Анализ финансовой деятельности на примере ВТБ24

На сегодняшний день ВТБ 24 — второй по величине розничный  банк в России. Сеть Банка на конец 2010 года достигла 531 отделение в 203 городах. Теперь услуги Банка доступны для 71% городского населения России в 69 регионах.

По состоянию на 1 января 2011 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,7 млрд. рублей, собственные средства — 104,1 млрд. рублей, основным акционером ВТБ 24 являлся ОАО Банк ВТБ (98,92% акций).

ВТБ – один из лидеров  национального банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка  банковских услуг. Главный акционер ВТБ с долей в 85,5% – Правительство  РФ. В мае 2007 года банком ВТБ было проведено IPO. Среди российских и  международных инвесторов было размещено 22,5% акций ВТБ. IPO ВТБ стало крупнейшим публичным размещением акций  в Европе в 2007 году, так как общий объем средств, привлеченных в рамках дополнительных эмиссий акций, составил около $8 млрд.

Кроме того, это самое  «народное IPO» в России за всю  историю национального фондового  рынка. По его итогам акционерами  ВТБ стали более 120 тыс. россиян.

25 сентября 2009 года Центральный  банк России зарегистрировал  отчет об итогах дополнительного  выпуска обыкновенных именных  акций ОАО Банк ВТБ. По итогам  размещения дополнительного выпуска  акций доля Российской Федерации  в лице Федерального агентства  по управлению государственным  имуществом в уставном капитале  ОАО Банк ВТБ составляет 85,5%. Доля  других акционеров в уставном  капитале Банка составляет 14,5%, в  том числе доля держателей  глобальных депозитарных расписок  – 7,01%.

Акции ВТБ обращаются на ММВБ, РТС, а также на Лондонской фондовой бирже в форме глобальных депозитарных расписок. По итогам размещения акций рыночная капитализация ВТБ превысила $35,5 млрд. Размер уставного капитала ВТБ составляет 104,6 млрд. рублей.

На 1 октября 2009 года размер собственных  средств ВТБ составил 583,8 млрд. рублей, объем активов – 2 696,5 млрд. рублей. По итогам 2008 года ВТБ занял 70-е место  в списке крупнейших банков мира журнала The Banker.

ВТБ – один из ведущих кредиторов российской экономики. Размер корпоративного кредитного портфеля банка на 1 октября 2009 года превысил  1541 млрд. рублей. Кредитные  вложения в предприятия строительной отрасли, металлургии, машиностроения и торговли, а также топливно-энергетического  комплекса занимают наибольший удельный вес в портфеле Банка.

Появление банка ВТБ стало ответом  на растущие потребности страны в  банковских институтах. Проведение банком ВТБ в 2007 году первичного публичного размещения (IPO) положило начало новому этапу развития Банка. Благодаря одному из крупнейших в мире банковских IPO ВТБ смог привлечь в капитал почти 8 млрд долларов. Таким образом, ВТБ превратился из крупного государственного банка в кредитный институт мирового уровня, акции которого свободно обращаются на российском и международном фондовом рынках.

В стратегических планах Банка и  возглавляемой им группы ВТБ:

• превращение в безусловного лидера банковской розницы в России;
• занятие ведущих позиций на отечественном рынке инвестиционно-банковских услуг;
• дальнейшее расширение деятельности за рубежом, прежде всего в странах СНГ.

Банк планирует увеличить объемы лизинговых и страховых операций, более активно работать в сфере  управления активами, брокерской деятельности, негосударственного пенсионного обеспечения  и в ряде других сегментов финансового  рынка России.

Реализация намеченных планов позволит ВТБ к концу 2010 года увеличить  количество своих консолидированных  активов до 150 млрд. долларов и по размеру капитала войти уже в  число 50 крупнейших банков мира.

За всю историю своего существования  ВТБ сумел занять прочные позиции  на российском рынке банковских услуг  и добиться международного признания, а также заслужить репутацию  одного из самых надежных и финансово  устойчивых банков страны[11].

 

 

 

 

 

 

2.2 Структура  банка

 

Руководство текущей деятельностью ВТБ осуществляется единоличным исполнительным органом  Банка - президентом - председателем  правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.

Президентом банка  ВТБ является Костин Андрей Леонидович – председатель правления и Член Наблюдательного совета. В банке ВТБ с 2002 года. Президент – председатель правления, член Наблюдательного совета ОАО Банк ВТБ; председатель Наблюдательного совета ОАО ВТБ Банк (Украина), ВТБ24 (ЗАО), ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад», председатель Консультативного комитета ВТБ Банк Европа Плс., член Совета директоров ЗАО «ВТБ Капитал».

Ключевыми структурными единицами  банка ВТБ являются бизнес-блоки, отвечающие за работу с крупными клиентами (первый и второй корпоративные блоки) и предприятиями среднего бизнеса (третий корпоративный блок).  Структура  Банка также представлена департаментами контроля и подразделениями, выполняющими поддерживающие функции.

Динамичное изменение  внешней среды, требующее оперативного реагирования со стороны ВТБ, определило необходимость оптимизации структуры  и распределения функциональных полномочий внутри Банка.

 В 2009 году структура  ВТБ подверглась ряду корректировок,  в том числе был упразднен  и реорганизован ряд управлений, созданы новые департаменты, призванные  обеспечить повышение эффективности  работы Банка и достижение  стоящих перед ним стратегических  целей. В частности, был создан  Административный департамент, произошло  преобразование Управления внутреннего  контроля в Департамент с одновременным  усилением его кадрового состава.  В соответствии с бизнес - задачами  Банк также счел целесообразным создание Группы по сопровождению кредитов в рамках государственных программ в Департаменте рисков.

Ряд изменений произошел  и в руководящем составе Банка. Так, с ноября 2009 года на посту финансового  директора находится Герберт  Моос, ранее занимавший должность  генерального директора компании VTB Capital Europe. Он курирует Финансовый департамент  Банка и отвечает за разработку и  реализацию финансовой стратегии, управление активами и пассивами и подготовку финансовой отчетности ВТБ. Кроме того, в связи с необходимостью оптимизации  системы управления, а также с  целью усиления стратегической направляющей в 2009 году был расширен состав Правления. С 18 декабря 2009 года в состав Правления  ВТБ входят 11 человек.

 

Рисунок 1 – Структура банка

 

 

 

3 Анализ финансового  состояния банка

 

Анализ финансового  состояния банка проводится с  целью:

• оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;
• возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их финансового обеспечения;
• выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности и целесообразности их мобилизации;
• прогнозирования положения банка на рынке капиталов.

Методика  анализа финансового состояния  банка основывается на обобщении, систематизации и последующем анализе следующих  форм бухгалтерской отчетности: оборотной  ведомости банка (форма №101), отчета о прибылях и убытках (форма №102).

Бухгалтерский баланс  за 2008-2010 года представлен  в Приложении А. Отчет о прибылях и убытках за 2008-2010 года представлен  в Приложении Б.

Самую общую  оценку деятельности банка можно  получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными  оборотами за ряд лет.

1. Общий анализ.

Интегральными показателями баланса банка являются:

1) Величина активов. За  рассматриваемый период величина  активов банка увеличилась на  35 % (с  2 328 688 тыс. руб. в 2008 г. до 3 139 109 тыс. руб. в 2010 г.), что свидетельствует о значительном увеличении масштабов деятельности банка. Прояснить ситуацию помогает структурный анализ динамики активов банка (Таблица 1).

 

 

 

 

Таблица 1 – Структурный  анализ динамики активов банка 

Наименование статей	Относительные величины			Изменения в структ. велич.
	2008	2009	2010	2008-09	2009-2010
1. Денежные средства	1,62	2,62	2,65	1,00	0,03
2. Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской федерации	19,70	23,80	12,55	4,10	-11,25
2.1. Обязательные резервы	2,21	1,43	1,19	-0,78	-0,24
3. Средства в кредитных  организациях	14,03	2,76	2,06	-11,26	-0,70
4. Чистые вложения в  торговые ценные бумаги	0,96	9,70	13,43	8,74	3,74
5. Чистая ссудная задолженность	55,21	58,38	65,20	3,18	6,82
6. Чистые вложения в  инвестиционные ценные бумаги,  удерживаемые до погашения	1,80	1,25	2,55	-0,55	1,30
7. Чистые вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся в наличии для продажи	4,04	0,29	0,19	-3,74	-0,11
8. Основные средства, нематериальные  активы и   материальные запасы	1,74	0,48	0,55	-1,26	0,07
9. Требования по получению  процентов	0,02	0,01	0,01	-0,01	0,00
10. Прочие активы	0,90	0,71	0,81	-0,19	0,10
11. Всего активов	100%	100%	100%	0	0

 

Как следует из результатов  структурного анализа, основной тенденцией изменения структуры вложений банка  явилось увеличение доли кредитования в операциях: процентное соотношение  чистой ссудной задолженности в  совокупных активах возросло с 55,21 % до 65,20 %. Существенно повысились вложения в торговые ценные бумаги с 0,96 % до 13,43 %, а также чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,  удерживаемые до погашения (с 1,80 % до  2,55 %). Существенно снизились  вложения в ценные бумаги, имеющиеся  для продажи( с 4,04 % до 0,19 %). Следовательно, деятельность ведется на увеличение операций по кредитованию клиентов за счет снижения  вложений в ценные бумаги, имеющиеся для продажи.

2) Величина собственных средств (капитала) за анализируемый период увеличилась на 35,47 % (с 207428 тыс. руб. в 2008 г. до 281012 тыс. руб. в 2010 г., что говорит о значительном повышении уровня долгосрочной финансовой устойчивости. Структурный анализ динамики собственных средств банка приведен в таблице 2.

 

Таблица 2 – Структурный  анализ динамики источников собственных  средств банка 

Наименование статей	Относительные величины			Изменения в структ. велич.
	2008	2009	2010	2008-2009	2009-2010
1. Средства акционеров (участников)	66,77	52,50	49,29	-14,27	-3,21
2. Эмиссионный доход	11,80	9,28	8,71	-2,52	-0,57
3. Переоценка основных  средств	0,01	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Расходы будущих периодов  и предстоящие выплаты, влияющие  на собственные средства (капитал)	10,24	6,36	3,44	-3,88	-2,92
5. Фонды и неиспользованная  прибыль прошлых лет в распоряжении  кредитной организации (непогашенные  убытки прошлых лет)	16,15	23,04	32,30	6,89	9,27
6. Прибыль (убыток) за отчетный  период	15,51	21,54	13,13	6,03	-8,41
7. Всего источников собственных  средств	100%	100%	100%	0	0

 

Анализ показывает, что, в 2009 году наблюдался резкий спад величины расходов будущих периодов и доли средств акционеров, что отразилось на величине прибыли за данный период, вместе с тем наблюдается постепенный  рост доли неиспользованной прибыли  прошлых лет в общей величине источников собственных средств.

3) Величина обязательств повысилась на  34,7 % (с 2 121 260 тыс. руб. до 2 858 097 тыс. руб.). Структурный анализ динамики обязательств банка показан в таблице 3.

 

 

 

 

Таблица 3 – Структурный  анализ динамики обязательств банка

Наименование статей	Относительные величины			Изменения в структ. велич.
	2008	2009	2010	2008-2009	2009-2010
1. Средства кредитных  организаций	9,98	6,01	9,09	-3,97	3,08
2. Средства клиентов (некредитных  организаций)	84,95	88,13	89,31	3,18	1,18
3. Вклады физических лиц	17,46	8,73	16,54	-8,73	7,81
4. Выпущенные долговые  обязательства	3,93	4,97	0,55	1,04	-4,41
5. Обязательства по уплате  процентов	0,51	0,25	0,26	-0,26	0,01
6. Прочие обязательства	0,21	0,42	0,70	0,21	0,28
7. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим  возможным потерям и по операциям  с резидентами офшорных зон	0,42	0,23	0,10	-0,19	-0,13
8. Всего обязательств	100%	100%	100%	0	0