Анализ финансовой деятельности на примере ВТБ24

 

Доля коммерческого кредитования составляет большую часть от операций размещения банка, как и «вес»  данного направления деятельности в совокупной величине полученных процентов. В операциях привлечения доминирующую роль как в объеме совокупных обязательств, так и в величине выплаченных  процентов играет привлечение средств  небанковских клиентов.

3) Анализ текущей финансовой  устойчивости:

• риск ликвидности

Показатели ликвидности  баланса:

а) К1 ((денежные средства и  счета в ЦБ РФ)/(кредиты от ЦБ РФ + средства кредитных организаций + средства клиентов));

б) К2 ((денежные средства и  счета в ЦБ РФ + государственные  долговые обязательства + средства в  кредитных организациях + ценные бумаги для перепродажи )/(Кредиты от ЦБ РФ + средства кредитных организаций + средства клиентов));

в) К3  ((денежные средства и счета в ЦБ РФ + государственные  долговые обязательства + средства в  кредитных организациях + ценные бумаги для перепродажи- кредиты от ЦБ РФ – средства кредитных организаций)/(средства клиентов)).

 

Таблица 11 – Динамика показателей  ликвидности баланса банка

Показатели	2008	2009	2010
К1	0,247	0,305	0,170
К2	0,455	0,340	0,195
К3	0,391	0,295	0,113

 

Рисунок 4 – Динамика показателей  ликвидности баланса в динамике 2008-2010 гг.

 

В соответствии с динамикой  показателей ликвидности банка  можно сделать следующие выводы: за анализируемый период наблюдается  тенденция к снижению К1, что означает снижение потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков. К2 - коэффициент  степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов снижается, следовательно увеличивается вероятность  возникновения процентного риска  и риска ликвидности. К3-коэффициент  иммобилизации, имеющий за анализируемый  период значение – 0, в динамике за три  года снижается, но тем не менее остается > 0, то есть в банке ведется сбалансированная политика управления активными и пассивными операциями. Рассчитаем коэффициент возможного восстановления платежеспособности в ближайшие 6 месяцев.

К_вв=К_тлк +6/Т*(К_тлк-К_тлн), (3.1)

где К_ТЛК, К_ТЛН - фактическое значение коэффициента текущей ликвидности на конец и начало отчетного периода;

6 - период восстановления  платежеспособности (мес.);

Т - отчетный период (мес.);

2 - нормативное значение  коэффициента текущей ликвидности

К_вв= 0,170+6/6*(0,170-0,247) / 2=0,046 

Если коэффициент восстановления меньше 1, значит, у банка в ближайшие 6 месяцев нет реальной возможности  восстановить платежеспособность, если оно ничего не изменит в своей  деятельности.

 В данном случае, значение  коэффициента восстановления больше 1, что свидетельствует о наличии  реальной возможности у предприятия  восстановить свою платежеспособность.

 

Таблица 12 – Показатели коммерческого  риска банка

Показатели	2008	2009	2010
1. Доля выданных коммерческих  кредитов в активах	0,552	0,584	0,652
2. Доля выданных коммерческих  кредитов в обязательствах	0,606	0,634	0,716
3. Доход от операций  с ценными бумагами/величина активов	0,005	0,004	0,011
4. (Доход от операций  с ценными бумагами + доход от  межбанковского кредитования + доход  от коммерческой деятельности)/величина  активов	0,056	0,053	0,073

 

Результаты анализа показывают, что величина коммерческих кредитов не превышает привлеченные средства (обязательства) и в течение рассматриваемого периода увеличилась. Так как  в экономической теории принято  считать, что оптимальная доля коммерческих кредитов в привлеченных средствах (обязательствах) должна составлять от 65 до 75 %, то можно сделать вывод о том, что банк проводит рискованную политику (72 % уровень достигается только в 2010 году).

В отношении же динамики показателей риска по операциям  с ценными бумагами, то их динамика свидетельствует о том, что величина рисков к 2010 году возрастает. Вместе с  тем динамика показателей риска  по межбанковскому кредитованию свидетельствует  об их увеличении и также имеет  тенденцию к росту.

Итак, на основе сводной финансовой отчетности был проведен анализ текущей  финансовой устойчивости банка. По результатам  изучения динамики показателей краткосрочных  рисков можно сделать следующие  выводы:

• ликвидность баланса банка за прошедшие три года изменилась, если в 2009 году наблюдалось ее повышение, то в 2010 году уже происходит спад.
• совокупный уровень коммерческого риска увеличился за счет общего роста доли кредитования в размещении средств. Также увеличился уровень конъюнктурного риска по спекулятивным операциям с ценными бумагами.

4) Анализ долгосрочной  финансовой устойчивости

Интегральным показателем  общей (долгосрочной) финансовой устойчивости коммерческого банка является доля собственных средств в пассивах (таблица 13).

 

Таблица 13 – Динамика доли собственных средств в пассивах банка

Показатель	2008	2009	2010
Собственные средства/пассивы	0,089	0,079	0,090

 

Увеличение доли собственных  средств в 2010 г. обусловлено более  резким снижением  совокупных обязательств.

Помимо общего показателя долгосрочной финансовой устойчивости также используют показатель риска  процентных ставок по долгосрочным операциям  привлечения и размещения.

Показатели риска процентных ставок банка приведены в таблице 14.

 

Таблица 14 – Показатели риска  процентных ставок банка

Показатели	2008	2009	2010
1. По операциям привлечения
* выпущенные долговые  обязательства, тыс. руб.	83359	153618	15804
* доля выпущенных долговых  обязательств в привлеченных   средствах	3,93%	4,97%	0,55%
2. По операциям размещения
* долгосрочные вложения  в ценные бумаги, тыс. руб.	22293	325484	421664
* доля долгосрочных вложений  в ценные бумаги в активах	0,96%	9,70%	13,43%

 

Как следует из данных анализа, на текущую дату банк имеет незначительный уровень риска процентных ставок. Так как сбалансированная управленческая политика основывается на примерном  равенстве долгосрочного привлечения  и долгосрочного размещения средств, то в нашем случае величина долгосрочного  размещения больше величины долгосрочного  привлечения на 405 860 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Рекомендации  по улучшению финансового состояния  банка ВТБ 24

 

Делая вывод  о деятельности банка ВТБ 24 (ЗАО), можно отметить высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик банка ВТБ 24 (ЗАО) - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Несмотря  на кризисные явления в российской экономике, 2009 год для Банка стал годом больших возможностей, которые  удалось успешно реализовать. Вразрез  с основными тенденциями в  банковском секторе Банк смог поддержать объемы кредитования и существенно  увеличить депозитную базу. За 2009 год  уставный капитал Банка вырос  в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения  Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Стратегией ВТБ24 является завоевание позиции ведущего розничного банка России посредством концентрации усилий на росте доли рынка с особым акцентом на переход к клиенто-центричной модели обслуживания физических лиц  и компаний малого бизнеса. В рамках этой стратегии ВТБ24 ставит целью  обеспечение роста объема кредитного портфеля, а также привлеченных средств  клиентов выше роста рынка.

Основу бизнес-стратегии  Банка составляет:

• переход от продажи продуктов к обслуживанию клиентов;
• улучшение качества обслуживания клиентов;
• развитие дистанционных каналов продаж и обслуживания;
• дальнейшее расширение присутствия в регионах за счет открытия новых объектов сети;
• обеспечение эффективности процедур управления проблемной задолженностью;
• обеспечение эффективности управления затратами.

Банк также планирует  продолжить мероприятия по модернизации продуктовых предложений, а также  инфраструктуры поддержки бизнес-процессов:

• дальнейшее улучшение качества обслуживания клиентов;
• модернизация и расширение спектра услуг Центра телефонного обслуживания;
• развитие сети устройств самообслуживания;
• дальнейшая модернизация ИТ-инфраструктуры Банка (продолжение работ по внедрению новой автоматизированной банковской системы; развитие хранилища данных, в том числе on-line).

Банк продолжит расширение региональной сети за счет уплотнения присутствия на наиболее емких рынках. Кроме того, планируется реализовать  следующие качественные изменения  в сети:

• внедрить мобильные форматы точек продаж с целью организации продаж и обслуживания на территории предприятий, офисных и торговых центров;
• повысить производительность точек продаж и увеличить скорость обслуживания клиентов за счет универсализации сотрудников фронт-линии.

Приоритетной задачей ВТБ 24 всегда являлось и остаётся предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

 

 

 

 

Выводы

 

Для российских банков в  современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения эффективных  методов анализа финансового  состояния банков, соответствующих  условиям местного рынка. Экономический  анализ деятельности банка включает: оценку состояния и результатов  деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение с предыдущим периодом и сравнение с результатами работы других банков.

ВТБ является одним из лидеров  национального банковского сектора  и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка  банковских услуг. Главным акционером ВТБ с долей в 77,5% является Правительство  РФ.

В списке 1000 крупнейших банков мира по капиталу за 2007 год авторитетного  журнала The Banker ВТБ занял 60 место.

Группа ВТБ постоянно  расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет  клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике.

ВТБ успешно взаимодействует  с иностранными экспортными страховыми агентствами и экспортно-импортными банками, которые принимают риски  ВТБ на кратко- и среднесрочной  основе. В настоящее время общая  сумма установленных на ВТБ кредитных  линий и подписанных соглашений составляет более 6 млрд. долларов США.