Регулирование рисков банковской деятельности

Информационный риск - риск, который  определяется надежностью поступаемой и находящейся в банке информации.

Таким образом, спектр банковских рисков весьма разнообразен, но при этом выделены три основных категории рисков, с  которыми сталкиваются коммерческие банки  в процессе своей деятельности. Каждый риск представляет определенную опасность  для банка, а чрезмерная концентрация рисков негативно сказывается на деятельности банка в целом. Поэтому, очень важно уметь правильно  оценивать и управлять банковскими  рисками для поддержания деятельности банка.

2 Методы оценки банковских рисков

2.1  Современные способы оценки банковских рисков

Оценка риска - это количественное определение затрат, связанных с  проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью  оценки рисков является определение  соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных  рисков, которым он подвержен. При  этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая  информацию о клиенте, среднем сроке  кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты  по видам рисков; неработающие кредиты. [24, с. 264].

Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик  общего кредитного портфеля. Анализ указанных  выше данных позволит определить степень  концентрации кредитного риска, оценить  тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

Ключевым понятием в регулировании  валютного риска является валютная позиция. Валютная позиция - это соотношение  требований и обязательств банка  в иностранной валюте. Различают  открытую (при несовпадении сумм проданной  и купленной иностранной валюты) и закрытую (при равенстве этих сумм) валютную позицию. Валютный риск связан с имеющейся в банке  открытой валютной позицией. Если обязательства превышают требования, валютная позиция считается короткой; если требования по купленной валюте превышают обязательства по ее продаже, возникает длинная валютная позиция.

При расчете позиций по видам  сделок надо учитывать, что банк может  осуществлять срочные, опционные сделки в разное время и по разному  курсу. При длинной валютной позиции банк снижает котировку соответствующей валюты, чтобы привлечь покупателей, при короткой - может повысить курс для привлечении валюты. Для оценки возможного результата закрытия валютной позиции производится пересчет длинной и короткой валютной позиции в национальную, либо в иностранную валюту. К концу рабочего дня банки закрывают открытые валютные позиции.

Наиболее простой способ измерения  процентного риска состоит в  определении разрыва между активами и обязательствами по срокам (ГЭП). Суть метода заключается в том, что  активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки. Для  каждого промежутка времени гэп определяется как разница между такими активами и пассивами:

где ЧПА - чистые процентные активы;

ЧПП - чистые процентные пассивы.

Отрицательное значение показателя свидетельствует  о том, что в рассматриваемом  промежутке у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все процентные ставки одновременно повышаются на одну и  ту же величину, то затраты по выплате  процентов вырастут больше, чем доход  в виде процентов. Чистый процентный доход при этом уменьшается. Если процентные ставки падают, что уменьшение затрат на выплату процентов превосходит  уменьшение процентных доходов, в результате чего чистый процентный доход увеличивается.

При положительном значении показателя у банка больше чувствительных активов, чем пассивов. В этом случае, при  росте процентных ставок чистый процентный доход увеличивается, а при уменьшении он уменьшается.

При оценке изменения чистого процентного  дохода (ЧПД) пользуются формулой:

где ЧПД - ожидаемое изменение чистого  процентного дохода; 

  - ожидаемое изменение процентных ставок_.

Ожидаемое изменение дохода будет  реализовано, если в рассматриваемый  период времени ставки достигнут  ожидаемого уровня.

Для комплексной оценки процентного  риска рассчитывают процентную маржу. Процентная маржа - это разность между  процентами полученными и процентами уплаченными. Коэффициент процентной маржи показывает ее фактический уровень и рассчитывается следующим образом:

Существуют различные методы оценки риска ликвидности: определение  ликвидной позиции банка; управление активами, активами и пассивами, пассивами  вместе (структурной ликвидностью); метод показателей ликвидности. Банки, как правило, используют в  своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных  методов. Управление риском ликвидности  предусматривает создание механизма  контроля и принятие решений, которые  позволяют избежать недостатка или  излишка ликвидности, устранить  отклонения фактических показателей  от нормативных.

Система оценки риска ликвидности  имеет три основных аспекта: управление требованиями чистого рефинансирования, доступ к рынкам и планирование на случай непредвиденных обстоятельств.

Анализ требований чистого рефинансирования включает создание схемы сроков погашение  и определение превышения или  дефицита средств на определенные даты. Банки должны не только обращать внимание на контрактные сроки, когда ожидается  поступление и отток денежных средств, но и регулярно оценивать  ожидаемые денежные потоки.

Второй вариант рассматривает  ликвидность банка в кризисных  ситуациях, когда значительная часть  пассивов банка не может быть пролонгирована или заменена, в результате подразумевается  сокращение баланса банка.  [19, с. 148].

Третий вариант касается общих  рыночных кризисов, когда затрагивается  ликвидность всей банковской системы. Прогнозировать ликвидность на случай кризисной ситуации необходимо сразу, как только можно предвидеть постоянный дефицит ликвидности или когда  банк начинает использовать сложности  с пролонгацией или замещением своих  обязательств.

Таким образом, оценка риска является основой для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат  его деятельности. Необходимость  оценки рисков состоит в том, что  она помогает определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка.

2.2 Методы управления рисками  по активным и пассивным операциям  коммерческих банков

Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка  и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности банка.

С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления  активных банковских операций. Основной пассивной операцией банка является привлечение вкладов и депозитов. Риски пассивных операций связаны  с возможными затруднениями в  обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего этот риск связан с эффективностью деятельности определенного вкладчика. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать  оптимальное соотношение между  пассивными и активными депозитными  операциями.

Управление рисками по активным операциям предполагает управление кредитным, валютным, процентным рисками, риском ликвидности и некоторыми другими.

Политика управления кредитным  риском очень многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включат три вида директив. [31, с. 156].

Первый вид - это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных  рисков. Такой способ управления предусматривает  установление лимита на сумму кредита  одному заемщику. Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует максимальное значение данного лимита, равное 25%.

Второй вид включает директивы  по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Классификация активов является основным инструментом управления рисками.

Третий вид включает директивы  по кредитному резервированию. Классификация  активов является базой для определения  адекватного уровня резервов под  возможные кредитные потери. Для  определения адекватного размера  резервов нужно учитывать кредитную  историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность  погашения кредитов кредитного портфеля.

С целью ограничения валютного  риска при расчете валютной позиции  Центральный банк РФ устанавливает  для банков лимиты открытой валютной позиции. Суммарная величина всех длинных (коротких) открытых позиций не должна превышать 20% собственных средств  банка. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным  валютам и драгоценным металлам, а также балансирующая позиция  в рублях не должна превышать 10% собственных  средств банка.

Еще один риск активных операций - процентный. Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено. С одной стороны - требованиями ликвидности и кредитным риском, с другой - ценовой конкуренцией со стороны других банков.

Существует несколько концепций  управления процентным риском, которые  представлены в таблице 1.1

Изменение уровня процентных ставок на рынке могут снизить уровень  прибыльности банка, сократить собственный  капитал. Для снижения риска банки  включают в процентную ставку по размещенным  средствам риск-премию или размер страхового процента.

Таблица 1.1 Концепции управления процентным риском

Ситуации	Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно  низких процентных ставок	увеличить сроки заемных средств; сократить сроки инвестиций; сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; получить долгосрочные займы; продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг) закрыть некоторые рисковые кредитные линии
2. Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума	начать сокращение сроков заемных средств; начать увеличение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли кредитования с фиксированной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценные бумаги
3. Ожидается снижение достаточно  высоких процентных ставок	сократить сроки заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной процентной ставкой; увеличить размер инвестиций; открыть новые кредитные линии
4. Процентные ставки снижаются,  близки к минимальным	начать увеличение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плавающей процентной ставкой;

 

 

Механизм контроля и принятия решения  по оценке ликвидности банка предполагает распределение полномочий и ответственности  между подразделениями банка. Анализ ликвидности банка проводят казначейство (текущая и краткосрочная ликвидность) и планирующее финансовую деятельность подразделение банка (средне- и долгосрочную ликвидность). Департамент рисков готовит  заключение, содержащее выявление факторов риска ликвидности, анализ состояния  ликвидности и предложения по ее оптимизации. Комитет по управлению актива и пассивами банка на основе предоставленных материалов утверждает политику управления ликвидностью банка. [32, с. 103].

К факторам, увеличивающим риск ликвидности относят подрыв доверия к банку; неустойчивость финансовых рынков; зависимость от одного рынка или малого количества контрагентов.

К факторам, снижающим риск ликвидности относят возможность получения средств у родственной организации; поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг); государственное страхование депозитов; поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам.

Таким образом, чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять рисками и уметь  приспосабливаться к новым обстоятельствам. Вместе с тем, чем большую долю риска принимает на себя банк, тем  выше должны быть его доходы. Поэтому  банки должны использовать различные  способы страхования рисков, а  также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам.

2.3  Способы минимизации и управления рисками

Риск можно с достаточной  степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных  потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов: