Расчет параметров организации по исходным данным

3. ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ

ОБОСНОВАНИЕ ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА

Выбор пункта строительства предприятия определяется на основе представленной информации:

а) о стоимости  возможной реализации готовой продукции  в наиболее выгодные пункты сбыта;

6} о стоимости  поставок сырья, материалов, покупных  изделий и полуфабрикатов, необходимых  для производства данного вида  станков.

Пункт строительства выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции, т.е. Зсi + Зтрi → min, где Зci , Зтрi - затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

     Таким образом, выбранный вариант должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим интересам товаропроизводителя, так как выбранный пункт строительства будет расположен в городах максимально приближенных к местам реализации готовой продукций и источникам поставляемого сырья, материалов.

     С целью экономического обоснования выбора пункта строительства предприятия необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).

2. Транспортные затраты по сбыту готовой продукции {грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки). 

3. Суммарные затраты по каждому из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.)

4. Стоимость перевозки одного тонно-километра материалов и готовой продукции принимается равной 23,7 руб. для всех вариантов курсового проекта (см. табл. 3).

Таблица 3 Транспортам® затраты по снабжению предприятия материалами

 

Из табл. 4 видно, что  затраты по транспортировке готовой  продукции (З_тр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукций во все пункты ее сбыта, т.е.

З тр. = За+Зб+Зв+Зг 

Транспортные затраты  по сбыту готовой продукции таблица 4.

 

Для варианта 1 затраты по транспортировке готовой  продукции составили:

З тр(1) = 26,2+25,9+17,5+19,4= 89 млн. руб.

Для варианта 2 затраты по транспортировке готовой  продукции составили:

З тр(2) = 15,5+21+21,3+38,9= 96,7 млн. руб.

Общие транспортные расходы составляют:

З общ.+ Зс+ З тр

Для варианта 1:   З общ. = 107,3 +89 = 196,3 млн. руб.

Для варианта 2:   З общ. = 87,2 + 96,7 = 183,9 млн. руб.

В расчет принимается  вариант, где общие затраты по транспортировке материала и  готовой продукции составляют наименьшую величину.

      В расчете себестоимости (табл. 6) из общих  транспортных расходом варианта 2 равных 183,9 млн. руб., учитываются затраты  по обеспечению завода материалами  в сумме 102,2 млн. руб. по статье «Основные  материалы, покупные изделия и полуфабрикаты  за вычетом возвратных отходов, а расходы по сбыту находят отражение в статье «Внепроизводственные расходы». 

4. ПОТРЕБНОСТИ

В ПЕРСОНАЛЕ И ЗАТРАТАХ НА ОПЛАТУ ТРУДА 

Определение показателей  по труду на годовую программу  включает расчет численности персонала по категориям, планового фонда заработной платы и среднемесячной оплаты труда.

Численность производственных рабочих определяется по формуле: 

Ч осн. = ТЕ*Q

               Фг*Квн

где ТЕ - нормированная  технологическая трудоемкость на один станок, н-ч;

К_вн - коэффициент выполнения норм ;

Фг — годовой плановый фонд времени одного рабочего. Принимается равным 1710 час. 

Ч осн. = 1700*4800         =   3817 человек

                 1710* 1,25 

Тарифный  фонд оплаты труда производственных (основных) рабочих на годовую программу:

ЗПтф= ЗПт * TE * Q =  25 * 1700 * 4800 = 204 млн. руб.

где ЗПт – часовая тарифная ставка производственного рабочего;

TE – нормативная трудоемкость на изделие;

Q – годовой объем производства. 

Фонд премии производственных рабочих:

ЗПпр. = ЗП пф * А пр. = 204 млн. руб. * 30% = 61,2 млн. руб.

где ЗП тф. – тарифный фонд оплаты труда производственных рабочих, А пр. - % премии от тарифного фонда оплаты труда. 

Годовая дополнительная заработная оплата труда:

ЗПд = (ЗПтф + ЗПпр) * Ад = (204 млн. + 61,2 млн.) * 15% = 39,78 млн. руб.

где Ад - % дополнительной оплаты труда от суммы тарифного  фонда и премий. 

Фонд годовой  заработной платы производственных рабочих:

ЗПпр = ЗПтф + ЗПпр + ЗПд = 204 млн. + 61,2 млн. + 39,78 млн. = 305 млн. руб. 

Численность вспомогательных рабочих:

Чвсп. = Ч осн. * А всп. = 3817 * 63% = 2404 человека

где А всп. – процент вспомогательных рабочих от производственных. 

Тарифная  зарплата вспомогательных рабочих:

ЗП т = Ч  всп. * Фг * ЗП т = 2404 * 1710 * 23 = 94,5 млн. руб.

где Фг – плановый фонд времени одного рабочего в часах.

ЗП т –  часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего. 

Фонд премий:

ЗПпр. = ЗП пФ * А пр = 94,5 млн * 35% =  33 млн. руб.

где А пр - % премии вспомогательных рабочих. 

Годовой фонд дополнительной зарплаты:

ЗПд = (ЗПтф+ЗПпр)*Ад = (94,5 млн. + 33 млн.) * 15% = 19 млн.

где Ад. – процент дополнительной зарплаты. 

Годовой фонд заработной платы вспомогательных  рабочих:

ЗП г. всп. = ЗПтф + ЗП пр. + З доп. = 94,5 млн. + 33 млн. + 19 млн. = 146,5 млн. руб. 

Численность служащих:

Ч сл. = Ч  ос. * А сл. = 3817 * 26% = 992 человека.

Где А сл. - %  служащих от численности производственных рабочих. 

Годовой фонд оплаты труда служащим по окладам:

ЗП окл. = Ч сл. * ЗП месс. * Тг = 992* 5400 * 10,8 = 57,8 млн. руб.

где ЗП мес. – среднемесячный оклад служащего.

Тг – годовой плановый фонд времени работы служащих в месяцах. Принимается равным 10,8 мес. Исчислен исходя из  % дополнительной оплаты труда служащим (для всех вариантов 10%) и количества месяцев в году (10,8 = 12 – 12*10/100). 

Годовой премиальный  фонд:

ЗПпр = ЗП окл. * А пр. = 57,8 млн. * 50% = 29 млн. руб.

где А пр. - % премии. 

Годовой фонд дополнительной оплаты труда:

ЗП доп. = (ЗП окл. + ЗП пр.) * Ад. = (57,8 млн. + 29 млн.) * 10% = 8,68 млн. руб.

где Ад. - % дополнительной оплаты труда служащих.

Годовой фонд заработной платы служащих:

ЗП ч. сл. = ЗП окл. + ЗП пр. + ЗП доп. = 57,8 млн.+ 29 млн. + 8,68 млн. = 95,48 млн. руб. 

Общий годовой  фонд заработной платы персонала:

                   к

ЗП общ. = Ʃ ЗП доп. = 305 млн. +146,5 млн. + 95,48 млн. = 547 млн. руб.

                  I=1

Показатели  по труду и заработной плате таблица 5.

 
 

5. ПОЛНАЯ ПЛАНОВАЯ СЕБИСТОИМОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА ОДНОГО ИЗДЕЛИЯ И ВСЕГО ВЫПУСКА ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ 

      Себестоимость является одним из важнейших показателей  хозяйственной деятельности предприятия, который отражает в денежной форме  затраты на изготовление и реализацию продукции.  Затраты предприятия  состоят из затрат на приобретение сырья, материалов и всех видов энергии, на восстановление изнашивающегося  инструмента и оборудования, на выплату  заработной платы персоналу и  т.п.