Шпаргалка по "Экономика и управление банком"

Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине

«Экономика  и управление банком»

1. Коммерческий банк как субъект хозяйствования.
2. Баланс коммерческого банка. Виды балансов.
3. План счетов коммерческого банка.
4. Операции коммерческих банков, их классификация.
5. Пассивные операции коммерческого банка.
6. Понятие ресурсов коммерческого банка.
7. Собственные средства банка.
8. Привлеченные и заемные средства коммерческих банков.
9. Депозиты, их виды.
10. Активы коммерческого банка.
11. Кредитные операции. Принципы банковского кредитования.
12. Виды кредитов.
13. Формы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
14. Проблемные кредиты и контроль банка.
15. Кредитование физических лиц.
16. Основные термины и понятия, применяемые в валютных операциях.
17. Основные правила проведения валютных операций.
18. Осуществление межбанковских расчетов. Система BISS, клиринговая система.
19. Межбанковские расчетно-кредитные отношения.
20. Основы организации безналичного денежного оборота и его принципы.
21. Формы безналичных расчетов.
22. Очередность платежей.
23. Понятие наличного денежного обращения.
24. Организация кассовой работы в коммерческих банках.
25. Контроль за ведением кассовых операций.
26. Методы регулирования налично-денежного оборота.
27. Инкассация денежной выручки и перевозка ценностей.
28. Доходы коммерческого банка.
29. Расходы коммерческого банка.
30. Прибыль коммерческого банка.
31. Ликвидность коммерческого банка.
32. Регулирование банковской деятельности.

1. Коммерческий банк  как субъект хозяйствования.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Основная  цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операции и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет:

- аккумуляцию  (привлечение) средств в депозиты;

- их  размещение (инвестиционная функция);

- расчетно-кассовое  обслуживание клиентов.

Важнейшая особенность коммерческого банка  по сравнению с центральным - исполнение последним специфических функций  центральною банка (кредитора в последней инстанции, законно-творческой, поддержания стабильности банковской системы в целом, эмиссионной и др.). Однако, как отметили Н. Г. Антонов и М. А. Пессель, “все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия центрального банка”'. Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

4. Операции коммерческих  банков, их классификация.

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По белорусскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

• привлечение  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;

• открытие и ведение счетов физических и  юридических лиц;

• осуществление  расчетов по поручению клиентов, в  том числе банков-корреспондентов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

• управление денежными средствами по договору с  собственником или распорядителем средств;

• покупка  у юридических и физических лиц  и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

• осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

• выдача банковских гарантий.

Классификация:

- Пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики важность приобретает  процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в  связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого банка. Очевидно, что  устойчивая ресурсная база банка  позволяет ему успешно проводить  ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится  наращивать свои ресурсы.

-Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

-Посреднические операции содействующие финансовому обороту: расчетные операции, купля-продажа ц/б.

5. Пассивные операции коммерческого банка.

Пассивные операции КБ – операции посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций, они направлены на привлечение денежных средств банка.

Пассивные операции могут осуществляться в  трёх формах:

1) формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.

2)формирование заемных средств. Сюда  относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка.

3)формирование привлечённых средств. Основной формой являются депозитные операции, выпуск сберегательных сертификатов и банковских векселей.

6. Понятие ресурсов  коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Не вся  совокупность мобилизованных в банке  средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.

Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

Резерв  ликвидности в коммерческом банке - это фонд обязательных резервов, создаваемый в банке. Далее следует обратить внимание, что понятие “банковские ресурсы” шире, чем понятие ”кредитные ресурсы”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков. Понятие кредитных ресурсов, которое наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и практикой.

Кредитные ресурсы коммерческого  банка - это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами. Средством (инструментом) создания ресурсной базы коммерческого банка являются банковские операции.

7. Собственные средства  банка.

Собственный капитал - средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает его финансовую устойчивость и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка. Собственный капитал банка состоит из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Каждый из фондов имеет определенное целевое назначение. Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного капитала. Уставный фонд банка - определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий интересы его кредиторов. Его создание в размерах, установленных законодательством, обязательное условие регистрации банка, как юридического лица. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого банка устанавливается Национальным банком РБ (в настоящее время 5000000 евро). Кроме уставного фонда коммерческие банки формируют ряд фондов спецназначения (резервный, фонд развития банка, страховой). Источниками их пополнения и создания является прибыль банка.

8. Привлеченные и  заемные средства  коммерческого банка.

Одна  из важнейших особенностей структуры  пассивов банка по сравнению с  другими предприятиями – низкая доля собственных ресурсов (10-20 %). Значительная часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства банка формируются главным  образом за счет осуществления депозитных операций. Депозитная операции - операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые юридическими и физическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на: 1) до востребования – деньги, временно находящиеся на счетах клиентов, которые могут быть сняты в любой момент по требованию клиента для проведения платежей и перечислений, получения части их в виде наличных денег или полного их снятия. Это – средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых картсчетах. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота, это как правило самый дешевый источник образования банковских ресурсов. 2) срочные – средства, хранящиеся в банках в течение определенного времени, установленного соглашением между банком и клиентом. 3) договор условного банковского вклада – вклад, хранящийся до наступления определенного события, подтвержденного документально. Все это отношения являются договорными.