ от 21.12.1998 г. № 64-н «О типовых рекомендациях по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства».

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 N 129-ФЗ (в ред. от 03.11.2006), ст. 4, п. 3

Вахрушина М.А., Пашкова Л.В. Учет на предприятиях малого бизнеса: Учеб. Пособие / Под ред. д.э.н. М.А. Вахрушиной – М.: Вузовский учебник, 2006. – 368 с.

5. Степанова А.С. Комментарий к приказу Минфина России от 30.12.2005 г. № 167н / Нормативные документы для бухгалтера. 2007. № 2.

Информация о работе Контрольная работа по дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса»