Рынок имущественных видов страхования на примере страховой компании ОАО «МСК»

Таблица 2 Вертикальный анализ показателей  Формы №2 «Отчета о прибылях и убытках» ОАО  «МСК» за 2007-2009 год.

Из таблицы 2 видно, что в 2008 году, по сравнению  с 2007 годом, объем выручки вырос на 29,6 %, в 2009 году, по сравнению  с 2008 годом, увеличение составило 32 %. В 2008 году, по сравнению с 2007 годом себестоимость продукции выросла на 24,1 %, в 2009 году по сравнению  с 2008 годом,  увеличение составило 48,4%. Валовая прибыль в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросла на 68,7%; в 2009 году по сравнению  с 2008 годом снижение прибыли составило 54,6%. Управленческие расходы в 2008  году по отношению к 2007 году выросли на 43,9 %, в 2009 году по отношению 2008 году, рост составил 33,6%. Прибыль до налогообложения в 2008 году по отношению к 2007 году сократилась на 27,4%, а в 2009 году по отношению к 2008 году увеличилась на 102,8% .

Таким образом, вертикальный анализ структуры показателей по данным отчета формы №2 ОАО «Московской  страховой компании» показывает, что высокий удельный вес себестоимости процедур страхования, занимающий в 2007 году 87,8%; в 2008 году 84,1%; в 2009 году 94,5%  -  влияет на валовую прибыль так: в 2007  году доля валовой прибыли составила 12,2 %; в 2008 году 15,9 %; в 2009 году 5,5%. Управленческие расходы в 2008 году увеличились на 43,9 % по отношению к 2007 году, а в  2009 году  к 2008 году увеличились на 33,6%.

По итогам деятельности за 2009 год ОАО "МСК" вошла в двадцатку лучших страховых Компаний по совокупным сборам страховой премии по всем видам страхования без учета сборов по ОМС (19 место), а также по страхованию имущества (17 место). По операциям ОСАГО Компания находится в соответствующем рейтинге страховых компаний на 25-ой позиции. (

2 Рынок имущественных видов страхования.

2.1 Имущественное страхование: понятие, объект, виды и экономическая сущность.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическая сущность имущественного страхования – возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая (события), т.е. события в связи с которым страховщик обязан исполнить свои обязательства по страховому возмещению - выплата страховой суммы.

Застрахованным может быть имущество, как  являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого  и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения, машины, оборудование, предметы домашнего обихода и т.д. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит, различают имущество: промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий. Рисковая функция состоит в том, что страхователь через страхование перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховую организацию.

Перечень рисков, от которых может быть застраховано имущество:

-       Пожар;

-       Удар молнии;

-       Взрыв газа, употребляемого для бытовых надобностей;

-       Стихийные бедствия (землетрясения, извержения вулкана или действия подземного огня, оползня, горного обвала бури, вихря, урагана, смерча, наводнения, града или ливня);

-       Повреждение застрахованного имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения;

-       Взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств;

-       Кража со взломом и грабежа (разбоя);

-       Злоумышленные действия третьих лиц (вандализм, хулиганство).

-       Бой оконных стекол, зеркал и витрин;

-       Падение на застрахованное имущество пилотируемых летающих объектов или их обломков;

-       Других рисков, оговоренных в договоре страхования (страховом полисе).

В соответствии с ГК РФ (гл. 48 «Страхование») имущественное страхование предназначено для страхования таких имущественных интересов, как:

-         риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

-         риск ответственности по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случае, предусмотренных законом, - ответственности по договорам (риск гражданской ответственности);

-         риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателями или  изменения условий этой  деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринимательский риск).

Страхование имущества, представляет собой, совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объектом страхования здесь выступают имущественные интересы лица, о страховании ко­торого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владе­нием, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повре­ждения или уничтожения имущества иного, нежели перечисленное.

Виды имущественного страхования:

1.                      Страхование средств наземного транспорта.

Страхование средств наземного транспорта, представляет собой,   совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частич­ной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объек­том страхования здесь выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением транспорт­ным средством вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства.

2.                  Страхование средств воздушного транспорта.

Страхование средств воздушного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенса­ции ущерба, нанесенного объекту страхования. Объект страхования— имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользова­нием, распоряжением воздушным судном вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.

3.                  Страхование средств водного транспорта.

Страхование средств водного транспорта — совокупность видов страхования, предусма­тривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в раз­мере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом страхования выступают иму­щественные интересы лица, о страховании которого заключен дого­вор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением водным судном вследствие повреждения или уни­чтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая мо­торы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.

4.                  Страхование грузов.

Страхование грузов — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. При этом объектом стра­хования являются имущественные интересы лица, о страховании ко­торого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владе­нием, пользованием» распоряжением грузом вследствие поврежде­ния или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов), независимо от способа его транспортировки.

5.      Страхование других видов имущества, кроме перечисленных, а именно:

-                     страхование атомных рисков;

-                     страхование государственного жилого фонда;

-                     страхование государственного имущества, сданного в аренду или пользование;

-                     страхование зданий церквей, костелов, мечетей, синагог, при­надлежащих государству и переданных в пользование религиозным ор­ганизациям;

-                     страхование имущества, переданного акционерным обществам,

фирмам, коммерческим и туристским организациям;

-                     страхование подворий, квартир и дач граждан;

-                     страхование жилья и садовых участков;

-                     страхование имущества туристов от потери, кражи, разрушения, потопления и др.;

-                     страхование электронного оборудования, компьютеров, музы­кальных инструментов, телевизоров, кинокамер, фотоаппаратов, кар­тин и др.

Страхование, при котором по одному договору принято на страхование несколько разнородных объектов (или когда налицо комбинация нескольких однородных объектов одной отрасли страхования), носит название комбинированного, или комплексного.

Под комбинированным страхованием можно понимать объединение в одном договоре нескольких различных видов имущественного и личного страхования от комплекса страховых рисков. Виды комплексного страхования могут быть самыми различными в зависимости от сочетаний и комбинаций объектов и рисков страхования. Примером такого вида страхования служит так называемое авто-комби, при котором по одному комбинированному договору могли быть застрахованы автотранспортное средство, багаж и водитель.

Довольно часто при комбинированном страховании договоры заключаются в отношении интересов, связанных и с имуществом, и с ответственностью, и с жизнью, и со здоровьем (иными словами имущественное страхование комбинируется с различными видами в самых различных сочетаниях). Некоторые такие виды страхования в силу своей специфики, многолетней практики применения и совершенствования стали традиционными, например морское страхование. К комбинированному страхованию относится и воздушное страхование, которое сочетает страхование воздушных судов, грузов, ответственности авиаперевозчика, страхование экипажа, пассажиров и так далее. Выделяют также космическое страхование, т. е. страхование интересов при осуществлении космической деятельности; банковское страхование и другие комплексные условия страхования.