Кредитные операции коммерческого банка на современном этапе

- банковские (чисто банковские или специфические банковские) операции – это рыночные операции, которые вправе совершать только банки (кредитные учреждения) и не вправе совершать любые другие участники рынка. Это операции банка, по которым он получает или уплачивает процентный доход и плату за расчетно-кассовое обслуживание;

- небанковские, или обще рыночные, операции – это рыночные операции, которые банки вправе совершать наряду с другими участниками рынка; это рыночные операции банка, которые по своему содержанию относятся к операциям на любых других рынках: валютном, рынке ценных бумаг, иных финансовых и товарных рынках.[16 c.30] Это операции, по которым банк получает доход (несет расход) виде выручки от реализации или в виде спекулятивного дохода (убытка).

Специфические операции банка  в соответствии с понятием банковской деятельности подразделяются на три  группы:

1. расчетные операции – это операции банка, обеспечивающие перемещение денежных средств между всеми участниками рынка.
2. депозитные операции – это операции банка, обеспечивающие особого вида хранение денежных средств всех участников рынка, или это операции, связанные с привлечением вкладов от граждан и организаций.
3. кредитные операции – это операции банка, которые обычно приносят ему процентный доход. Данные операции выражаются в предоставлении кредитов всем участникам рынка (включая покупку долговых обязательств), а также привлечение денежных средств в виде кредитов от других банков.

Основные группы небанковских, или обще рыночных, операций, проведение которых разрешено банкам, включают:

1. эмиссионные операции – это привлечение денежных средств банком посредством выпуска (эмиссии) им собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.);
2. спекулятивные операции – это размещение привлеченных банком средств с целью получения дохода в виде положительной разницы в ценах от операций купли-продажи рыночных активов;
3. оказание банковских услуг – это предоставление участникам рынка следующих платных услуг: доверительное управление капиталом клиента, услуги по хранению ценностей в сейфах, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и др.
4. хозяйственные операции – операции, связанные с обеспечением функционирования банка как хозяйствующего субъекта. [10 c. 83-87]

Обычно к пассивным  операциям банка относятся депозитные и эмиссионные операции, к активным – только кредитные и спекулятивные. Расчетные операции, содержание которых  является движение денег по банковским счетам, обслуживают и пассивные, и активные операции банка.

Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Развитие банковской системы происходит с расширением  предоставляемых услуг и с  их развитием. Созданная для обслуживания экономики банковская система меняется в соответствии с изменением экономической  обстановки в стране, банки стремятся  оказывать именно те услуги, которые  востребованы в данный момент. Как  основу для функций коммерческих банков можно выделить – удовлетворение спроса на кредитном рынке, как основу для операций – предоставить такие  услуги, которые бы не вызывали дефицит  этих услуг.

В Российской Федерации в  данный момент банковская система не удовлетворяет все потребности  своих клиентов, но и в свою очередь, потребности клиентов не столь разнообразны. Российские банки предоставляют  стандартный набор операций на кредитном  рынке, так как внедрение новых  услуг потребовало бы соответствующих  затрат на технологические и технические  разработки и обучение персонала, что  возможно окажется больше, чем прибыль  от внедрения этих услуг.

 

1.2 Общая характеристика  кредитных операций коммерческого  банка

 

Кредитные операции - это  отношения между кредитором и  заемщиком (дебитором) по представлению  первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы:

- пассивные операции (привлечение средств);

- активные операции (размещение средств);

- активно – пассивные операции (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции – это  операции по привлечению средств  в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка  относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других организаций, и т.д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются на депозитные и эмиссионные.

В современных условиях исключительно  важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры  и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого банка. Очевидно, что  устойчивая ресурсная база банка  позволяет ему успешно проводить  инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому  каждый коммерческий банк стремится  наращивать ресурсы.[3 c. 89]

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Подробнее остановимся на активных операциях коммерческого  банка.

Активные операции – это  операции, посредством которых банки  размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное финансирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;

- предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка  по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- валютные;

- гарантийные.

Ссудные операции – это  операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог – это учетные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции - это  операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это  операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные  с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также  размещение средств в виде срочных  вкладов в других кредитных организациях.

Валютные операции – это  операции по купле-продаже иностранной  валюты и иных валютных ценностей, включая  драгоценные металлы в монетах  и слитках.[8 c. 65]

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяются и по другой классификации.

В зависимости от степени  рисковости:

- рисковые;

- риск – нейтральные.

В зависимости от характера (направлений) размещения средств активные операции подразделяются на:

- первичные – операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые другие операции;

- вторичные – операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды;

- инвестиционные – операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других организаций.

По уровню доходности активные операции банка подразделяются следующим образом:

- приносящие доход – высокодоходные и низко доходные, приносящие доход стабильный и нестабильный;

- операции, не приносящие дохода – операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются. [10 c. 132] 

 

3.  Роль ЦБ РФ в регулировании банковских кредитных операций

 

Современное состояние банковской системы России характеризуется  как становление системы в  рыночных условиях. Естественно в  таких условиях Банком России было определено, что банковская система  еще слишком слаба по сравнению  с зарубежными банками, поэтому  иностранные банки имеют ограниченный доступ на российский рынок.

В России, как и в большинстве  других стран мира, действует двухуровневая  кредитная система: Центральный  банк – банковские институты и  небанковские кредитные организации. Коммерческие банки являются основой  кредитной системы.[18 c 214]

Статус Центрального банка  присваивается законом данной страны. Центральный банк Российской Федерации, или Банк России, является юридическим  лицом, не относящимся к органам  государственного управления, и некоммерческой организацией, т.е. получение прибыли не является целью его деятельности.

Одной из главных целей  деятельности Банка России является развитие и укрепление банковской системы  Российской Федерации.[2] Исходя из этого основными, возложенными на него, задачами являются:

- устойчивость работы и укрепление финансового положения коммерческих банков;

- ориентация и стимулирование деятельности коммерческих банков в областях кредитования направленных на выполнение приоритетных задач экономики;

- научная организация денежного обращения в народном хозяйстве.

В соответствии с поставленной целью, Центральный банк определил  методы их достижения, не всегда отвечающие рыночным потребностям. Среди таких  методов можно выделить желание  радикально сократить число действующих  кредитных организаций до нескольких десятков. С этим связаны последние  проверки Банка России и отзыв  лицензии у нескольких банков.

Среди методов управления Центральным банком банковской системой страны можно выделить следующие:

1. Лицензирование банковской деятельности при выполнении определенных условий кредитной организацией. Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.[1] Лицензии могут быть генеральными, т.е. на осуществление всех видов профессиональной деятельности в качестве кредитной организации, и специальными, т.е. которые дают разрешение на осуществление лишь перечисленных в лицензии видов рыночной деятельности. Если банк в ходе своей коммерческой деятельности систематически нарушает требования, установленные его лицензией, последняя может быть отозвана или аннулирована Центральным банком, что автоматически ведет к прекращению деловой деятельности организации.
2. Изменение норм обязательного резервирования в Центральном банке России. Центральным банком был образован резервный фонд кредитной системы за счет резервирования определенной доли привлеченных коммерческими банками средств сторонних предприятий и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов. Банк России, изменяя нормы обязательного резервирования, влияет на кредитную политику коммерческих банков и изменение денежной массы в стране.

         Изменение объема кредитов, предоставляемых Банком России коммерческим банкам, а также процентных ставок по ним. Одним из инструментов экономического управления коммерческими банками является централизованное кредитование экономических субъектов со стороны центрального банка через коммерческие банки, а также кредитование самих банков. Согласно законодательству, Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.[2] Кредитование коммерческих банков со стороны Центрального банк осуществляется преимущественно в периоды финансовых трудностей.[18 c. 256]