Шпаргалка по "Экономика и управление банком"

1. % доходы - 1. % доходы по средствам в НБ на счетах, депозиты. 2. По средствам в других банках на корреспондентские счета, в депозитах, в кредитах 3. По кредитам выданным юр лицам, ИП, некоммерческим организациям, физ лицам, органам управления. 4. по ценным бумагам.

% доходы  являются главным источником прибыли коммерческих банков . На их долю приходит около 80% от общей суммы доходов банка.

2. К коммерческим доходам относится:

• Доходы по кредитам или активным операциям

• Доходы за открытие и ведение банковских счетов
• Доходы по операциям с банк пластиковыми карточками и документарными операциями
• Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами
• Доходы по операциям с ин валютой, драг металлами и камнями, покупка продажа валюты
• Доходы по доверительному управлению имуществом
• Прочие доходы, компенсация за расчет и кассовое обслуживание без открытия счета

3. Прочие банковские доходы включают:

• по операциям с производными финн инструментами (векселя)
• по консультации и информационным услугам
• Д по доставке докум , перевозке и инкассации
• Д по опер между фирмами
• Проч банк доходы( штрафы, пени , неустойки)

4. Операционные доходы:

• Аренда, лиз платежи
• Доходы от выбытия имущества
• Д по опера с долгосрочными финн вложениями в утавные фонды юр лиц

5. Уменьш резервов на:

• Покрытие возмож убытков по неполученным доходам (По кредитам и иными активными операциями с клиентом)
• По неполученным доходам, по операциям
• Уменьшение резервов на риски и платежи

29. Расходы коммерческого банка.

Расходы Б –уменьшение экономических  выгод в течении отчетного периода, расходы отраж по 9 классу плана счетов и включают :1) % расходы 2) комис расходы 3) прочие р (потери) 4)операц расходы 5)отчисления в резервы 6) долги, списан с баланса 7) налоги на прибыль

1.%-ые  расходы и2. комис. то же , но наоборот 3.Прочие: отчисления в резерв с защит ср-в физ лиц, расходы по операциям с ценными бумагами, расходы по страхов банковских операций, р по доставке док, инкассация 4. Операционные расходы:

• Р на содержание персонала( зар. Плата, на переподготовку кадров, премии и др)
• Р по эксплуатации , замене учреж, зданий и сооружений
• Платежи в резерв
• Амортизационные отчисления
• Расходы от выбытия имущества( реклама)
• Неустойки, штрафы, пени
• Прочие расходы( представ. Расход по страховке, на рекламу, типогр. Расх., дары, пожертвования)

30.Прибыль  коммерческого банка.

Прибыль КБ –это основной комер финн рез-т деятельности банка, определ путем сравления идоходов и расходов за отчетный период. Прибыль (убыток) банка учит на бал счетах 7 класса

Исходя  из классиф дох, расх прибыль делится на :

• %-ую прибыль, опред как превыш получ банком % доходов на % расходами
• Ком прибыль- превыш комиссия доходов над расходами
• Прибыль от операциям на финн рынке ( разница между доходами и расходами
• Другие виды прибыли

Банк  из прибыли уплачивает налог. Важным показ явл чистая прибыль коммерч банка ( остающ в распоряжении банка, ее V  зависит от Vдоход, расходов и суммы налога уплач из прибыли)

Чистую  прибыль банк использует самостоятельно и осущ по следующ направлениям:

1. Отчисления в фонды накопл пополнения уставного и др фондов)
2. Отчисления в фонд потребления (премии раб банка, культ мероприятия)
3. Отчисления в резервный фонд
4. Выплата девиднтов акционерам

 
 
 
 

Ликвидность и платежеспособность банка

1. Понятие ликвидности  и показатели ликвидности

Успех коммерческого банка обеспечивают 3 взаимосвязанных фактора:

1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, дающая возможность выплаты дивидендов, увеличению собственных средств (капитала), формирования собственных резервов и прочие.
2. Ликвидность – возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
3. Платежеспособность – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами (государством, коммерческими банками, вкладчиками, физическими и юр.лицами).

Для оценки стабильности и надежности банка  широко используется понятие ликвидности. Ликвидность коммерческого банка  определяется путем оценки ликвидности  его баланса. Баланс банка считается  ликвидным если средства по активу позволяют за счет имеющихся в наличии платежных средств либо быстрой реализации активов погасить срочные долговые обязательства по пассиву баланса. Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот. В этом экономическая природа и зависимость ликвидности и доходности коммерческого банка.

По степени  ликвидности активы делятся на:

1. Первоклассные ликвидные средства – средства находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. являющиеся деньгами или почти деньгами (деньги в кассе, векселя первоклассных эмитентов).
2. Ликвидные средства – средства которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги (возвращенные кредиты, платежи со сроком до 1 месяца).
3. Низколиквидные активы – активы, которые в принципе могут быть превращены в деньги, но вероятно не так скоро как требуются банку (основные средства).
4. Неликвидные средства – активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банка).

В целях  контроля ликвидности банка устанавливаются  нормативы для коэффициентов  ликвидности:

1. Мгновенная ликвидность – характеризует способность банка обеспечивать за счет ликвидных активов до востребования своевременное выполнение обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в режиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками (норматив 20%). Означает, что активы до востребования должны составлять не менее 20% от суммы пассивом до востребования. В состав активов для расчета принимаются наличные денежные средства, ликвидные средства в банках на корреспондентских счетах, кредиты и депозиты, ценные бумаги до востребования. При расчете пассивов прежде всего рассматриваются клиентские счета до востребования, а также полученные по межбанковским операциям ресурсы в режиме до востребования.
2. Текущая ликвидность – означает способность банка обеспечить своевременное выполнение обязательств по текущим пассивам в средние срочные перспективы (до 30 дней). Рассчитывается как отношение активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца в том числе до востребования и с просроченными сроками (норматив 70 %).
3. Краткосрочная ликвидность – характеризуются соотношением активов до срока погашения 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроком исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Означает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств в течение года и ее нормативное значение не должно опускаться ниже 1.
4. Минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов. Устанавливается в размере не менее 20%.

Данная  система показателей ликвидности  позволяет не только дать оценку ликвидности  различного уровня но и определить ее основные проблемы, она является базой для анализа и управление ликвидностью в каждом банке. 

Проблемные  кредиты

Проблемные  кредиты – это такие кредиты по которым кредитополучатель не может выполнить свои обязательства перед банком в полном соответствии с условиями кредитного договора. Либо существует потенциальная угроза частичной или полной потери кредита для банка.

Проблемы  с погашением кредитов могут возникнуть как с ошибками самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, проведении оценки кредитоспособности клиента, разработки условий кредитного договора, в оценки обеспечения кредита, проведении последующего контроля и в связи с неэффективной работы кредитополучателя, а также по причинам не зависящим не от банка не от клиента. Для осуществления оперативного контроля за выполнение обязательств и условиями кредитного договора банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока, осуществлять регулярный анализ хозяйственной деятельности заемщика и его финансового положения. При выявлении проблемного кредита работник банка должен немедленно принимать меры для обеспечения своевременного и полного погашения кредита, разработав стратегию его взыскания. По отношению к заемщику невыполняющему своих обязательств по кредитному договору банк может применять следующие действия:

1. предупредить клиента о прекращении дальнейшего кредитования;
2. в случае не уплаты очередного взноса погашения кредита и бесперспективности его своевременного погашения в дальнейшем предъявить оставшуюся часть ко взысканию;
3. при систематическом не выполнении заемщиком условий кредитного договора и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения кредита.

Для возмещения убытков от непогашенного кредита  в банках создаются специальные  резервы размер которых зависит от сумм кредитных задолженностей и от группы риска, к которой отнесена данная задолженность. Критериями отнесения задолженностей к соответствующей группе риска является:

1. способность кредитополучателя вернуть долг;
2. качество и достаточность обеспечения;
3. длительность просроченной задолженности.

Для определения  группы риска в НБ РБ разработана  специальная инструкция.

32.Регулирование  банковской д-ти.

Надзор и контроль на банк операциями осущ-ся на междунар и национальном гос.уровнях.Со стороны нац банка гос регулирование производится по средствам:

1.процедур гос.регистрации или ликвидации кред.организаций

2.установлений  запретов и ограничений

3.установление  экономических нормативов

4.установление  надзора над банками

5.определение  порядка  организации внутрибанковского контроля и аудита

7.введение эконом.санкций за нарушение предлагаемых требований.

Нац.банк проверяет деятельность  банков,направляет для исправления для исправления предписания об устранении выявленных нарушений.Взависимости от вида нарушения прим.различные виды воздействия:штраф,реорганизации,замена руководства,запрет на проведения отд.операций,ликвидация банка

Сис-ма надзора-сов-ть эконом. и администр.мер инструментов,используемых для поддержания безопасности и повышения эффект-ти банк.деятельности.

Направления надзора 

1. Разработка  систем раннего выявления проблем банка путем анализа деятельности кредитных опера ций
2. Обеспечение адекватных резервов в целях эфф-го управления банк.рисками
3. Контроль за ликвидн-ью как в отд.банке так и в банков.системе
4. Трансграничный контроль за банками имеющие дочерние филиалы за рубежом

 

Задача