Расчет параметров организации по исходным данным

Исходные  данные по проекту:

1. Вид продукции: Токарный п/а.
2. Годовой объем производства изделий шт. А) минимальный 2400; Б) максимальный 4800.
3. Удельные капитальные вложения на 1 тонну веса станка в рублях: 13500.
4. Распределение капитальных вложений по годам строительства:

 

5. Транспортные  затраты: снабжение вариант 1   160км; снабжение вариант 2   130км.
6. Сбыт.

Вариант 1 – Доля потребления (%) в пунктах А 20, Б 25, В 30, Г 25. Расстояние до пунктов (км) А 210, Б 160, В 90, Г 120.

Вариант 2 - Доля потребления (%) в пунктах А 15, Б 25, В 30, Г 30. Расстояние до пунктов (км) А 160, Б 130, В 110, Г 200.

7. Вес станка (т)  5,7.
8. Стоимость основных материалов покупных полуфабрикатов за вычетом отходов рублей 161 600.
9. Трудоемкость изготовления станка, нормо-часов 1 700.
10. Коэффициент выполнения норм 1,25.
11. Среднечасовая ставка основных (производственных) рабочих рублей 25.
12. Премии производственных рабочих 30%.
13. Среднечасовая ставка вспомогательных рабочих рублей 23.
14. Премии вспомогательных рабочих 35%.
15. Дополнительная зарплата основных (производственных) и вспомогательных рабочих % к основной зарплате 15.
16. Процент вспомогательных рабочих (к основным производственным рабочим) 65.
17. Процент служащих по отношению к основным рабочим 26.
18. Среднемесячный оклад служащего 5 400 рублей.
19. Премия служащих 50%.
20. Дополнительная зарплата служащих 10%.
21. Норма оборотных средств по сырью, основным и вспомогательным материалам, дни 15.
22. Длительность производственного цикла, дни  48.
23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве 0,55.
24. Норма оборотных средств на готовую продукцию (на складе отгруженную), дни  5.
25. Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования 115.
26. Процент общепроизводственных расходов 90.
27. Процент общехозяйственных расходов 60.
28. Внепроизводственные расходы % от производственной себестоимости 7.
29.   Ставка налога на прибыль 24%.
30. Уровень конкурентоспособности изделия (товаропроизводитель (УКС) / конкурент по аналогу (УКС`)) по №№:

1) 0,31/0,3;  

2) 0,26/0,24;

3) 0,3/0,31;

4) 0,28/0,26;

5) 0,29/0,28;

6) 0,41/0,40;

7) 0,31/0,34.

31. Процент отчислений на социальные нужды от затрат на плату труда 26,0.
32. Ставка ссудного капитала 20%.

 

1. Товарная  политика предприятия и формирование плана производства.

В условиях товарно-денежных отношений номенклатура выпускаемой продукции и объемы ее производства во многом зависят  от ее конкурентоспособности. Следовательно, требуется постоянная оценка товара с позиции его соответствия требованиям  рынка и экономической целесообразности его производства. Выполнение этик требований базируется на результатах маркетинговых исследований, анализ которых позволяет оценить уровень конкурентоспособности товара, что находит отражение в товарной политике, определяемой в бизнес-плане.

Разработка  товарной политики предусматривает:

-    комплексный анализ возможностей  действующих рынков с позиции обеспечения успешной реализации производимой продукций, т.е. оценку рынков сбыта;

-   сравнение  уровней конкурентоспособности  собственного и аналогичного товара, производимого конкурентами;

-   выбор  наиболее благоприятных рынков  и соответствующей номенклатуры продукции, объема реализаций и цен на продукцию.

Для оценки рынков сбыта определяются место  товара на различных рынках исходя из платежеспособного спроса на товар, а также структура покупателей по платежеспособному спросу и перечень конкурентов,

Оценка рынков сбыта позволяет установить потенциальную  номенклатуру всей продукции и определить уровень конкурентоспособности каждой номенклатурной позиция у соперника.

Для оценки конкурентоспособности товара определяется потенциальная номенклатура товара исходя из возможностей действующих мощностей. Например, предприятие по производству специальных шлифовальных станков исходя из производственной мощности может выпускать семь наименований товара с уровнем конкурентоспособности: УКС1- 0,31; УКС2- 0,26; УКС3- 0,3; УКС4- 0,28; УКС5- 0,29; УКС6- 0,41; УКС7- 0,31.

      Соответственно  уровень конкурентоспособности  аналогичной продукции у конкурента : УКС1- 0,3;  УКС2- 0,24; УКС3- 0,31; УКС4- 0,26; УКС5- 0,28; УКС6- 0,40; УКС7- 0,34.

В план производства включается номенклатура продукции, уровень конкурентоспособности которой превышает уровень аналогичного показателя у товаропроизводителя-конкурента, т.е. УКС1 > УКС1.

Из всей номенклатуры в план производства могут  быть включены следующие товары, уровень  конкурентоспособности которых  превышает соответствующий уровень  у конкурента:

1) 0,31 ˃ 0,3;  

4) 0,28 ˃ 0,26;

5) 0,29 ˃ 0,28;

6) 0,41 ˃ 0,40.

Проект технико-экономического обоснования будет рассмотрен на примере строительства предприятия  по производству специальных токарных п/а станков, где уровень конкурентоспособности товара (УКС1 - 0,31) выше аналогичного уровня у товаропроизводителя-соперника (УКС₁' - 0,3). 

2. РАЗРАБОТКА БАЛАНСА  СПРОСА И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

(ПРОИЗВОДСТВА) СПЕЦИАЛЬНЫХ СТАНКОВ  И ОПРЕДЕЛЕНИЕ  ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА  ПРЕДПРИЯТИЯ

Потребность в специальных станках, которая  должна стать основой определения плана производства для дальнейшей реализации на рынке средств производства, рассчитывается для вновь строящегося предприятия. Для разработки баланса спроса и предложения используются исходные данные. Объект технико-экономического обоснования - строительство станкостроительного предприятия по производству токарных п/а станков. Исходя из данных таблицы 1 удельный вес этого вида станков о парке – 3,4, а доля в выпуске – 4,2%. Разработка баланса спроса и предложения начинается с определения потребности на год в новых специальных станках для машиностроения (Q спец. н.), которая представляет собой сумму потребности новых специальных станков на расширение парка (Q _спец. рас.) и замену (Q спец. з.):

Q спец. н. = Q спец. рас. + Q спец. з.

Структура наличного парка  и выпуска металлорежущего  оборудования(таблица 1):

 

В свою очередь, потребность в новых специальных  станках на расширение парка может  быть определена по следующей формуле:

Q спец. рас. = │(Qн*Ам*А спец.*∆Кt)/Kпр|:5

где Qн - наличный парк металлорежущих станков на начало планируемого периода - 1,1 млм.шт.;

Ам - доля металлорежущих станков в машиностроении на начало планируемого периода - 0,7;

А спец. - доля токарных п/а станков в парке на начало периода -0,034 (принижается по данным табл. 1);

∆Kt - коэффициент, учитывающий прирост объема производства у потребителя (покупателя) за пятилетний период (принимается - 0,5);

Кпр - коэффициент роста производительности нового станка (принимается равным - 1.2);  

Q спец. рас. = 1,1 млн. * 0,7 * 0,034 * 0,5    :5   =  2181 шт.

                                            1,2

Потребность в новых  специальных станках для замены физически устаревшего оборудования определяется по формуле:

Q спец. з. = (Qн*Ам*А спец.*На) : К пр

где Н_а — норма амортизации (для машиностроения принимается Н_а - 0,08);

Q спец. з. = (1,1 млн. * 0,7 * 0,034 * 0,08) : 1,2 = 1745 шт.

Потребность в специальных  станках на расширение и замену в  парке машиностроения составляет 75% общей потребности данного вида оборудования. Такой принимается структура парка оборудования для всех вариантов. Общая потребность в специальных станках для народного хозяйства в целом составит

Q спец. общ.=(Q спец. рас. + Q спец. з. ): 0,75 = (2181 + 1745): 0,75= 5234 шт.

Потребность в новых  специальных станках для прочих отраслей народного хозяйства составит

Q спец. пр.= Q спец. общ. – ( Q спец. рас. +  Q спец. з) = 5234 - (2181 + 1745)= 1308 шт.

Данные расчета  заносятся в табл. 2 - раздел потребление.

Далее определяются источники удовлетворения спроса, т.е. ресурсная часть баланса оборудования. Таких источников два: первый выпуск специальных станков на станкостроительных предприятиях с учетом прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий (принимается 20% от выпуска для всех вариантов); второй источник - капитальное строительство.

Сравнение расходной части баланса {потребность  оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину дефицита в специальных  станках, покрываемую за счет капитального строительства (Q спец. деф.). В нашем примере дефицит рассчитывается как разница между спросом (Q общ. - 5234 шт,) и предложением, т.е. общим объемом выпуска {производством) новых специальных станков. При этом выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

Q пр. спец. =  Q пр. мет. * А1 сп = 8 000 * 0,042 = 336 шт.,

где Q вып. Мет. - годовой объём выпуска металлорежущих станков принимается равным 8000 шт.;

А1 сп - доля выпуска специальных станков - 0,042 (принимается по данным табл. 1), Прирост же выпуска специальных станков за счет организационно-технических мероприятий (Q орг. спец.) определяется по формуле:

Q орг. спец. = Q вып. Мет * А спец. * 0,2 = 8 000 * 0,042* 0,2 = 67 шт.

Общий объем выпуска  Q вып. Общ. =  Q пр. спец. +  Q орг. Спец. = 336+67= 403 шт.

Дефицит составит: ∆Q спец. деф. =  Q общ. -  Q вып. Об. = 5234 – 403 = 4831 

Таблица 2 Баланс производства и спроса токарных п/а станков

 

На основании  данных., указанных в индивидуальном задании, об объеме выпуска специальных  станков  (минимальный - 2400 шт., максимальный - 4800 шт.) делаем вывод о том, что для устранения дефицита в токарных п/а станках может быть построено одно и реконструировано одно предприятие. В курсовом проекте расчет ведется по одному вновь создаваемому предприятию с выпуском 4800 шт. изделий. Создание нового предприятия позволит уменьшить дефицит рынка в этом виде оборудования на 99,3 % (4800*100/4831). Далее в работе приведены расчеты по вновь создаваемому предприятию.