Анализ финансовой деятельности на примере ВТБ24

 

Оглавление

 

Введение 4

1 Общая характеристика  отрасли 6

1.1 Сущность  банковской системы 6

1.2 Текущая  модель и масштабы банковского  сектора 8

2 Организационно-экономическая  характеристика исследуемого предприятия 12

2.1 Краткая  информация о ВТБ 24 (ЗАО) 12

2.2 Структура  банка 15

3 Анализ финансового  состояния банка 17

4 Рекомендации  по улучшению финансового состояния  банка ВТБ 24 32

Выводы 34

Список используемой литературы 36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банки являются одним из центральных звеньев рыночных структур.  Это многофункциональные учреждения, осуществляющие свою деятельность в различных секторах рынка ссудного капитала: они привлекают капиталы, свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, сбережения населения и представляют их во временное пользование различным заемщикам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Крупные коммерческие банки  способны предоставить клиентам полный комплекс финансового обслуживания, в том числе кредиты, депозиты, осуществление расчетов и прочее, именно поэтому в экономически развитых странах коммерческие банки составляют главное операционное звено кредитной  системы.

Одной из центральных задач  управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения  между прибыльностью банковских операций и их ликвидностью, т.е. способностью своевременно погашать свои обязательства  перед клиентами. Для этого банк должен наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активных операций.

ВТБ24 является одним  из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную  банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий  малого бизнеса.

В числе услуг ВТБ24 —  ипотечное, потребительское и автокредитование, банковские карты, срочные вклады, денежные переводы, дистанционное управление счетами. Банк предлагает своим клиентам полный спектр инвестиционных услуг: брокерское обслуживание на ММВБ, РТС и FOREX, услуги по размещению средств в ПИФы, ОФБУ, доверительное управление активами, долговое финансирование.

Цель данной работы исследование в области финансовой деятельности банка ВТБ 24. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

1. дать общую характеристику банку ЗАО ВТБ 24;
2. проанализировать динамику валюты баланса;
3. оценить качественную и количественную структуру актива и пассива;
4. рассмотреть тенденцию изменения финансового состояния банка, что является дополнительной важной информацией
5. предложить рекомендацию по улучшению финансового состояния.

Объектом исследования является финансовое состояние ЗАО ВТБ 24 «Волжский».

Предмет исследования –  показатели финансовых результатов.

Основными методами исследования будут служить методика расчета  обязательных нормативов банков, а  также методика оценки экономического положения банка по указанию ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У.

Анализ проведен по данным статистической, бухгалтерской и  финансовой отчетности ЗАО «ВТБ 24».

За период анализа выбран годовой интервал с первого января 2008 года по первое января 2010 года.

 

 

 

 

 

 

 

1 Общая характеристика  отрасли

1.1 Сущность  банковской системы

 

Становление рыночной экономики  в нашей стране открыло новый  этап и поставило новые задачи в развитии банковского дела. В  настоящее время в России функционирует  огромное количество кредитных организаций, при этом важной особенностью современного банка (равно как и любой другой кредитной организации) является его  универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все  виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции – это доходообразующие факторы  в его деятельности.

Банковский сектор как  один ключевых компонентов финансовой системы призван соответствовать  целям, аналогичным тем, которые  сформулированы для финансового рынка в целом, а именно[3, с. 102]:

• обеспечивать трансформацию внутренних сбережений в инвестиции с наименьшими трансакционными издержками;
• способствовать эффективной аллокации ресурсов;
• предоставлять механизмы для реализации базовых социальных функций государства;
• обеспечивать укрепление финансового суверенитета.

Конкурентоспособность банковской системы и экономики в целом  зависят от способности системы  предоставлять высококачественные и адекватные по стоимости услуги финансового посредничества для  всех российских экономических агентов, от крупного и среднего бизнеса до малых предприятий и физических лиц. Важнейшие услуги банковского  сектора связаны именно с трансформацией ресурсов. В 2009 г. банкам удалось аккумулировать не более 40% внутренних сбережений. Полная мобилизация внутренних сбережений позволила бы увеличить темпы  прироста активов банковского сектора в 1,5 раза и отказаться от притока иностранного капитала.

Не более 70% ресурсов, поступивших  в банковскую систему, трансформируются в инвестиции нефинансовых предприятий  и конечное потребление домохозяйств. Часть ресурсов отвлекается на покрытие повышенных рисков банковского сектора  и соблюдение нормативов надзорного органа. Высоки и трансакционные издержки, которые вынуждены оплачивать российские заемщики: небольшая по мировым меркам мощность российских банков делает их управленческие и административные расходы заметной частью стоимости  кредита[2].

Вторая цель банковского  рынка - эффективная аллокация вовлеченных  в финансовый оборот ресурсов. Существующая финансовая инфраструктура обеспечивает лишь переток капитала в мировые  финансовые и оффшорные центры, но не межотраслевую аллокацию. В условиях, когда лишь 9-10% инвестиций поставляются банковским сектором, неудивительно  сохранение существенной доли сырьевого  сектора в экономике, даже при  высоком уровне налогообложения  в добывающих отраслях. По нашему мнению, существующие структурные перекосы экономики могут быть преодолены только за счет эффективной аллокации  ресурсов при посредничестве мощного  банковского сектора.

Национальная банковская система должна стать системообразующим  элементом, рычагом для проведения государственной политики в области  ускорения экономического роста  и структурной перестройки экономики. Эффективное функционирование кредитного рынка вкупе со стимулирующей  политикой государства - ключ к решению  проблемы сырьевой ориентации российской экономики.

Банковский сектор способен эффективно содействовать государству  в реализации базовых социальных функций посредством:

• повышения доступности жилья для граждан через механизмы ипотеки, использование финансовых инструментов для стимулирования развития жилищного рынка в целом;
• создания возможностей для повышения качества жизни с использованием потребительского кредитования;
• создания возможностей для повышения гражданами своей профессиональной ценности через использование образовательных кредитов;
• повышения ответственности граждан за свое благосостояние через формирование личных накоплений.

Достижение сформулированных выше целей банковского рынка  необходимо для удовлетворения базовых  потребностей российских экономических  агентов, включая нефинансовые предприятия, население и государство. Например, содействуя государству в реализации базовых социальных функций, финансовый сектор способен удовлетворить спрос  населения на финансовые инструменты  для защиты и повышения достигнутого уровня жизни. При достижении целей  банковского рынка существенно  облегчается проведение самостоятельной  экономической политики, сохранение макроэкономической стабильности при  общем повышении эффективности  экономики. Для нефинансовых предприятий  трансформация сбережений в инвестиции означает, в первую очередь, повышение  доступности кредитных ресурсов для пополнения оборотных средств, расширения производственной базы, обновления инфраструктуры.

1.2 Текущая  модель и масштабы банковского  сектора

 

В начале 2010 банковские активы составляли около 85% активов российских финансовых институтов, что позволяет  назвать банковскую систему ядром  существующего финансового рынка. Масштабы банковского сектора за последние годы существенно выросли. За 2008 год активы банковской системы  увеличились на 44,1% (в 2007году - на 41,1%, в 2006 году - на 36,6%), достигнув 20 125 млрд. руб. За год отношение активов кредитных организаций к ВВП выросло на 9 процентных пунктов и достигло 61,4% на конец 2007 года. В 2006 г. прирост данного показателя составил 7,3 п.п[2].

Вместе с тем, только два  российских банка (ВТБ и Сбербанк) вошли в список компаний с наибольшей капитализацией, составленный в 2008 г. Financial Times (FT 500). Для сравнения: Испания, не входящая, в отличие от России, в  десятку крупнейших экономик мира, представлена 3 банками. Российский банковский сектор по-прежнему значительно уступает ведущим мировым экономикам по абсолютным показателям. В странах, где банки  также играют доминирующую роль в  финансовой системе, отношение активов  банков к ВВП ощутимо выше: около 300% в Германии, 250% во Франции, 360% в  Великобритании.

Существенное отставание наблюдается и по большинству  относительных показателей, рассчитанных на душу населения. В конце 2007 г. на одного россиянина приходилось около 5,6 тыс. долл. банковских активов, что примерно на два порядка ниже уровня развитых экономик. Объем кредитования на одного жителя России составил 782 долл., объем  депозитов физических лиц - 1 377 долл. Это существенно ниже уровня не только Великобритании и Франции, но и таких  стран Восточной Европы, как Польша и Чехия.

При рассмотрении национальной банковской системы следует учитывать  неоднородность ее состава. Как правило, кредитные организации разделяют  на несколько групп, в зависимости  от географии деятельности и типа собственности. Сложившаяся структура  банковского рынка характеризуется  доминированием банков, контролируемых федеральными или региональными  органами власти напрямую (Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк), либо через государственные  компании (Газпромбанк, Транскредитбанк). Целый ряд сегментов банковского  рынка характеризуется доминирующим положением Сбербанка России. На него приходится около трети рынка платежей, 45% рынка депозитов физических лиц и около 30% рынка потребительского кредитования. На госбанки в целом на 01.01.2007 приходилось порядка 37,8% активов, а к концу 2007 г., по нашим оценкам, их доля увеличилась до 45%.

Позиции госбанков, как правило, укрепляются в периоды нестабильности, и слабеют в условиях продолжительного стабильного развития. Основа повышенной устойчивости госбанков - доверие населения  к государственным гарантиям  и наличие длинных ресурсов (средств  крупных предприятий, населения).

Вторая группа участников - крупные коммерческие банки, формировавшие  порядка 35,5% активов на 01.01.010 (41% на 01.01.09). В прошлом большинство из них  было замкнуто на обслуживании небольшой  группы корпоративных клиентов, сегодня  в этой группе более распространена модель универсального банка, располагающего крупной филиальной сетью.

Третья группа - банки, контролируемые иностранным капиталом, в конце 2008 г., формировали около 12,1% активов  сектора. В 2009 г. присутствие иностранного капитала стало более ощутимым: по итогам 2008 на банки, где нерезиденты  контролируют более 50%, приходится 17,2% активов. Значительная часть пришедших  иностранных банков предпочла специализироваться на отдельных сегментах - потребительском (БНП Париба) или ипотечном кредитовании (Городской ипотечный банк), инвестбанкинге (Дойче банк). В России запрещено  открытие прямых филиалов иностранных  банков, и иностранные банки выбирают среди оставшихся вариантов выхода на российский рынок - развитие дочерних организаций и приобретение российских банков.

Наконец, наиболее многочисленная группа участников - средние и малые  российские банки, формировавшие около 8,6% активов сектора. В этой группе выделяют банки Московского региона  и региональные банки.

Среди небольших банков немало высокоэффективных узкоспециализированных кредитных организаций. Это банки, занимающиеся преимущественно денежными  переводами, ипотечные банки, продающие  ипотечные закладные более крупным  банкам, банки для малого бизнеса, по технологиям работы близкие к  микрофинансовым организациям. Несмотря на высокую эффективность, работать в нестабильной экономической среде  и в условиях жесткого регулирования  узкоспециализированным банкам крайне сложно. Малые банки, не нашедшие своей  ниши, зачастую начинают обслуживать  теневую экономику и теряют лицензию за нарушение законодательства по борьбе с отмыванием денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Организационно-экономическая  характеристика исследуемого предприятия

2.1 Краткая  информация о ВТБ 24 (ЗАО)

 

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное  общество) (далее по тексту - ВТБ 24, Банк) — согласно рейтингу банков РФ, один из крупнейших участников российского  рынка банковских услуг.

Банк входит в состав международной  финансовой группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий  малого бизнеса.

ВТБ 24 предлагает широкий  спектр продуктов и услуг для  частных лиц и предприятий  малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное  кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.