Роль кредита в экономике

- в-третьих, банкам следует разработать кредитную культуру, которая позволит совершенствовать механизм снижения кредитного риска. Этому в немалой степени будет содействовать создание кредитного бюро (данный законопроект разрабатывается в настоящее время Национальным банком).

В настоящее время в Казахстане назрела необходимость функционирования подобной организации, в основные обязанности которой входят сбор полной и надежной информации о заемщиках, обмен ею с кредиторами. Казахстанскими учеными предлагаются различные формы организации кредитного бюро, в частности в виде самостоятельного акционерного общества, некоммерческого партнерства, структурного подразделения общественной организации (ассоциации банков, консалтинговой фирмы и т.д.), а также при Национальном банке Республики Казахстан.

Несомненным, на наш взгляд, является тот факт, что создание кредитного бюро при Национальном Банке РК имеет ряд преимуществ: Национальный банк Республики Казахстан официально уполномочен на получение отчетов о деятельности кредитных организаций; располагает разветвленной инфраструктурой, объединяющей подразделения центрального аппарата и территориальные учреждения, которые обеспечивают контроль над деятельностью всех без исключения кредитных организаций; имеет широко развитую телекоммуникационную сеть, которая позволяет получать и обрабатывать электронную информацию со всех регионов республики.

Таким образом, создание кредитного бюро в Казахстане позволит сократить риски банков и значительно активизирует процесс кредитования малого предпринимательства.

Этому, на наш взгляд, будет способствовать и внедрение системы гарантий государства по кредитам, предоставляемым субъектам малого предпринимательства. Исследования зарубежных и отечественных специалистов подтвердили необходимость, целесообразность и актуальность создания в стране института государственных гарантий по кредитам коммерческих банков субъектам малого предпринимательства. Необходимость создания гарантийных фондов связана с необходимостью «привлечения дополнительных средств и повышения эффективности управления ими».

Кроме того, государство оказывает непосредственное влияние на обеспечение деятельности предприятий малого предпринимательства финансовыми ресурсами.

Деятельность предприятия включает в себе три основных этапа: обеспечение производственными ресурсами; производство товаров и услуг; реализация товаров и услуг на рынке. В этих условиях банковская система имеет возможность воздействия на улучшение осуществления каждого этапа деятельности малого предприятия путем использования наиболее эффективного способа воздействия на каждый этап деятельности предприятия в зависимости от его стратегических и тактических задач. Так, например, лизинговые операции банка способствуют улучшению первого этапа деятельности малого предприятия, целевое кредитование производства - второго этапа, а учет торговых векселей обеспечивает реализацию третьего этапа деятельности малого предприятия.

Кредитование, как способ воздействия банка на улучшение работы малых предприятий, представляет собой предоставление финансовых средств в распоряжение малого предприятия на ограниченное время. При этом банк получает за предоставленный кредит оговоренное вознаграждение в виде процента, а его риск состоит в том, что малое предприятие может оказаться не в состоянии выполнить обязательства по погашению долга и уплате процентов за пользование кредитом.

Поэтому в рамках кредитования особое значение приобретает наличие возможности у банка информационного отслеживания деятельности малого предприятия, как в предыдущие отчетные периоды, так и в течение срока действия кредита. Если такая возможность у банка отсутствует или же она является недостаточной для оценки реального риска, то банк, как правило, прибегает к требованию кредитного обеспечения, например, в форме залога недвижимого имущества. Однако условия кредитования варьируются в каждой стране и каждом кредитном случае.

Отношение между заемщиками и банком характеризуется в основном асимметричным распределением информации между обеими сторонами. В соответствии с правилами существующей системы выдачи кредита обе стороны пытаются решить эту проблему так, что заемщик за свой счет предоставляет необходимую информацию о своей деятельности и банковские гарантии для проверки платежеспособности.

Тем самым упрощается процесс обмена информации и банки принимают решение о выдаче кредита. Однако часто малые предприятия не могут предоставить необходимую информацию или банковскую гарантию, что исключает возможность использования традиционной технологии кредитования, поэтому малые предприятия часто лишены доступа к кредитам.

Кроме того, величина займа, который обычно требуется малым предприятиям, сравнительно невелика. При использовании традиционной проверки на платежеспособность, выдача кредита малым предприятиям кажется невыгодным делом. Это означает, что даже в том случае, когда клиент удовлетворяет критериям платежеспособности, он нередко лишен доступа к возможностям кредитования, поскольку его фактические затраты превышают доход, ожидаемый банком от подобных операций. По этой причине банки все чаще прибегают к использованию технологий, учитывающих подобные социально-экономические проблемы и постоянно изменяющиеся финансовые требования, что позволяет избавить малые предприятия от несения ненужных расходов на банковские операции.

Каждый банк предъявляет свои требования к малому предприятию-заемщику, которые включают ограничения на структуру капитала фирмы, на направления использования заемных средств и т.п. Например, требования к заемщику, заложенные в программу кредитования юридических лицАзиатским банком развития, включают следующие позиции: отсутствие ограничений по размерам оборота, число работающих не должно превышать 20 человек, если речь идет о программе микрокредитования, большая доля участия в капитале должна принадлежать лицам, являющимся гражданами Республики Казахстан.

По программе кредитования юридических лиц за счет средств Азиатского банка развития предоставляется кредит в размере до 50 тыс. долларов США. Однако предусматривается целевое использование выданного кредита на развитие бизнеса клиента: приобретение оборудования, основных средств, расходных материалов, предназначенных для производства, покупка или выкуп недвижимости, проведение строительных, ремонтных работ, проведение рекламной кампании, покупка оборотных средств.

В рамках программы кредитования по линии Европейского банка Реконструкции и развития подлежат финансированию стартовые проекты, то есть возможно кредитование новых или недавно организованных предприятий. В данном случае необходимо участие предприятия собственными средствами в размере не менее 30% от общего объема рассматриваемого проекта клиента.

Вместе с тем по данной программе кредиты не могут быть использованы в игорном бизнесе, финансировании производства наркотиков, в военном производстве, а также в производствах, наносящих вред окружающей среде.

Подобные жесткие ограничения приводят к необходимости учета условий, способствующих улучшению работы малых предприятий, с возможностями коммерческого банка по обеспечению осуществления рационального выбора малым предприятием относительно того, какие товары и услуги следует ему производить, кто и какую работу должен выполнять, для кого предназначены результаты этой работы. При этом основной целью деятельности малого предприятия является получение максимальной прибыли.

В соответствии с имеющейся классификацией процесса краткосрочного кредитования, состоящего из четырех стадий: программирование, предоставление, использование и возврат банковских кредитов с уплатой процента, следует учитывать, что программирование кредитов позволяет определить перспективы кредитно-расчетных отношении и обеспечивать предприятия заемными средствами для развития и стимулирования предпринимательской деятельности.

Расчет предполагаемого объема кредитов органически связан с разработкой прогнозов экономического и социального развития предприятий. Планы-прогнозы являются составной частью хозяйственного рыночного механизма и имеют большое значение, так как основываются на удовлетворении спроса на дефицитные средства производства и товары народного потребления.

Для получения необходимых ссуд (открытия кредитной линии) предприятия должны своевременно заключать с банком кредитный договор. Договоры могут составляться на квартал, год или на отдельные виды ссуд. В договоре предусматриваются основные условия выдачи ссуд, включая размер, сроки и величину процентных ставок.

При изменении конъюнктуры рынка денежных средств (спроса и предложения на кредиты) условия договора могут корректироваться. Для объектов малого предпринимательства, учитывая особый риск, связанный с предоставлением кредита, кредитные сделки следует оформлять под какой-либо залог: движимое и недвижимое имущество, приобретаемое оборудование, товары, ценные бумаги, вещи.

В силу специфики бизнеса малых предприятий в качестве залога чаще всего предлагается действующее производственное оборудование и мебель, находящиеся в офисах фирм, компьютерная техника, запасы товаров на складах. Нельзя забывать еще об одном важном обстоятельстве кредитной сделки: кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в ней в смысле в выгодности. Это обстоятельств необходимо учитывать при формировании процентной ставки.

Говоря об инвестировании банков в малый бизнес необходимо понимать инвестиции шире, чем простое кредитование, поскольку оно включает все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемые в объекты предпринимательской и иной деятельности, в результате которой образуется прибыль или достигается социальный эффект.

Пространственно - временное уточнение формы движения денежных средств между коммерческим банком и малым предприятием следует рассматривать в зависимости от вида коммерческого банка по принадлежности уставного капитала и способу его формирования, по видам совершаемых операций, по территории и отраслевой ориентации.

Мелкие предприятия с четкой отраслевой направленностью могут обслуживаться и брать кредиты в отраслевом банке. В этом случае банк хорошо осведомлен о финансовом положении фирмы, о состоянии отрасли и может контролировать использование кредита. Вместе с тем, существуют банки; которые работают с клиентами из разных производственных сфер и не имеют четких отраслевых ориентиров при кредитовании малого бизнеса.

В целях более объективной оценки рисков при кредитовании в практике АО «Банк ТуранАлем» используется метод достоверных эквивалентов (коэффициентов определенности), который позволяет рассчитать показатель ожидаемых платежей за весь период реализации кредита. Им является показатель чувствительности чистой приведенной стоимости инвестиционного проекта NPV, который рассчитывается по формуле:

NPV = I (( at * CFt) / (1 + n)) - Io , t=l

где CFt - суммарный поток платежей в периоде t;

г - используемая ставка дисконтирования;

at - корректирующий множитель;

Iо - начальные инвестиции;

n - срок проекта.

Анализ расчетных показателей на материалах предприятия ТОО «Строитель» показывает, что при действующей сегодня системе банковского кредитования ожидаемый NPV равен около 61 млн. тенге, что в 1,49 раза меньше суммарного потока платежей за весь период, следующего из инвестиционных обоснований ТОО «Строитель». Другими словами, анализ самого банка априори оказался не совсем убедительным для принятия решения.

В результате возможного совершенствования системы кредитования на принципах, изложенных выше, появится возможность для банка усилить оценочную работу. В частности, можно скорректировать коэффициенты at в сторону их большей достоверности:

at* - а. • at,

где а - поправочный множитель.

Этот корректировочный множитель а можно рассчитать на основе выведенной выше модели оценки эффективности кредитования.

В частности, расчеты позволили оценить а = 1,01893. Это позволяет пересчитать NPV.

Отношение пересчитанного и исходного значений NPV (63.014.458 / 60.995.875) равно 1,0331. Из этого можем сделать вывод, что даже однопроцентные изменения факторов в сторону их улучшения позволяют улучшить общую ситуацию в системе кредитования на 3,3%. Другими словами, на эту величину повышается банковская оценка надежности инвестиционного проекта ТОО «Строитель», что, на наш взгляд, немало в деле кредитования малого бизнеса.

Как отмечалось выше, высокие уровни риска банков при кредитовании  юридических лицналагают определенные условия и ограничения на бизнес-проекты. Предложенный в настоящей работе механизм более достоверной оценки рисков как со стороны банков, так и самих предпринимателей на основе системной, комплексной увязки основных факторов развития позволит, на наш взгляд, повысить степень надежности кредитных проектов и обеспечить эффективную связь между банками второго уровня и малым бизнесом.

Таким образом, проведенное иссследование позволило выявить перспективные направления развития банковского кредитования юридических лиц:

-     в силу смеющихся у  юридических лиц социально-экономических проблем и постоянно изменяющихся финансовых требований банкам необходимо использовать технологии, учитывающие подобные проблемы, что позволит избавить малые предприятия от несения ненужных расходов на банковские операции;

-     для дальнейшего развития кредитования  юридических лиц банки могут предлагать заемщикам своевременно заключать с банком кредитный договор. Договоры могут составляться на квартал, год или на отдельные виды ссуд. В договоре предусматриваются основные условия выдачи ссуд, включая размер, сроки и величину процентных ставок. Данное нововведение облегчит малым предприятиям получение необходимого займа;

- для объектов малого предпринимательства, учитывая особый риск, связанный с предоставлением кредита, кредитные сделки необходимо оформлять под какой-либо залог, к которому может относиться не только традиционное движимое и недвижимое имущество, но и приобретаемое оборудование, товары, ценные бумаги, вещи;