Шпаргалка по "Экономика и управление банком"

В соответствии с Банковским Кодексом РБ применяются  следующие формы безналичных  расчетов:

1. Расчеты платежными поручениями (ПП – это инструкция согласно которой банк отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк получатель, лицу указанному в поручении (бенефициар));
2. Расчеты платежными требованиями-поручениями (ПТП – является платежной инструкцией, содержащей требования бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов предусмотренных договором);
3. Платежное требование является платежной инструкцией содержащей требования получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. ПТ оформленное надлежащим образом принимается банком получателем для направления в банк отправитель. Платежное требование исполняется банком отправителем на основание полученного от плательщика акцепта (согласия на оплату). Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт – акцепт плательщика полученный банком отправителем до наступления платежного требования. Предполагает оплату платежного требования в день его поступления в банк отправитель. Последующий акцепт – это акцепт полученный банком отправителем после поступления платежного требования течение срока предусмотренного инструкцией.
4. Расчеты чеками. Чек - ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя провести платеж, указанной в нем суммы, чекодержателю.
5. Аккредитив – поручение плательщика своему банку представить в пользу бенефициара обязательство провести платеж при предоставлении документов оговоренных в договоре. Аккредитив может быть: покрытый, при котором плательщик предварительно препарирует средства для расчета с поставщиками; непокрытый (гарантированный) по которому платежи поставщику гарантирует банк.
6. Банковские пластиковые карточки – платежные инструкции предоставляющие держателям возможность безналичной оплаты товара, а также получение наличных денег. Банковские пластиковые карточки персонифицированы и являются удобным средством расчета населения. ЮР лица могут осуществлять расчеты с использование корпоративных банковских карточек.

При проведении расчетных операции основными видами деятельности банка являются:

1. Прием расчетных документов;
2. Проверка правильности их составления и оформления;
3. Контроль законности и возможности проведения денежной операции;
4. Определение объема остатков средств на счетах клиентов;
5. Зачисление и списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;
6. Извещение всех участников операций о результатах ее проведения.

 

3. Очередность

При достаточности  средств на расчетном счете платеж производится по мере поступления платежных  документов и требований согласно сроков платежа, предусмотренных заключенными договорами, а при недостатке средств в очередности, определенной законодательством.

Вне очереди  производить платежи в счет неотложных нужд в размере 20% средств поступивших  на указанные счета за предыдущий месяц. Погашение задолженности  по заработной плате в сумме соответствующей 1,5 размера бюджета прожиточного минимума. Погашение банковских кредитов, выданных на выплату задолженности  по заработной плате в тех же пределах.

В первоочередном порядке производить платежи  в бюджет, государственные целевые  и нецелевые внебюджетные фонды (налоги, неналоговые платежи, ссуды, займы), по исполнительным документам о взыскании заработной платы, алиментов, расходов затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, в суд о возмещении вреда причиненном работником, за увечья и некоторые другие.

Во вторую очередь осуществлять платежи за полученный природный газ, электроэнергию, коммунальные услуги, в счет погашения  по банковским кредитам, по бесспорного взыскания пени по невыполненным платежам. За сельхоз продукцию, лекарственные препараты и все остальные платежи. За задержки и нарушения порядка проведения банком платежей на банк налагается штраф. Банки ответственны за соблюдением порядка при проведение расчетных операций перед налоговыми органами.

24. Организация кассовой  работы в коммерческих  банках.

Для кассового  обслуживания физ. и юр. лиц КБ создают  кассовый узел по месту своего расположения.

Устройство  и оборудование кассовых узлов должно соответствовать техническим требованиям  и обеспечивать нормальные условия  работы персонала, его безопасность, сохранность ден.средств.

В каждом узле могут быть следующие помещения: Хранилище ценностей, кладовая комната, операционные кассы, кассовый зал для  клиентов, касса перерасчета, вечерняя касса, помещение по приему-выдаче денег  инкассаторам, др.функц-но необходимые или вспомогательные помещения.

Кол-во и назначение помещений кас.узла определяет руков-во КБ исходя из имеющихся возможностей.

Для улучшения  кас.обслуживания населения банки могут открывать оборудованные кассы не нассового узла.

Кассовое  обслуживание клиентов банка означает проведение нал.денежных плпатежей.

Кас.операции представляют собой:

-получение  и целевое использование нал.ден.средств, полученных клиентами, юр.лицами из касс банков

-прием  и использование нал.выручки клиентом банка

-операции  по поступлению в кассы банка  нал.денег с соблюдением порядка исрока их сдачи

-обеспечение  сохранности нал.денег и др.ценостей и их учет

-прием  от физ.и юр.лиц выдача им вкладов в нац.валюте

-продажа  и покупка цен.бумаг

-прием  коммунальных платежей

При организации  кас.работы особое внимание уделяется сохранности ден.средств. В этих условиях проводится кадровый состав лиц, причастных к хранению, доставке, транспортировке ден.средств. К данным работам не допускаются лица:

-ранее  привлекавшиеся к уголовной ответственности  за умышленное преступление, кот.не погашено

-страдающие хроническими психическими заболеваниями

-злоупотребляющими  спиртными напитками или употребляющими  наркот.вещества без назначения врача

Кассир  несет материальную ответственность  за сохранность все мат.ценностей, принятых на хранение.

25-26. Контроль за ведением кассовых операций. Методы регулирования налично-денежного оборота.

До 1 июля 2011 года банк контролировал достаточно жестко использование наличных денежных средств клиента. Клиентам имеющим наличную выручку банк устанавливал лимит остатка кассы, определял нормы расходования из выручки наличных денег, устанавливал способы и сроки сдачи выручки в банк, ограничивал предельные суммы расчетов наличными деньгами между субъектами хозяйствования и др.

В настоящее  время субъекты хозяйствования обладают большой самостоятельностью в области  использования наличных денежных средств  полученных в виде выручки, а именно:

1. самостоятельно определять порядок и сроки сдачи выручки, лимит остатка кассы упразднен;
2. могут использовать наличные деньги из выручки для обеспечения потребностей возникающих в процессе их функционирования (для проведения расчетов по платежам в бюджет, в государственные внебюджетные фонды, на командировочные расходы, выплата заработной платы, на покупку канцелярских товаров).

Однако  расход вне выручки запрещается в случаях:

1. при наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства;
2. в случае приостановления операций по текущим (расчетным) банковским счетам;
3. при наличии картотеки к небалансовому счету расчетные документы неоплаченные в срок;
4. ликвидируемым юридическим лицам, ИП в отношении которых принято решение о прекращении деятельности;
5. субъектам в отношениях которых открыто конкурсное производство.

На банки  возложена обязанность по осуществлению  контроля за поступлением и выдачи наличных денег юр. лицам, ИП и др. Для выполнения этой задачи банк самостоятельно определяет перечень сведений предоставляемых клиентом.

Банки при приеме и выдачи наличных денег  должны осуществлять контроль за соблюдение установленных законодательством  порядка и размера указанных  расчетов. Наличные денежные средства банки выдают только на определенные цели:

1. на оплату труда, выплату стипендии, пенсии, пособий, алиментов;
2. на расчеты между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, ИП, в размере не более 300 базовых величин в течение одного дня каждому клиенту;
3. для возмещения расходов физических лиц проведена в интересах юр. лица в тех же размерах.

Банки принимают наличные деньги для проведения платежей за товары, работы, услуги, а  так же по иным обязательным правоотношениям  с последующим зачисление их на расчетные  счета получателей в размере  не более 300 базовых величин по каждому  платежу с учетом суммы вознаграждения банку.

В случае возникновения у банка подозрения в том, что финансовые операции совершаются  в целях легализации доходов, полученных преступных путем и финансирование террористической деятельности он обязан заполнить специальные формуляры.

27. Инкассация денежной  выручки и перевозка  ценностей.

Инкассация  нал.денег-сбор таких ценностей из касс юр.лиц и ИП и сдача их в кассы банка.

Перевозка нал.ден.средств-перевозка ценностей между банками, их обособленными структурными подразделениями и доставка клиентам банка.

Инкассация  ден.выручки предприятия осущ-ся инкассационной службой банка на основании договора. Предприятию составляется явочная карточка, в кот.указывается №, присвоенный предприятию согласно регистрации. Предприятию выдается необходимое количество инкас-ых сумок с указанием наименования банка.

Субъекты  хозяйствования обслуживаютя согласно составленному графику заезда. Сдача денег оформляется соответствующими документами. Прием ценностей и денег, доставленных инкассаторами осущ-ся зав.кассой с проверкой правильности и целостности упаковки и пломб. Если упаковка повреждена, то наличность пересчитывается в присутствии инкассаторов и составляется соответствующий акт. После пересчета все деньги зачисляются на счет клиентов в безналичном порядке.

Работа  инкассаторов связана с риском, поэтому  они должны быть обеспечены индивидуальными  средствами защиты.

При транспортировке  ден.средств сопровождающим его лицам запрещается:

-разглашать  маршрут движения и размер  суммы доставляемых  ден.средств и ценностей

-допускать  в салон тр.ср.лиц не назначенных руководителем предприятия для их доставки

-следовать  пешком, попутным или общественным  транспортом

-посещать  магазины, рынки и др.места

-выполнять  какие-либо поручения, отвлекающие  от доставки ценностей.

28. Доходы коммерческого  банка.

Основная  цель любой кредитной организации как коммерческой структуры заключается в получении прибыли. Факторами формирования прибыли являются доходы и расходы, главный фактор - доходы. Для банка - это увеличение экономических выплат в течение отчетного периода в форме увеличения активов или уменьшения обязательств. Для учета доходов предназначаются счета 8 класса - доходы банка. По всем видам производственных услуг банки получают доходы в форме %, комиссий, вознаграждений и положительной курсовой разницы при продаже ценных бумаг и валютных ценностей. В балансе доходы делятся на:1) %-ые доходы, 2) комиссионные доходы, 3)прочие банковские доходы, 4)операционные доходы, 5) уменьшение резервов,6) поступление по ранее списанным долгам.