Роль стратегического планирования в деятельности медицинского учреждения

Норматив расхода  на мягкий инвентарь отчетном периоде - 430 рублей, на 1 должность одного медперсонала.

Норматив медицинских  расходов в поликлинике в отчетном периоде - 5,5 руб. на 1 лечебно-диагностическое посещение.

План по приобретению основных средств 102 тыс. руб. в год.

Плановый объем  медицинских услуг - 15741 лечебно-диагностических  посещений за год.

Число посещений на случай поликлинического обслуживания - 2.

Норма нагрузки - 4 посещения в час.

Перечень ряда расходов городской поликлинике представлен  в таблице 4.

Таблица 2 - Перечень ряда расходов городской поликлинике (тыс. рублей за год)

Структура оплаты труда  медицинского персонала:

1. Врач - 7400 рублей;

2. Медсестра - 5500 рублей;

3. Санитарка - 4330 рублей.

4.2 Расчет плановой  численности должностей врачей, среднего и младшего медицинского персонала

Число должностей врачей амбулаторно-поликлинического учреждения определяется по формуле (1):

ЧД = ОЧП / Ф, (1)

где ОЧП - общее число  посещений в год;

Ф - плановая функция  врачебной должности, посещений  в год на 1 должность.

Ф = N • Б • К, (2)

где N - норма нагрузки, выраженная в количестве посещений  в час;

Б - бюджет рабочего времени;

К - коэффициент использования  рабочего времени (0,923).

Б = ((365 - в - п - о) / 5) • m - g, (3)

где в - выходные дни;

п - праздничные дни;

о - отпуск;

Б = ((365 - 102 - 12 - 42) / 5) • 40 - 12 = 1660 (часов в год)

N = 60 / 14,7 = 4,08 мин.

Ф = 4,08 • 1660 • 0,923 = 6251 (посещения  в год на 1 должность)

ЧД_вр = 15741 / 6251 = 2,52 = 2,5 должности

Согласно штатным  нормативам на 1 должность врача невролога приходится 0,5 должность медсестры, отсюда:

ЧД_{медсестер} = 1,25 (должности)

А должности санитарок  устанавливаются из расчета 1 должность  на каждые 2 должности врачей неврологов:

ЧД_{Санитарок} = 1,25 (должности)

Используя полученные данные, составим штатное расписание (таблица 3).

Таблица 3 - Штатное  расписание

Так как число должностей врачей меньше 3,5, то заведующего неврологическим  отделением в данной поликлинеке нет. Соответственно и старшей медсестры, так как число должномстей старших сестер соотвествует числу должностей заведующих отделением.

4.3 Расчет плановой  мощности врача невролога в  поликлинике

Основу потенциала медицинской организации составляет ее мощность, то есть максимальное число медицинских услуг, которое может быть оказано населению. Мощность амбулаторно-поликлинического учреждения определяется максимальным количеством посещений в одну смену и количеством кабинетов по приему больных. Расчетная мощность составляет 2,5 / 2 = 1,25 посещений в смену.

4.4 Планирование сметы расходов на 2008 год

Смета рассхоов бюдетной организации представляет собой  сводый план всех расходов медицинского учреждения на предстоящий период производственно - хозяйственной деятльности. Она составляется по единой форме утвержденной Министерством финансов. При составлении сметы для бюджетных ЛПУ затраты классифицируются по статьям расходов бюджетов Российской Федерации.

В процессе планирования сметы затрат в отечественной практике применяются два основных подхода:

1) сводный метод  - путем суммирования, то есть  на основе суммирования смет  всех отдельных подразделений;

2) сметный метод  - в основе лежит расчет расходов  по всему учреждению в целом  на основе прочих плановых документов.

Рассчитаем сначала  фонд оплаты основного медицинского персонала.

Оплата труда медицинского персонала представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Оплата труда  медицинского персонала

Таким образом, получили, что заработная плата основного  медицинского персонала за год составляет:

ЗП_ОСН = 30787,5 • 12 = 369450 (руб.)

Расчет оплаты труда общеучрежденческого персонала и параклинической службе производится путем умножения расходов на оплату труда общеучрежденческого персонала и параклинической службы на коэффициент для учета общеучрежденческих расходов.

ЗП = 95500 • 0,064 + 256100 • 0,064 = 22502,4 (руб.)

Расчет планового  годового фонда оплаты труда (код  стр. 211):

ФОТ_год = 369450 + 22502,4 = 391952,4 (руб.)

Начисления на оплату труда (код стр. 213):

Н = 391952,4 • 0,26 = 101907,62 (руб.)

Оплата труда и  начисления на оплату труда:

ФОТ (210) = 391952,4 + 101907,62 = 493860,02 (руб.)

Расчет остальных  строк идет исходя из коэффициента для учета общеучрежденческих расходов смете по платным медицинским  услугам, который составляет 0,064 для  невролога.

Из исходных данных в соответствии с коэффициентом рассчитаем оставшиеся строки сметы расходов.

Командировочные расходы (стр.4):

41000 • 0,064 = 2624 (руб.)

Услуги связи (код 221):

10200 • 0,064 = 652,8 (руб.)

Коммунальные услуги (код 223):

44500 • 0,064 = 2848 (руб.)

Приобретение услуг  (всего) (стр.8 + стр.9 + стр.10 + стр.11 + стр.12 + стр.18):

652,8 + 2848 + 16300,6 + 729,6 = 20531 (руб.)

Ремонт оборудования и инвентаря (стр.15):

44000 • 0,064 = 2816 (руб.)

Капитальный ремонт (ст.17):

210700 • 0,064 = 13484,8 (руб.)

Услуги по содержанию имущества (код 225) (стр.13 + стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.17):

2816 + 13484,8 = 16300,8 (руб.)

Командировочные расходы  за проживание (стр.20):

11400 • 0,064 = 729,6 руб.

Прочие услуги (всего) (п.19 + п.20 + п.21) равны 729,6 рублей

Прочие расходы (всего) (код 290):

61100 • 0,064 = 3910,4 (руб.)

Приобретение основных средств (стр. 27):

25300 • 0,064 = 1619,2 (руб.)

Приобретение мягкого  инвентаря (стр.28):

Ми = Ми_АУП + Ми_П + Ми_д (4)

где Ми_АУП - мягкий инвентарь для АУП;

Ми_П - мягкий инвентарь для параклинической службы;

Ми_д - мягкий инвентарь, исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала в год.

Ми_АУП = 28100 • 0,064 = 1798,4 (руб.)

Ми_П = 25700 • 0,064 = 1644,8 (руб.)

Ми_д = 430 • 4,75 = 2042,5 (руб.)

Ми = 1798,4 + 1644,8 + 2042,5 = 5485,7 (руб.)

Увеличение стоимости  основных средств (код 310) (стр.27 + стр.28 + стр.29):

1619,2 + 5485,7 = 7104,9 (руб.)

Медикаменты (стр.31):

М = М_п + М_д (5)

где М_п - медикаменты для параклинической службы;

М_д - медикаменты исходя из норматива расходов на 1 должность основного персонала

М_п = 171700 • 0,064 = 10988,8 (руб.)

М_д = 5,5 • 15741 = 86575,5 (руб.)

М = 10988,8 + 86575,5 = 97564,3 (руб.)

ГСМ (стр.34):

16000 • 0,064 = 1024 (руб.)

Расход материалов в части расходных материалов (стр.35):

74100 • 0,064 = 4742,4 (руб.)

Увеличение стоимости  материальных запасов (код 340) (стр.31 + стр.32 + стр.33 + стр.34 + стр.35):

97564,3 + 1024 + 4742,4 = 103330,7 (руб.)

Поступление нефинансовых активов (код 300) (стр. 26 + стр. 30):

7104,9 + 103330,7 = 110435,6 (руб.)

Всего расходов по кабинету (стр.36) (код 210 + код 220 + код 262 + код 263 + код 290 + код 300):

465888 + 20531 + 3910,4 + 110435,6 = 600765 (руб.)

Полученные данные занесем в смету расходов (таблица 5).

Таблица 5 - Смета расходов на кабинет невролога 2008 год