Регулирование рисков банковской деятельности

Введение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как  банк, помимо функций бизнеса, несет  в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон: Центральный  Банк, акционеры, участники финансового  рынка, клиенты.

Особое внимание необходимо уделять  рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и  управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих  задач - максимизации доходов и минимизации  риска.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная  политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу  рисков, так как банк, помимо функции  бизнеса, несет в себе функцию  общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для  большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно  разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в  области риска.

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и методов их оценки.

Задачи курсовой работы :

• рассмотреть теоретические основы банковских рисков;
• рассмотреть классификацию банковских рисков;
• рассмотреть методы оценки банковских рисков, а именно кредитного, валютного, процентного и других;
• изучить способы минимизации банковских рисков.

1 Теоретические аспекты банковских  рисков и методов их оценки

1.1 Сущность банковских рисков

Банк - коммерческая организация, деятельность которой сопровождается постоянными  рисками. Банковский риск определяется как вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации. Эта формулировка представляется неполной, поскольку указывает только на негативную сторону банковского риска. Положительное влияние риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли.

Принятие рисков - основа банковского  дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски  разумны, контролируемы и находятся  в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся  получить наибольшую прибыль. Но это  стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная  характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая  вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий. [17, с. 125].

Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону  и есть проявление риска. В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации  внутреннего контроля в кредитных  организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

Внутренние факторы - это банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная  квалификация кадров).

Внешние - общие события, происходящие в экономике и в обществе (то есть изменения в политической ситуации, социальная напряженность, различные  стихийные бедствия, влияющие на конъектуру рынка и состояние экономики  в стране).

Количественно размер риска может  выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.  [20, с. 256].

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная  вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными  условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все  виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

• неустойчивость политического положения;
• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

1.1 Классификация банковских рисков

Существует большое количество классификаций банковских рисков. Согласно классификации банковские риски  делятся на финансовые, функциональные и прочие виды рисков.

В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между  собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны  и оказывают воздействие на деятельность банка

Под банковскими рисками принято  понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода. Чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк. Но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса. [28, с. 85].

Финансовые риски занимают особое место в системе банковских рисков. Такие риски могут повлиять на объемы, структуру активов и пассивов, на конечные результаты деятельности банка - показатели рентабельности, ликвидности  и на размер капитала и платежеспособность банка. К финансовым рискам относятся  следующие виды рисков: кредитный  риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

Кредитный риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора. Концентрация кредитного риска  проявляется в предоставлении крупных  кредитов отдельным заемщикам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с созданием транснациональных  предприятий и банковских учреждений и представляет собой возможность  денежных потерь в результате колебаний  валютных курсов.

Валютный риск, обусловленный неуплатой  заемщиком основного долга и  процентов в установленный кредитным  договором срок. Кроме того, валютный риск возникает вследствие недостаточного учета: отраслевых особенностей деятельности клиента, видов гарантий по ссудам, надежности гарантов.

Процентный риск - риск подверженности финансового положения банка  воздействию неблагоприятного изменения  процентных ставок. Этот риск влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств. Причины возникновения процентного  риска: неправильный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты.

Риск ликвидности - риск убытков  вследствие неспособности кредитной  организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в  результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организацией, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации.

Рыночный риск - вероятность появления  у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен. [16, с. 189].

Риск инфляции оказывает неоднозначное  воздействие на банк. Наиболее очевидным  является отрицательное влияние  инфляции, проявляющееся в обесценении  банковских активов, большую часть  которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Высокая инфляция может в значительной степени  повышать доходность банковских операций при стремительном росте объема денежной массы.

Риск неплатежеспособности является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных  убытков и потерь превысят его собственный капитал. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

Функциональные риски возникают  вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую  информацию. Они опасны не меньше, чем  финансовые риски, но их труднее определить количественно. В конечном итоге  функциональные риски также приводят к финансовым потерям. К таким  рискам относятся риск операционных расходов, технологический и стратегический риски.

Риск операционных расходов - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам  деятельности кредитной организации  и требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

Технологический риск, связан с использованием в деятельности банка различной  техники и технологий. При нем  возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска - компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

Стратегический риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  в результате ошибок допущенных при  принятии решений, определяющих стратегию  деятельности и развития кредитной  организации.

К прочим видам рисков относятся  те нефинансовые риски, которые, являются внешними по отношению к банку. Влияние  этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а  управление ими наиболее трудно. [16, с. 196].

Правовой риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  вследствие: несоблюдения кредитной  организацией требований нормативных  правовых актов и заключенных  договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

Риск потери деловой репутации  кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.