Кредитные операции коммерческого банка на современном этапе

 Банк России продолжит  работу по следующим направлениям:

- обеспечение открытости  деятельности кредитных организаций,  в том числе прозрачности структуры  собственности акционеров (участников);

- упрощение и удешевление  процедур реорганизации, включая  присоединение кредитных организаций,  создание дополнительных условий  для информирования широкого  круга лиц о реорганизационных  процедурах;

- оптимизация условий  для развития сети банковского  обслуживания населения, субъектов  среднего и малого бизнеса;

- обеспечение противодействия  допуску к участию в управлении  кредитными организациями лиц,  не обладающих необходимыми профессиональными  качествами или имеющих сомнительную  деловую репутацию, включая создание  механизма оценки деловой репутации  руководителей и владельцев кредитных  организаций;

- рационализация механизмов  контроля за приобретением инвесторами  акций (долей) кредитных организаций.

Предстоит завершить реализацию подходов, предложенных документом Базельского  комитета по банковскому надзору  «Международная конвергенция измерения  капитал и стандартов капитала: новые  подходы. Уточненная версия» (Базель II) в части упрощенного стандартизированного метода оценки достаточности собственных средств (капитала) банков, предусмотренных первым компонентом «Минимальные требования к капиталу» Базеля II. Будет проведена оценка наличия необходимых условий для реализации усовершенствованных (основанных на внутрибанковских методах оценки рисков) подходов к оценке достаточности собственных средств (капитала) банков, предусмотренных первым компонентом Базеля II. Внедрение соответствующих надзорных требований будет способствовать приближению принудительной оценки достаточности капитала российских банков к международно признанным стандартам в этой области в формате, наиболее приемлемом для российского банковского сектора на текущем этапе его развития. Будет проведена работа по подготовке нормативных актов Банка России, реализующих рекомендации второго компонента «Надзорный процесс» Базеля II. Предполагается разработать нормативные документы Банка России по определению минимальных требований к внутренним процедурам банков по оценке достаточности собственных средств (капитала), оценке качества внутренних процедур банков по определению степени достаточности собственных средств (капитала), оценке достаточности собственных средств (капитала) на уровне группы.[14 c. 78]

Кроме того, с учетом задачи развития риск-ориентированного надзора  предстоит обеспечить:

- совершенствование подходов  к управлению риском ликвидности,  ориентированных на использование  концепции денежных потоков и  оценку состояния систем управления  рисками ликвидности в кредитных  организациях, уровня и характера  риска ликвидности в российском  банковском секторе;

- совершенствование регулирования  рисков, принимаемых кредитными  организациями при осуществлении  операций и сделок кредитного  характера, в том числе со  связанными с ними лицами и  связанными должниками;

- дальнейшее развитие  содержательных подходов к организации  надзора, в том числе на консолидированной  основе, направленных на повышение  качества надзорной оценки экономического  положения банков, выявление проблем  в их деятельности на ранних  стадиях их возникновения, своевременное  и адекватное применение корректирующих  мер;

- совершенствование подходов  к регулированию и управлению  рисками, связанными с использованием  кредитными организациями современных  информационных систем, в том  числе дистанционного банковского  обслуживания, для предотвращения  случаев нанесения ущерба интересам  клиентов этих организаций и  вовлечения таких организаций  в противоправную деятельность.

Дополнительное внимание Банка России уделит вопросам регулирования  деятельности кредитных организаций  по предоставлению населению потребительских (включая ипотечные) кредитов и других розничных продуктов, а также  вопросам оказания коммерческими организациями, не являющимися кредитными организациями, посреднических (агентских) услуг кредитным  организациям.

Важной частью работы будет  активизация усилий Банка России совместно с государственными органами исполнительной власти и банковским сообществом по повышению финансовой грамотности и развитию финансового образования в Российской Федерации, в частности, в сфере банковской деятельности и банковских услуг, путем реализации собственных инициатив, участия в соответствующих национальных и международных программах.

 

3. Кредитные риски и способы управления ими банками

 

Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в  некоем вакууме. Работая вместе с  линейным руководством, работник, готовящий  оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

При правильном осуществлении, оценка процесса представляет собой  подтвержденное исследованиями обоснованное указание на состояние и результативность направленного осуществления управления рисками.

До недавнего времени  управление рисками не имело особого  значения для банков. Процентные ставки фиксировались монетарными властями, структура финансовых инструментов часто устанавливалась заранее, финансовые рынки отличались малой  глубиной и степенью активности, банкам не разрешалось вести операции в  иностранной валюте, планирование было очень поверхностным и относительным, т.к. банки обладали ограниченной автономностью, а национальные стандарты учета  не требовали той степени раскрытия  информации, которая позволила бы оценить прибыльность или достаточность  капитала.

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых  случаях довольно резко, что потребовало  срочного усиления управления финансами  и рисками банков, функционирующих  на этих рынках. Необходимо укрепить несколько  областей: финансовую информацию нужно  сделать более доступной, нужно  развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, обязательствами  и портфелями, необходимо создать процесс управления активами и обязательствами, улучшить организационную структуру, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Активы, связанные с рисками, как они характеризуются в  банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Приобретение таких активов  и управление ими является основой  управленческого процесса в банке, потому что именно эти активы и  обеспечивают основную долю доходов  банка. Стратегические планы в отношении  этих активов должны оценивать существующие и потенциальные рынки, стратегию  и качество портфеля.

В российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс  управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате – ограниченность методов, которые можно использовать для  расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка  существует статистика за несколько  десятков лет, используя которую  можно определить, например, максимально  возможные прогнозируемые потери при  заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и, скорее вводит в заблуждение, чем  позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Использование современной  методики измерения рисков лежит  в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять следующим  требованиям:

- количественно определять риски посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;

- измерять риски с использованием единого критерия;

- учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

В деятельности по управлению рисками банки идет по пути автоматизации  системы прогнозирования и оценки количественного уровня риска. Программы  по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть  сотни возможных сценариев поведения  рынка и просчитать возможные  результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс  администрирования, разрабатывать  стратегию отслеживания рисков, выполнять  бухгалтерские и отчетные функции.

Структура установленных  в банке лимитов по рискам отражает ее стратегию и «Аппетит на риск». Лимиты уровней риска определяется для конкретных контрагентов, рынков и инструментов.

Основой минимизации негативного  влияния на положение банков принимаемых  ими рисков должна служить интенсивная  работа по повышению качества внутри банковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на банки со стороны Банка России.[5 c. 245]

Процентный риск. Для начала определим изучаемую систему, условия в которой она существует, ее элементы и связи между ними, то есть факторы, способствующие возникновению данного вида риска.

Процентный риск – опасность  получения неблагоприятных результатов  вследствие изменения процентных ставок. Опасность получения неблагоприятных  результатов для банка выражается в получении убытков или недополучения прибыли, либо в падении стоимости банка. Необходимо обратить внимание на то, что прибыль банка не является независимым показателем. Она характеризует не только деятельность самого банка, но и рыночную ситуацию в целом. Методики оценки уровня процентного риска: ГЭП менеджмент одним из главных показателей позиции банка по процентному риску является степень несбалансированности (несогласованности) между активами и пассивами. Несбалансированность относится к разнице во времени, в течение которой могут произойти изменения процентных ставок по активам и пассивам.[12 c. 456]

 Основные этапы управления ГЭПом: 1)Низкие процентные ставки, в ближайшем будущем ожидается их рост. Необходимые действия:  - увеличить сроки заемных средств

- сократить кредиты с фиксированной ставкой.

- сократить сроки портфеля ценных бумаг.

- продать ценные бумаги.

-получить долгосрочные займы.

- закрыть кредитные линии.

2) Растущие процентные ставки, ожидается достижение максимума в ближайшем будущем. Необходимые действия: - начать сокращение сроков заемных средств.

- начать удлинять сроки инвестиций.

- подготовиться к началу увеличения доли кредитов с фиксированной ставкой.

- подготовиться к увеличению инвестиций в ценные бумаги.

- рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированным процентом.

3) Высокие процентные ставки, в ближайшем будущем ожидается снижение. Необходимые действия:- сократить срок заемных средств.

- увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой.

- увеличить сроки портфеля ценных бумаг.

- запланировать будущую продажу активов.

- сконцентрироваться на новых кредитных линиях для клиентов

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банк - это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги

 Коммерческие банки  относятся к особой категории  деловых предприятий, которые  получили название финансовых  посредников. Принимая вклады  клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит,  а выдавая заем - новое требование  к заемщику.

Коммерческие банки можно  классифицировать по ряду признаков: по характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные); по видам  операций (универсальные и специализированные); по территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие  несколько регионов страны); по отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые); по способу формирования уставного капитала (акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые).

К основным экономическим  функциям банков традиционно относят следующее:

- посредническая  функция

- расчетная функция

- стимулирование накоплений

- инвестиционные консультации

Операции коммерческого  банка – это совокупность действий, направленных на достижение поставленной рыночной цели. Операции банка совершаются  в рамках осуществления им тех  или иных своих экономических  функций.