Страховой бизнес в современной России

требований к  лицам,  занимающим  ключевые  позиции  на  страховом  рынке,  в

организации их аттестации, в создании системы  подготовки  и  переподготовки

специалистов в  области страхования, в разработке и утверждении  программ  их

обучения, так как  успешное  функционирование  страховой  системы  во  многом

зависит от квалификации специалистов, работающих в страховых  организациях  и

в других структурах, связанных со страховым рынком. 

     3.9 Перестрахование

     Крайне  важную роль в повышении финансовой  устойчивости играет  развитие

системы   перестрахования.   Однако    чрезмерная    передача    рисков    в

перестрахование  ограничивает   развитие   страховых   организаций,   делает

страховщиков  чересчур  зависимыми  от  выполнения  перестраховщиками  своих

обязательств по договорам перестрахования. Кроме  того, заключение  договоров

перестрахования с зарубежными  перестраховщиками  приводит к  оттоку  средств

за рубеж и  даже является одним из  каналов  вывоза  капитала,  что  вызывает

необходимость     государственного      регулированиям      перестраховочной

деятельности, а  также необходимость  формирования  структуры  отечественного

перестрахования,  позволяющей  оставлять  значительную  часть   рисков,   а,

следовательно, и  перестраховочные премии внутри страны.

     Развитие  национального  перестраховочного   рынка  напрямую  зависит   от

развития общей  системы страховых отношений. В  этой  связи  возникает  задача

разумного и гибкого  сочетания интересов зарождающегося рынка  отечественного

перестрахования с возможностью получения  надежной  перестраховочной  защиты

на  мировых  рынках.  Отечественный  рынок  перестрахования  интегрирован  в

мировой значительно  существенней, чем принято полагать.

     Российский  страховой  рынок  представлен   в  основном  тремя  основными

группами участников, предлагающих перестраховочную защиту. Первая  группа  –

профессиональные   российские   перестраховочные   компании.   Эта    группа

относительно малочисленна, хотя в последнее время отмечено  появление  новых

компаний (сейчас на рынке их около 20). Конкуренция  между ними  усиливается,

и, по нашим оценкам, на эту группу к середине  первого  десятилетия  XXI  в.

должно приходиться  не менее 10-12% от общего объема страхования  (по  итогам

2000 г. этот показатель  составлял 2%).

     Вторая  группа – страховые  компании,  предоставляющие  перестраховочную

защиту друг другу. Между тем перестрахование такого рода  страховщикам,  как

конкурирующим организациям, на длительную перспективу  невыгодно,  поскольку

является  функцией  перестраховочных  организаций.  Такой  вид   страхования

должен  постепенно  сокращаться,  однако  сейчас   он   все   еще   занимает

существенную долю перестраховочного рынка.

     Третья  группа  –  зарубежные  страховые   и  перестраховочные  компании.

Сейчас в России работают представительства всех крупнейших  перестраховочных

компаний: Munich Re, General Cologne  Re,  SCOR  и  др.  Согласно  имеющимся

данным, в 1999 г. по  каналам  перестрахования  за  границу  в  виде  премии

поступило около 11 млрд. руб. или 386 млн.  долл.  Выплаты  перестраховщиков

по  принятым  рискам  составили  27%  от  полученной  премии.  Т.о.  дефицит

перестраховочного баланса России за 1999 г. составил в  сумме 283 млн.  долл. 

     По  данным ЦБ РФ за  2000  г.  отрицательный  баланс  по  международному

перестрахованию вырос по сравнению с 1999 г. на 58%. С  одной  стороны,  это

является следствием развития российского страхового  рынка,  нуждающегося  в

трансграничном  перераспределении рисков, с другой – имеет  место  вытеснение

национальных операторов с рынка перестрахования.[4]

     Таким   образом,  становится  очевидной   необходимость  государственного

регулированиям  перестраховочной   деятельности,   а   также   необходимость

формирования   структуры   отечественного    перестрахования,    позволяющей

оставлять значительную часть рисков, а,  следовательно,  и  перестраховочные

премии внутри страны. 
 

     3.10 Политика  налогообложения

     Не  последнюю роль в уровне  развития  страхования  в  стране  оказывает

проводимая  государством  политика  в  области   налогообложения   страховых

операций. Перед  государством  стоят  две  противоположные  задачи:  с  одной

стороны максимизация доходов в государственный бюджет  и  в  государственные

внебюджетные фонды, а с другой -  стимулирование  физических  и  юридических

лиц к заключению договоров страхования.

     Политика  в области налогообложения включает  в себя как  налогообложение

самих страховых  организаций, так  и  учет  при  исчислении  налогооблагаемой

базы страховых  взносов  и  страховых  выплат.  Налогообложение  страховщиков

должно быть организовано так, чтобы оно было не жестче, чем  для  юридических

лиц,  занимающихся  другими  видами  деятельности  (с  точки   зрения,   как

применяемых ставок налогообложения, так и расчета  налогооблагаемой базы).

     Что   касается  налогообложения  страховых   операций  для   потребителей

страховых услуг, оно может предусматривать, с  одной стороны,  предоставление

налоговых льгот  лицам, уплачивающим страховые взносы, а с  другой  –  уплату

налогов  с  сумм,  внесенных  страховых  взносов  или  полученных  страховых

выплат. В связи  с этим задача государства состоит  в том, чтобы:

    a. Определить  перечень видов страхования, по  которым  страховые  взносы

       исключались бы  из  налогооблагаемой  базы   для  уплаты   налога  на

       прибыль юридическими лицами  и подоходного налога физическими  лицами.

    b.  Уточнить  перечень  видов  страхования,   по   которым   заключаемые

       работодателями в отношении своих  работников договоры давали бы  право

       не  включать  страховые  взносы  расчета   сумм   в   государственные

       внебюджетные фонды.

    c.  Уточнить  порядок  налогообложения   страховых   выплат,   получаемых

       страхователями или иными выгодоприобретателями  в связи со  страховыми

       случаями. 

     3.11 Инвестиционная  деятельность страховщиков

     Особенность  деятельности страховых   организаций   состоит  в  том,  что

помимо   страховых   операций   они   активно   занимаются    инвестиционной

деятельностью,  в  полной  мере  неся  инвестиционный   риск.   Здесь   роль

государства  заключается  в   осуществлении   регулирования   инвестиционной

деятельности страховщиков (установление определенных нормативов  по  объемам

инвестиций  в  различные  объекты,  введение  запретов  на  отдельные   виды

инвестиций,   предъявление   требований   о   предоставлении   страховщиками

информации о  своих операциях с целью осуществления  контроля  за  соблюдением

ими установленных  правил инвестирования) с одной стороны, и  способствовании

эффективному вложению страховыми организациями своих  ресурсов с другой.

     Наиболее  важное  значение  инвестиционной   деятельности   имеет   для

страховщиков осуществляющих операции по страхованию жизни, т.к.  особенности

этого страхования  позволяют  инвестировать  значительную  часть  резервов  в

относительно   долгосрочные    инвестиционные    проекты,    что    является

взаимовыгодным  для  всех  участников   данного   процесса   (страхователей,

страховщиков, получателей  инвестиций и государства). Не случайно в  развитых

странах  компании  страхования  жизни  занимают  одно  из  ведущих  мест   в

долгосрочном финансировании экономики. В нашей же стране  страхование  жизни

не достигло в  настоящее  время  не  только  того  уровня  развития,  который

достигнут развитыми  государствами, но даже уровня, имевшегося у нас в  70  –

80-е  годы.  Причины   тому   инфляция,   нестабильность   политической    и

экономической  ситуации  в  стране,  потеря  населением  доверия   ко   всем

финансовым структурам и к государству в целом. 
 
 

         4. Некоторые отдельные виды страхования 

     4.1 Долгосрочное  страхование жизни

     По  оценкам экспертов, доля  добровольного   страхования  жизни  (ДСЖ)  в

суммарном объеме собранных страховых премий не превышает 5%.  Вместе  с  тем

существует  достаточно   большой   потенциальный   спрос   на   данный   вид

страхования. Необходимо  отметить  ряд  тенденций  внешней  экономической  и

политической конъюнктуры.

     К  благоприятным факторам относятся:

       1.  Общая  политическая  и   экономическая  стабилизация  в   стране,

          делающая  жизнь  людей  более   предсказуемой.  Соответственно   у

          физических лиц появляются убедительные  мотивы вкладывать средства

          на  длительный  период,   а   также   увеличивается   возможность

          вкладывать  средства   на   долгий   срок,   вследствие   наличия

          предсказуемого в обозримом будущем  источника доходов.

       2.   Либерализация   законодательства   в   отношении   деятельности

          представительств  иностранных   страховых   компаний.   Благодаря

          поддержке со стороны  материнских   компаний,  они  имеют  широкие

          возможности финансового обеспечения  на случай  страховых  выплат.

          (Вместе с тем этот фактор  является неблагоприятным для  российских

          страховщиков, за счет возникновения  мощной конкуренции).

       3. Переток средств физических  лиц после августовского  кризиса  1998

          г. из банковской сферы в  страховой сектор.

     К  негативным факторам можно отнести:

       1. Неблагоприятное налогообложение  страхования жизни

       2. Отсутствие надежных инвестиционных  инструментов  для  размещения

          резервов по страхованию жизни.

       3. Отсутствие традиций страхования  жизни